臨沂小企業(yè)財務(wù)管理辦法?一、前言親愛的各位小伙伴們，在咱們臨沂這片充滿活力的商業(yè)土地上，小企業(yè)如雨后春筍般蓬勃發(fā)展。財務(wù)管理對于咱們小企業(yè)來說，就像是一艘船的舵手，指引著企業(yè)前行的方向，關(guān)乎著企業(yè)的興衰成敗。我呢，在財務(wù)管理這個領(lǐng)域摸爬滾打了二十年，深知其中的門道和重要性。今天，就和大家一起分享一份適合咱們臨沂小企業(yè)的財務(wù)管理辦法，希望能助力咱們的企業(yè)穩(wěn)健成長。二、財務(wù)基礎(chǔ)設(shè)置1.會計機構(gòu)與人員-咱們小企業(yè)雖然規(guī)模不大，但也要設(shè)置專門的會計機構(gòu)或者至少配備專職的會計人員。如果實在條件有限，也可以委托經(jīng)批準設(shè)立從事會計代理記賬業(yè)務(wù)的中介機構(gòu)代理記賬。希望大家明白，專業(yè)的人做專業(yè)的事，規(guī)范的財務(wù)人員配置是財務(wù)管理的基礎(chǔ)。-會計人員要具備相應(yīng)的會計從業(yè)資格證書，并且定期參加繼續(xù)教育，不斷提升自己的專業(yè)知識和技能。咱們鼓勵會計人員積極學(xué)習(xí)最新的財務(wù)法規(guī)和政策，為企業(yè)的發(fā)展出謀劃策。2.會計核算制度-咱們要依據(jù)國家統(tǒng)一的會計準則制度，結(jié)合企業(yè)自身的實際情況，制定適合本企業(yè)的會計核算辦法。明確會計科目、記賬方法、會計憑證的填制與審核、會計賬簿的設(shè)置與登記等具體操作流程。-會計核算要遵循真實性、準確性、完整性和及時性的原則。每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)都要如實記錄，確保財務(wù)信息能夠準確反映企業(yè)的經(jīng)營狀況。比如，在記錄銷售收入時，一定要以實際發(fā)生的交易為依據(jù)，不能虛報或者漏報。三、資金管理1.資金籌集-咱們小企業(yè)在發(fā)展過程中，難免會遇到資金短缺的情況。這時候，就需要考慮合理的資金籌集方式。常見的有向銀行借款、吸收股東投資、利用商業(yè)信用等。在選擇籌資方式時，要綜合考慮籌資成本、籌資風(fēng)險等因素。-向銀行借款時，要提前準備好相關(guān)資料，如企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、項目計劃書等，爭取獲得更優(yōu)惠的貸款利率和還款條件。吸收股東投資時，要明確各方的權(quán)利和義務(wù)，簽訂規(guī)范的投資協(xié)議。希望大家在資金籌集過程中，謹慎決策，確保企業(yè)的資金鏈穩(wěn)定。2.資金使用-建立嚴格的資金使用審批制度。每一筆資金的支出，都要經(jīng)過相關(guān)部門負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人的審批。對于重大的資金支出，還需要企業(yè)管理層集體決策。比如，購置大型設(shè)備、進行重大投資等，一定要經(jīng)過充分的論證和審批。-合理安排資金的用途，優(yōu)先保障企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。避免資金閑置或者盲目投資，提高資金的使用效率。咱們鼓勵大家在日常經(jīng)營中，精打細算，節(jié)約資金，把錢花在刀刃上。3.資金結(jié)算-規(guī)范資金結(jié)算方式，常用的有現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。在進行現(xiàn)金結(jié)算時，要嚴格遵守現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定，控制現(xiàn)金的使用范圍和限額。超過限額的款項，盡量通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，確保資金的安全。-定期核對銀行存款日記賬和銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。如果發(fā)現(xiàn)銀行存款出現(xiàn)異常情況，要及時與銀行溝通，查明原因。希望大家重視資金結(jié)算工作，確保企業(yè)資金的準確和安全。四、資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)-存貨管理-咱們企業(yè)要建立健全存貨管理制度，對存貨的采購、驗收入庫、保管、領(lǐng)用、盤點等環(huán)節(jié)進行嚴格控制。在采購存貨時，要進行充分的市場調(diào)研，選擇優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商，爭取更合理的采購價格。-定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，要及時查明原因，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。如果是因為管理不善導(dǎo)致存貨損失，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。咱們鼓勵大家加強存貨管理，減少存貨積壓，降低存貨成本。-應(yīng)收賬款管理-制定合理的信用政策，明確信用標準、信用條件和收款政策。在與客戶簽訂銷售合同時，要對客戶的信用狀況進行評估，謹慎給予信用額度。對于信用狀況不佳的客戶，可以要求其提供擔(dān)保或者采取現(xiàn)款交易的方式。-加強應(yīng)收賬款的日常管理，及時催收賬款。定期與客戶核對賬目，發(fā)送對賬單，確保雙方賬目一致。對于逾期未收回的賬款，要及時采取措施，如發(fā)函催收、電話催收、上門催收等，必要時可以通過法律途徑解決。希望大家重視應(yīng)收賬款管理，避免出現(xiàn)壞賬損失。2.固定資產(chǎn)-固定資產(chǎn)是咱們企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。要建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、購置日期、購置價格、使用部門、折舊方法等信息。-按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對固定資產(chǎn)進行計提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。對于閑置的固定資產(chǎn)，可以考慮出租或者出售，提高固定資產(chǎn)的使用效率。咱們鼓勵大家合理配置固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用。五、成本費用管理1.成本核算-咱們要根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。明確成本核算對象、成本項目和成本計算期，準確歸集和分配各項成本費用。-在成本核算過程中，要嚴格遵守成本開支范圍和標準，不得隨意擴大或者縮小成本核算范圍。對于能夠直接計入成本核算對象的成本費用，要直接計入；對于不能直接計入的，要按照合理的分配方法進行分配。希望大家認真做好成本核算工作，為企業(yè)的成本控制提供準確的數(shù)據(jù)支持。2.費用控制-制定費用預(yù)算管理制度，對各項費用進行預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析。在編制費用預(yù)算時，要結(jié)合企業(yè)的實際情況和歷史數(shù)據(jù)，合理預(yù)測各項費用的支出。費用預(yù)算一經(jīng)確定，要嚴格執(zhí)行，不得隨意突破。-加強對費用支出的審核，對于不符合規(guī)定的費用支出，堅決不予報銷。比如，業(yè)務(wù)招待費要按照規(guī)定的標準和范圍列支，不得超支；差旅費要按照規(guī)定的報銷標準報銷，不得虛報冒領(lǐng)。咱們鼓勵大家節(jié)約費用，降低企業(yè)的經(jīng)營成本。六、財務(wù)報告與分析1.財務(wù)報告編制-咱們企業(yè)要按照國家統(tǒng)一的會計準則制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報告要真實、準確、完整地反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。-財務(wù)報告編制完成后，要經(jīng)過企業(yè)負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人和相關(guān)人員的審核簽字，確保財務(wù)報告的質(zhì)量。希望大家重視財務(wù)報告編制工作，為企業(yè)的決策提供可靠的依據(jù)。2.財務(wù)分析-定期對企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，通過比較分析、比率分析、趨勢分析等方法，找出企業(yè)存在的問題和潛在的風(fēng)險。比如，通過分析資產(chǎn)負債率，可以了解企業(yè)的償債能力；通過分析毛利率，可以了解企業(yè)的盈利能力。-根據(jù)財務(wù)分析的結(jié)果，提出針對性的改進措施和建議，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供參考。比如，如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較低，就要分析原因，采取相應(yīng)的措施加快應(yīng)收賬款的回收。咱們鼓勵大家積極參與財務(wù)分析工作，共同為企業(yè)的發(fā)展貢獻智慧。七、內(nèi)部控制與監(jiān)督1.內(nèi)部控制制度-建立健全內(nèi)部控制制度，明確各部門和各崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。比如，會計和出納不能由同一人擔(dān)任，防止出現(xiàn)舞弊行為。-對關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，如采購、銷售、資金收付等，要制定詳細的內(nèi)部控制流程，確保業(yè)務(wù)活動的規(guī)范進行。內(nèi)部控制制度要根據(jù)企業(yè)的發(fā)展和實際情況，適時進行修訂和完善。希望大家嚴格遵守內(nèi)部控制制度，共同維護企業(yè)的財務(wù)安全。2.內(nèi)部審計監(jiān)督-有條件的企業(yè)可以設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職的內(nèi)部審計人員，對企業(yè)的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行定期審計和監(jiān)督。內(nèi)部審計人員要具備專業(yè)的審計知識和技能，保持獨立性和客觀性。-對于內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，要及時提出整改意見和建議，并跟蹤整改落