擔(dān)保金由誰支付管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織擔(dān)保金支付管理流程，明確擔(dān)保金支付主體及相關(guān)管理責(zé)任，保障公司/組織合法權(quán)益，維護(hù)正常業(yè)務(wù)秩序，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織在各類業(yè)務(wù)活動中涉及擔(dān)保金支付的相關(guān)事宜，包括但不限于合同簽訂、項目合作、業(yè)務(wù)往來等場景下?lián)＝鸬闹Ц杜c管理。（三）基本原則1.合法性原則：擔(dān)保金的支付與管理必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，確保公司/組織行為的合法性和合規(guī)性。2.明確責(zé)任原則：清晰界定擔(dān)保金支付主體，明確各主體在擔(dān)保金支付、使用、退還等環(huán)節(jié)的責(zé)任與義務(wù)，避免責(zé)任不清導(dǎo)致的管理混亂。3.風(fēng)險可控原則：充分評估擔(dān)保金支付所帶來的風(fēng)險，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險防控，確保公司/組織資金安全。4.規(guī)范操作原則：建立標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的擔(dān)保金支付管理流程，嚴(yán)格按照流程進(jìn)行操作，確保各項工作有序開展。二、擔(dān)保金支付主體的確定（一）業(yè)務(wù)發(fā)起部門責(zé)任業(yè)務(wù)發(fā)起部門在開展涉及擔(dān)保金支付的業(yè)務(wù)活動前，應(yīng)進(jìn)行充分的市場調(diào)研和風(fēng)險評估，明確擔(dān)保金支付的必要性和金額合理性。同時，負(fù)責(zé)收集與業(yè)務(wù)相關(guān)的各類資料，包括但不限于合作方資質(zhì)證明、業(yè)務(wù)合同草案等，提交給風(fēng)險管理部門進(jìn)行審核。（二）風(fēng)險管理部門審核風(fēng)險管理部門接到業(yè)務(wù)發(fā)起部門提交的資料后，應(yīng)從風(fēng)險角度對業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審查。重點評估合作方的信用狀況、經(jīng)營能力、財務(wù)狀況等，分析業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險點及風(fēng)險程度。根據(jù)審核結(jié)果，提出是否同意支付擔(dān)保金以及擔(dān)保金金額上限等建議，并反饋給業(yè)務(wù)發(fā)起部門。（三）決策層審批業(yè)務(wù)發(fā)起部門根據(jù)風(fēng)險管理部門的建議，將擔(dān)保金支付事項提交公司/組織決策層進(jìn)行審批。決策層應(yīng)綜合考慮公司/組織戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展需求、風(fēng)險承受能力等因素，做出最終的支付決策。對于重大擔(dān)保金支付事項，應(yīng)經(jīng)過集體決策程序，確保決策的科學(xué)性和公正性。（四）支付主體明確經(jīng)過上述流程后，明確擔(dān)保金支付主體。一般情況下，若業(yè)務(wù)活動由公司/組織自身作為主導(dǎo)方，且合作風(fēng)險可控，則由公司/組織作為擔(dān)保金支付主體；若合作方信用狀況較差或業(yè)務(wù)風(fēng)險較大，經(jīng)協(xié)商可要求合作方自行支付擔(dān)保金；若雙方均有一定責(zé)任且風(fēng)險共擔(dān)，則可根據(jù)協(xié)商結(jié)果確定雙方按一定比例分擔(dān)擔(dān)保金支付責(zé)任。三、擔(dān)保金支付流程（一）支付申請確定擔(dān)保金支付主體后，由該主體填寫《擔(dān)保金支付申請表》，詳細(xì)說明業(yè)務(wù)活動背景、擔(dān)保金支付原因、支付金額、支付對象等信息，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)資料和風(fēng)險管理部門審核意見。（二）財務(wù)審核財務(wù)部門收到《擔(dān)保金支付申請表》后，對支付金額的準(zhǔn)確性、資金來源的合規(guī)性進(jìn)行審核。檢查是否有足夠的資金用于支付擔(dān)保金，確保支付行為不會對公司/組織正常資金流轉(zhuǎn)造成影響。同時，核實支付對象的賬戶信息是否準(zhǔn)確無誤。（三）審批確認(rèn)財務(wù)審核通過后，《擔(dān)保金支付申請表》依次提交給各級審批人進(jìn)行審批確認(rèn)。審批人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成審批，簽署審批意見。審批通過后，申請表返回財務(wù)部門進(jìn)行支付操作。（四）支付操作財務(wù)部門根據(jù)審批通過的《擔(dān)保金支付申請表》，按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行擔(dān)保金支付。支付完成后，及時記錄支付時間、支付金額、支付對象等信息，并將支付憑證妥善保存。四、擔(dān)保金的使用管理（一）使用范圍界定明確擔(dān)保金的使用范圍，一般僅限于因業(yè)務(wù)活動中對方違約導(dǎo)致本公司/組織遭受損失時的賠償支付。未經(jīng)公司/組織書面同意，不得將擔(dān)保金用于其他任何用途。（二）使用審批若需使用擔(dān)保金進(jìn)行賠償?shù)炔僮鳎上嚓P(guān)業(yè)務(wù)部門提出《擔(dān)保金使用申請》，詳細(xì)說明使用原因、使用金額、對方違約情況及相關(guān)證明材料等。經(jīng)風(fēng)險管理部門審核、決策層審批通過后，方可進(jìn)行擔(dān)保金的使用操作。（三）使用記錄與監(jiān)控財務(wù)部門在進(jìn)行擔(dān)保金使用操作后，應(yīng)及時記錄使用情況，包括使用時間、使用金額、使用對象等信息。同時，定期對擔(dān)保金使用情況進(jìn)行監(jiān)控，確保擔(dān)保金使用符合規(guī)定用途，防止出現(xiàn)違規(guī)使用或濫用擔(dān)保金的情況。五、擔(dān)保金的退還管理（一）退還條件在業(yè)務(wù)活動結(jié)束且未出現(xiàn)對方違約等需要扣除擔(dān)保金的情況下，根據(jù)合同約定或雙方協(xié)商結(jié)果，滿足退還條件時應(yīng)及時退還擔(dān)保金。退還條件應(yīng)在擔(dān)保金支付前明確約定，并在相關(guān)合同或協(xié)議中注明。（二）退還申請業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)在滿足退還條件時，填寫《擔(dān)保金退還申請表》，詳細(xì)說明業(yè)務(wù)活動完成情況、退還原因、退還金額、退還對象等信息，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)完結(jié)證明材料。（三）審核與審批財務(wù)部門收到《擔(dān)保金退還申請表》后，對退還金額、退還對象等信息進(jìn)行審核，核實是否符合退還條件及合同約定。審核通過后，依次提交各級審批人進(jìn)行審批確認(rèn)。審批通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定的退還方式進(jìn)行擔(dān)保金退還操作。（四）退還記錄財務(wù)部門在完成擔(dān)保金退還操作后，應(yīng)及時記錄退還時間、退還金額、退還對象等信息，并將退還憑證妥善保存。同時，對擔(dān)保金退還情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，為后續(xù)業(yè)務(wù)活動提供參考。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司/組織內(nèi)部審計部門定期對擔(dān)保金支付、使用、退還等管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督。檢查擔(dān)保金支付是否符合規(guī)定流程，使用是否合規(guī)，退還是否及時準(zhǔn)確等。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常業(yè)務(wù)檢查業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)定期對擔(dān)保金管理情況進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和解決管理過程中存在的問題。同時，公司/組織可不定期對擔(dān)保金管理情況進(jìn)行抽查，確保各項管理規(guī)定得到有效執(zhí)行。（三）違規(guī)處理對于違反本辦法規(guī)定的行為，如擅自支付擔(dān)保金、違規(guī)使用擔(dān)保金、未按規(guī)定退還擔(dān)保金等，視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人批評教育、警告、罰款等處罰。對于給公司/組織造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。七、信息管理與檔案保存（一）信息管理建立擔(dān)保金支付管理信息系統(tǒng)，及時記錄和更新?lián)＝鹬Ц?、使用、退還等相關(guān)信息。確保信息的準(zhǔn)確性、完整性和及時性，方便公司/組織內(nèi)部各部門查詢和使用。同時，對擔(dān)保金管理信息進(jìn)行定期備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（二）檔案保存將擔(dān)保金支付相關(guān)的各類文件、資料、憑證等進(jìn)行分類整理，建立專門的檔案管理制度。檔案內(nèi)容應(yīng)包括《擔(dān)保金支付申請表》、《擔(dān)保金使用申請》、審批文件、支付憑證、退還憑證、業(yè)務(wù)合同等。檔案保存期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)及公司/組織相關(guān)規(guī)定要求，確保檔案資料的可追溯性。八、附則（一）解釋權(quán)本辦法由本公司/組織[具體部門]負(fù)責(zé)解釋