廣東差旅費報銷管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司差旅費管理，規(guī)范差旅費報銷行為，控制差旅費支出，提高資金使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工以及因工作需要臨時借調(diào)或外派的人員。（三）基本原則1.依規(guī)合法原則嚴格遵守國家法律法規(guī)以及地方政府相關(guān)規(guī)定，確保差旅費報銷行為符合政策要求。2.預算控制原則將差旅費納入公司年度預算管理，嚴格控制差旅費支出，不得超預算報銷。3.據(jù)實報銷原則員工應如實填報差旅費相關(guān)信息，憑真實、合法、有效的票據(jù)報銷，嚴禁虛報、冒領(lǐng)。4.勤儉節(jié)約原則倡導勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，合理安排出差行程，降低差旅費成本。二、差旅費報銷標準（一）交通費用1.飛機票員工乘坐飛機應根據(jù)工作需要選擇經(jīng)濟艙。如因特殊原因需乘坐公務艙或頭等艙的，須事先經(jīng)部門負責人及分管領(lǐng)導批準，并注明理由。乘坐飛機的民航發(fā)展基金、燃油附加費可憑據(jù)報銷。2.火車（高鐵、動車、軟臥、硬臥、硬座等）員工應根據(jù)出差行程合理選擇交通工具，優(yōu)先選擇火車硬座、硬臥等經(jīng)濟實惠的車次。乘坐火車軟臥的，須事先經(jīng)部門負責人及分管領(lǐng)導批準，并注明理由。乘坐高鐵、動車一等座的，須事先經(jīng)部門負責人及分管領(lǐng)導批準，并注明理由。3.汽車票長途汽車票應在正規(guī)售票點購買，憑據(jù)報銷。市內(nèi)短途交通，可根據(jù)實際情況選擇公共交通方式，憑有效票據(jù)報銷。如因特殊情況需要乘坐出租車的，應注明事由并經(jīng)部門負責人批準。4.交通補貼對于經(jīng)常出差且交通費用支出較大的崗位，公司可根據(jù)實際情況給予一定的交通補貼。交通補貼標準由公司人力資源部門會同財務部門根據(jù)崗位特點及市場行情制定，并報公司領(lǐng)導批準后執(zhí)行。享受交通補貼的員工，不再報銷市內(nèi)交通費用。（二）住宿費用1.員工出差應根據(jù)實際工作需要選擇安全、經(jīng)濟、便捷的住宿酒店。住宿標準根據(jù)出差地區(qū)的不同分為以下幾類：一線城市（如廣州、深圳）：一般員工住宿標準為[X]元/天，部門負責人住宿標準為[X]元/天，公司高層管理人員住宿標準為[X]元/天。二線城市：一般員工住宿標準為[X]元/天，部門負責人住宿標準為[X]元/天，公司高層管理人員住宿標準為[X]元/天。三線及以下城市：一般員工住宿標準為[X]元/天，部門負責人住宿標準為[X]元/天，公司高層管理人員住宿標準為[X]元/天。2.兩人及以上同行出差，同性員工應合住一間房。如需單獨住宿的，須事先經(jīng)部門負責人批準，并注明理由。3.住宿費用應憑正規(guī)發(fā)票報銷，發(fā)票內(nèi)容應包括酒店名稱、住宿日期、房費金額等信息。（三）餐飲費用1.員工出差期間的餐飲費用按照以下標準執(zhí)行：早餐：[X]元/人/天午餐：[X]元/人/天晚餐：[X]元/人/天2.如因工作需要參加宴請或招待客戶的，應事先經(jīng)部門負責人批準，并注明事由。宴請或招待費用按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得與差旅費中的餐飲費用重復報銷。3.出差期間如有誤餐情況，可按照誤餐補貼標準領(lǐng)取誤餐補貼。誤餐補貼標準為[X]元/人/次。（四）其他費用1.市內(nèi)交通費用：員工在出差地市內(nèi)辦理公務所需的交通費用，憑有效票據(jù)報銷。2.通訊費用：員工出差期間因工作需要發(fā)生的通訊費用，可憑發(fā)票按照公司相關(guān)規(guī)定報銷。3.其他雜費：如行李托運費、訂票手續(xù)費等，憑有效票據(jù)報銷。三、差旅費報銷流程（一）出差申請1.員工因工作需要出差的，應提前填寫《出差申請表》，詳細注明出差事由、出差地點、出差時間、預計費用等信息。2.《出差申請表》經(jīng)部門負責人審核同意后，報分管領(lǐng)導審批。如因緊急情況無法提前申請的，應在出差返回后及時補辦申請手續(xù)。（二）費用報銷1.員工出差結(jié)束后，應在規(guī)定時間內(nèi)整理好差旅費報銷憑證，填寫《差旅費報銷單》。報銷憑證應包括出差申請表、機票、火車票、汽車票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票、其他費用發(fā)票等。2.《差旅費報銷單》應按照費用類別分別填寫，確保金額準確、項目齊全。報銷人應在報銷單上簽字確認，并注明聯(lián)系方式。3.將填寫好的《差旅費報銷單》及相關(guān)報銷憑證提交給部門負責人審核。部門負責人應認真審核報銷憑證的真實性、合法性、合理性，對不符合規(guī)定的報銷憑證應予以退回，并要求報銷人補充或更正。4.部門負責人審核通過后，將《差旅費報銷單》及相關(guān)報銷憑證提交給財務部門審核。財務部門應重點審核報銷金額是否符合標準、報銷憑證是否齊全合規(guī)等。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與報銷人溝通核實，并要求其進行整改。5.財務部門審核通過后，將《差旅費報銷單》提交給公司領(lǐng)導審批。公司領(lǐng)導根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定及實際情況進行審批，審批通過后予以報銷。（三）報銷支付1.財務部門根據(jù)公司領(lǐng)導的審批意見，將差旅費報銷款項支付給報銷人。報銷款項原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，如因特殊情況需要現(xiàn)金支付的，須經(jīng)財務部門負責人批準。2.報銷人應及時查收報銷款項，如有疑問應及時與財務部門聯(lián)系溝通。四、差旅費報銷的審批權(quán)限（一）一般員工一般員工的差旅費報銷由部門負責人審核，分管領(lǐng)導審批。（二）部門負責人部門負責人的差旅費報銷由分管領(lǐng)導審核，公司總經(jīng)理審批。（三）公司高層管理人員公司高層管理人員的差旅費報銷由公司總經(jīng)理審核，董事長審批。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應定期對差旅費報銷情況進行審計檢查，重點檢查報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性以及報銷標準的執(zhí)行情況等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進行整改。（二）日常監(jiān)督管理公司財務部門應加強對差旅費報銷的日常管理，建立健全差旅費報銷臺賬，及時掌握差旅費支出情況。對于報銷過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應及時進行核實調(diào)查，并采取相應的措施進行處理。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定虛報、冒領(lǐng)差旅費的員工，公司將責令其退回違規(guī)報銷的款項，并視情節(jié)輕重給予相應的紀律處分。2.對于因?qū)徍税殃P(guān)不嚴導致違規(guī)報銷差旅費的部門負責人及相關(guān)審核人員，公司將追究其相應的責任，并給予批評教育或紀律處分