銀行結(jié)算支票管理辦法?一、引言在現(xiàn)代企業(yè)的運營中，銀行結(jié)算支票作為一種重要的支付工具，廣泛應(yīng)用于各類經(jīng)濟交易活動。它具有方便、快捷、安全等特點，能夠有效促進資金的流轉(zhuǎn)和經(jīng)濟的發(fā)展。然而，由于支票的使用涉及到資金的安全和企業(yè)的財務(wù)穩(wěn)定，因此必須建立一套科學(xué)、完善的管理辦法，以規(guī)范支票的使用和管理，防范財務(wù)風(fēng)險。本管理辦法依據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合企業(yè)的實際運營需求制定，旨在加強銀行結(jié)算支票的管理，確保支票的安全使用，提高資金使用效率，維護企業(yè)的合法權(quán)益。二、適用范圍本辦法適用于公司及下屬各部門、分支機構(gòu)在日常經(jīng)營活動中涉及的銀行結(jié)算支票的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、掛失止付、注銷等管理事項。三、職責(zé)分工（一）財務(wù)部門1.負責(zé)銀行結(jié)算支票的購買、保管、發(fā)放和注銷工作。2.建立支票使用登記簿，對支票的領(lǐng)用、使用、作廢等情況進行詳細記錄。3.審核支票的使用申請，確保支票的使用符合企業(yè)的財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)。4.監(jiān)督支票的使用情況，及時發(fā)現(xiàn)和處理支票使用過程中出現(xiàn)的問題。5.與銀行保持密切聯(lián)系，及時了解支票的結(jié)算情況，確保資金的安全。（二）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出支票使用申請，并填寫《支票使用申請表》。2.負責(zé)支票的領(lǐng)取和使用，確保支票的使用符合業(yè)務(wù)實際情況和企業(yè)的相關(guān)規(guī)定。3.及時將支票使用后的相關(guān)憑證交回財務(wù)部門進行報銷和賬務(wù)處理。（三）審計部門1.定期對銀行結(jié)算支票的管理情況進行審計，檢查支票的使用是否符合企業(yè)的財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決。四、支票的購買（一）購買流程1.財務(wù)部門根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)需求和支票使用情況，定期向開戶銀行提出支票購買申請。2.填寫《支票購買申請表》，注明購買支票的種類、數(shù)量、用途等信息，并加蓋企業(yè)財務(wù)專用章和法定代表人或其授權(quán)人的印章。3.將《支票購買申請表》和相關(guān)證件（如營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證等）一并提交給開戶銀行。4.開戶銀行審核通過后，為企業(yè)辦理支票購買手續(xù)，并收取相應(yīng)的費用。5.財務(wù)部門領(lǐng)取購買的支票后，應(yīng)及時進行清點和核對，確保支票的數(shù)量、號碼等信息與《支票購買申請表》一致。（二）購買限制1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求合理控制支票的購買數(shù)量，避免不必要的浪費和風(fēng)險。2.原則上，每次購買的支票數(shù)量不得超過企業(yè)一個月的使用量。3.如因特殊情況需要增加支票購買數(shù)量，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，并說明理由，經(jīng)財務(wù)部門審核同意后，方可辦理購買手續(xù)。五、支票的保管（一）保管要求1.銀行結(jié)算支票應(yīng)存放在專門的保險柜中，由專人負責(zé)保管。保險柜的鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同的人員掌握，確保支票的安全。2.支票保管人員應(yīng)定期對支票進行清點和核對，確保支票的數(shù)量、號碼等信息與支票使用登記簿一致。3.如發(fā)現(xiàn)支票有丟失、被盜等情況，應(yīng)立即向財務(wù)部門負責(zé)人報告，并采取相應(yīng)的措施進行處理，如掛失止付、報警等。（二）保管期限1.空白支票的保管期限為自購買之日起不超過一年。超過保管期限的空白支票，應(yīng)及時進行注銷處理。2.已使用的支票存根聯(lián)應(yīng)妥善保管，保管期限為自支票使用之日起不少于五年。保管期滿后，應(yīng)按照企業(yè)的檔案管理規(guī)定進行銷毀。六、支票的使用（一）使用申請1.業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要使用支票時，應(yīng)提前填寫《支票使用申請表》，注明支票的用途、金額、收款單位等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.涉及重大金額或重要業(yè)務(wù)的支票使用申請，還應(yīng)經(jīng)企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)或法定代表人簽字批準(zhǔn)。3.《支票使用申請表》應(yīng)與相關(guān)的業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等憑證一并提交給財務(wù)部門進行審核。（二）審核與簽發(fā)1.財務(wù)部門收到《支票使用申請表》和相關(guān)憑證后，應(yīng)進行嚴格審核，審核內(nèi)容包括：-支票的使用是否符合企業(yè)的財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)；-申請的金額是否合理，與相關(guān)業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等憑證是否一致；-收款單位的信息是否準(zhǔn)確無誤。2.審核通過后，財務(wù)部門應(yīng)按照《支票使用申請表》的要求填寫支票，并加蓋企業(yè)財務(wù)專用章和法定代表人或其授權(quán)人的印章。3.支票填寫應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、完整，不得涂改、刮擦。如填寫錯誤，應(yīng)及時作廢該支票，并重新填寫。（三）領(lǐng)取與使用1.業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取支票時，應(yīng)在支票使用登記簿上簽字確認，并注明領(lǐng)取日期、支票號碼、金額等信息。2.領(lǐng)取支票后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將支票交付給收款單位，并要求收款單位在支票背面加蓋預(yù)留銀行印鑒。3.支票的使用應(yīng)嚴格按照《支票使用申請表》注明的用途進行，不得挪作他用。如因特殊情況需要變更支票用途，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可使用。（四）報銷與賬務(wù)處理1.業(yè)務(wù)部門使用支票完成業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時將相關(guān)的發(fā)票、合同等憑證交回財務(wù)部門進行報銷。2.財務(wù)部門收到報銷憑證后，應(yīng)進行審核，審核無誤后，按照企業(yè)的財務(wù)制度進行賬務(wù)處理。3.如支票使用后有剩余金額，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將剩余金額交回財務(wù)部門，并辦理相關(guān)的退款手續(xù)。七、支票的背書轉(zhuǎn)讓（一）轉(zhuǎn)讓條件1.支票可以依法進行背書轉(zhuǎn)讓，但必須符合《中華人民共和國票據(jù)法》和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。2.背書轉(zhuǎn)讓的支票必須是未到期的、合法有效的支票，且支票上未記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣。3.背書轉(zhuǎn)讓的支票必須由背書人在支票背面簽章，并注明被背書人名稱和背書日期。（二）轉(zhuǎn)讓流程1.企業(yè)如需要將支票進行背書轉(zhuǎn)讓，應(yīng)先由業(yè)務(wù)部門提出申請，并填寫《支票背書轉(zhuǎn)讓申請表》，注明轉(zhuǎn)讓的原因、被背書人名稱等信息。2.《支票背書轉(zhuǎn)讓申請表》經(jīng)部門負責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，交財務(wù)部門進行審核。3.財務(wù)部門審核通過后，在支票背面進行背書簽章，并注明被背書人名稱和背書日期。4.將背書轉(zhuǎn)讓后的支票交付給被背書人，并要求被背書人在《支票背書轉(zhuǎn)讓申請表》上簽字確認。（三）風(fēng)險防范1.在進行支票背書轉(zhuǎn)讓時，企業(yè)應(yīng)嚴格審查被背書人的信用狀況和經(jīng)營情況，避免因背書轉(zhuǎn)讓而帶來不必要的風(fēng)險。2.如發(fā)現(xiàn)被背書人存在信用問題或其他異常情況，應(yīng)及時終止背書轉(zhuǎn)讓行為，并采取相應(yīng)的措施進行處理。八、支票的掛失止付（一）掛失條件1.如發(fā)現(xiàn)支票丟失、被盜等情況，企業(yè)應(yīng)立即采取掛失止付措施，以防止支票被他人冒用。2.掛失止付的支票必須是已簽發(fā)的、尚未支付的支票。（二）掛失流程1.發(fā)現(xiàn)支票丟失、被盜后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即向財務(wù)部門報告，并提供支票的相關(guān)信息，如支票號碼、金額、收款單位等。2.財務(wù)部門接到報告后，應(yīng)及時向開戶銀行辦理掛失止付手續(xù)。辦理掛失止付手續(xù)時，應(yīng)填寫《掛失止付通知書》，注明掛失止付的支票號碼、金額、出票日期、付款人名稱、收款人名稱等信息，并加蓋企業(yè)財務(wù)專用章和法定代表人或其授權(quán)人的印章。3.開戶銀行接到《掛失止付通知書》后，應(yīng)立即停止支付該支票的款項，并在掛失止付登記簿上進行登記。4.企業(yè)在辦理掛失止付手續(xù)后，應(yīng)在三日內(nèi)向人民法院申請公示催告或提起訴訟，以進一步保障自身的合法權(quán)益。九、支票的注銷（一）注銷條件1.空白支票因過期、損壞等原因不再使用時，應(yīng)及時進行注銷處理。2.已使用的支票存根聯(lián)在保管期滿后，應(yīng)按照企業(yè)的檔案管理規(guī)定進行銷毀。（二）注銷流程1.對于空白支票的注銷，財務(wù)部門應(yīng)填寫《支票注銷申請表》，注明注銷的支票號碼、數(shù)量、原因等信息，并經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.將注銷的支票剪角作廢，并與《支票注銷申請表》一并妥善保管。3.對于已使用的支票存根聯(lián)的銷毀，應(yīng)按照企業(yè)的檔案管理規(guī)定進行審批和操作。銷毀時，應(yīng)確保支票存根聯(lián)的信息得到徹底銷毀，防止信息泄露。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行結(jié)算支票的管理情況進行自查，檢查支票的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、掛失止付、注銷等環(huán)節(jié)是否符合企業(yè)的財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)。2.審計部門應(yīng)定期對銀行結(jié)算支票的管理情況進行審計，審計內(nèi)容包括支票的使用合規(guī)性、賬務(wù)處理準(zhǔn)確性、內(nèi)部控制有效性等方面。3.對于自查和審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行整改，并建立問題整改臺賬，跟蹤