一、前言附屬醫(yī)院作為我國醫(yī)療衛(wèi)生體系的重要組成部分，承擔(dān)著醫(yī)療、教學(xué)、科研、預(yù)防保健等重要任務(wù)。為確保附屬醫(yī)院各項工作的順利開展，提高醫(yī)療質(zhì)量，加強財務(wù)管理，特制定本經(jīng)費預(yù)算方案。二、編制依據(jù)1.國家及地方相關(guān)政策法規(guī)；2.附屬醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃；3.上年度財務(wù)報表及預(yù)算執(zhí)行情況；4.各部門預(yù)算需求及成本分析。三、預(yù)算原則1.合法合規(guī)原則：預(yù)算編制必須符合國家及地方相關(guān)政策法規(guī)；2.實事求是原則：預(yù)算編制要充分考慮實際情況，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性；3.統(tǒng)籌兼顧原則：預(yù)算編制要兼顧醫(yī)療、教學(xué)、科研、預(yù)防保健等各項工作需求；4.預(yù)防風(fēng)險原則：預(yù)算編制要充分考慮可能出現(xiàn)的風(fēng)險，確保預(yù)算的穩(wěn)健性。四、預(yù)算范圍1.醫(yī)療業(yè)務(wù)收入；2.醫(yī)療業(yè)務(wù)支出；3.教學(xué)支出；4.科研支出；5.預(yù)防保健支出；6.資產(chǎn)購置；7.日常辦公及后勤保障支出；8.其他支出。五、預(yù)算編制方法1.收入預(yù)算編制：根據(jù)上年度收入情況和本年度發(fā)展規(guī)劃，預(yù)測醫(yī)療業(yè)務(wù)收入、教學(xué)收入、科研收入等；2.支出預(yù)算編制：根據(jù)各部門預(yù)算需求、成本分析及預(yù)算原則，編制醫(yī)療業(yè)務(wù)支出、教學(xué)支出、科研支出、預(yù)防保健支出、資產(chǎn)購置、日常辦公及后勤保障支出等；3.綜合預(yù)算編制：將各項收入和支出匯總，編制綜合預(yù)算。六、預(yù)算內(nèi)容（一）醫(yī)療業(yè)務(wù)收入1.醫(yī)療服務(wù)收入：根據(jù)上年度醫(yī)療服務(wù)收入及本年度發(fā)展規(guī)劃，預(yù)測門診收入、住院收入、手術(shù)收入等；2.醫(yī)療藥品收入：根據(jù)上年度醫(yī)療藥品收入及本年度藥品采購計劃，預(yù)測藥品收入；3.醫(yī)療器械收入：根據(jù)上年度醫(yī)療器械收入及本年度設(shè)備購置計劃，預(yù)測醫(yī)療器械收入。（二）醫(yī)療業(yè)務(wù)支出1.醫(yī)療人員工資及福利：根據(jù)上年度人員工資及福利支出及本年度人員編制情況，預(yù)測工資及福利支出；2.醫(yī)療藥品支出：根據(jù)上年度藥品支出及本年度藥品采購計劃，預(yù)測藥品支出；3.醫(yī)療器械支出：根據(jù)上年度醫(yī)療器械支出及本年度設(shè)備購置計劃，預(yù)測醫(yī)療器械支出；4.醫(yī)療設(shè)備維修及維護支出：根據(jù)上年度設(shè)備維修及維護支出及本年度設(shè)備使用情況，預(yù)測維修及維護支出；5.醫(yī)療業(yè)務(wù)管理費用：根據(jù)上年度醫(yī)療業(yè)務(wù)管理費用及本年度業(yè)務(wù)發(fā)展需求，預(yù)測管理費用。（三）教學(xué)支出1.教學(xué)人員工資及福利：根據(jù)上年度教學(xué)人員工資及福利支出及本年度教學(xué)人員編制情況，預(yù)測工資及福利支出；2.教學(xué)設(shè)施及設(shè)備購置：根據(jù)上年度教學(xué)設(shè)施及設(shè)備購置支出及本年度教學(xué)發(fā)展需求，預(yù)測購置支出；3.教學(xué)活動經(jīng)費：根據(jù)上年度教學(xué)活動經(jīng)費及本年度教學(xué)活動計劃，預(yù)測活動經(jīng)費。（四）科研支出1.科研人員工資及福利：根據(jù)上年度科研人員工資及福利支出及本年度科研人員編制情況，預(yù)測工資及福利支出；2.科研項目經(jīng)費：根據(jù)上年度科研項目經(jīng)費及本年度科研項目計劃，預(yù)測項目經(jīng)費；3.科研設(shè)備購置：根據(jù)上年度科研設(shè)備購置支出及本年度科研設(shè)備需求，預(yù)測購置支出。（五）預(yù)防保健支出1.預(yù)防保健人員工資及福利：根據(jù)上年度預(yù)防保健人員工資及福利支出及本年度預(yù)防保健人員編制情況，預(yù)測工資及福利支出；2.預(yù)防保健活動經(jīng)費：根據(jù)上年度預(yù)防保健活動經(jīng)費及本年度預(yù)防保健活動計劃，預(yù)測活動經(jīng)費；3.預(yù)防保健設(shè)備購置：根據(jù)上年度預(yù)防保健設(shè)備購置支出及本年度預(yù)防保健設(shè)備需求，預(yù)測購置支出。（六）資產(chǎn)購置1.醫(yī)療設(shè)備購置：根據(jù)上年度醫(yī)療設(shè)備購置支出及本年度醫(yī)療設(shè)備需求，預(yù)測購置支出；2.教學(xué)設(shè)備購置：根據(jù)上年度教學(xué)設(shè)備購置支出及本年度教學(xué)設(shè)備需求，預(yù)測購置支出；3.預(yù)防保健設(shè)備購置：根據(jù)上年度預(yù)防保健設(shè)備購置支出及本年度預(yù)防保健設(shè)備需求，預(yù)測購置支出。（七）日常辦公及后勤保障支出1.辦公用品購置：根據(jù)上年度辦公用品購置支出及本年度辦公用品需求，預(yù)測購置支出；2.辦公水電費：根據(jù)上年度辦公水電費支出及本年度辦公需求，預(yù)測支出；3.后勤保障費用：根據(jù)上年度后勤保障費用支出及本年度后勤保障需求，預(yù)測支出。（八）其他支出1.臨時性支出：根據(jù)實際情況，預(yù)測臨時性支出；2.應(yīng)付未付款：根據(jù)實際情況，預(yù)測應(yīng)付未付款。七、預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督1.預(yù)算執(zhí)行：各部門要嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)；2.預(yù)算調(diào)整：如遇特殊情況，需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)報請相關(guān)部門審批；3.預(yù)算監(jiān)督：設(shè)立預(yù)算監(jiān)督小組，對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。八、結(jié)語本經(jīng)費預(yù)算方案旨在為附屬醫(yī)院各項工作的順利開展提供有力保障。各部門要高度重視預(yù)算工作，嚴(yán)格