餐飲服務(wù)發(fā)票管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司餐飲服務(wù)發(fā)票的管理，規(guī)范發(fā)票開(kāi)具、取得、使用和保管行為，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及餐飲服務(wù)發(fā)票相關(guān)的各項(xiàng)活動(dòng)，包括但不限于餐飲費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)、發(fā)票審核與入賬等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家稅收法律法規(guī)及發(fā)票管理規(guī)定，確保發(fā)票管理工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。2.真實(shí)性原則發(fā)票開(kāi)具和取得必須與實(shí)際發(fā)生的餐飲服務(wù)業(yè)務(wù)相符，不得虛開(kāi)發(fā)票或取得虛假發(fā)票。3.準(zhǔn)確性原則發(fā)票填寫(xiě)的內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，包括發(fā)票抬頭、稅號(hào)、服務(wù)內(nèi)容、金額等信息，確保發(fā)票的有效性和可報(bào)銷(xiāo)性。4.及時(shí)性原則餐飲服務(wù)發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)取得發(fā)票并按規(guī)定進(jìn)行處理，不得拖延或遺漏，以保證財(cái)務(wù)核算的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。二、發(fā)票的開(kāi)具（一）開(kāi)具主體公司對(duì)外提供餐飲服務(wù)時(shí)，由負(fù)責(zé)餐飲業(yè)務(wù)的部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)按照規(guī)定向客戶(hù)開(kāi)具發(fā)票。（二）開(kāi)具要求1.必須在發(fā)生餐飲服務(wù)業(yè)務(wù)確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入時(shí)開(kāi)具發(fā)票，不得提前或滯后開(kāi)具。2.應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。發(fā)票專(zhuān)用章應(yīng)清晰、完整，不得模糊不清或加蓋其他印章。3.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)，包括客戶(hù)名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話(huà)、開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)、服務(wù)項(xiàng)目、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息。服務(wù)項(xiàng)目應(yīng)明確注明餐飲服務(wù)的具體內(nèi)容，如菜品名稱(chēng)、套餐詳情等。4.對(duì)于使用稅控系統(tǒng)開(kāi)具發(fā)票的，應(yīng)確保稅控設(shè)備正常運(yùn)行，準(zhǔn)確記錄開(kāi)票數(shù)據(jù)，并按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求定期報(bào)送開(kāi)票信息。（三）特殊情況處理1.客戶(hù)要求開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，應(yīng)提供客戶(hù)的開(kāi)票信息，包括名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話(huà)、開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)等。財(cái)務(wù)部門(mén)在收到完整準(zhǔn)確的開(kāi)票信息后，按照規(guī)定為客戶(hù)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。2.因開(kāi)票有誤等原因需要重新開(kāi)具發(fā)票的，應(yīng)收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后重新開(kāi)具；開(kāi)具紅字發(fā)票的，應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，并留存相關(guān)證明材料。三、發(fā)票的取得（一）取得渠道公司接受外部餐飲服務(wù)時(shí)，應(yīng)從正規(guī)的餐飲服務(wù)提供者處取得發(fā)票。包括但不限于以下渠道：1.與公司簽訂餐飲服務(wù)合同的餐飲企業(yè)，應(yīng)按照合同約定提供發(fā)票。2.通過(guò)公司內(nèi)部采購(gòu)平臺(tái)或第三方采購(gòu)平臺(tái)采購(gòu)餐飲服務(wù)的，由平臺(tái)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)供應(yīng)商開(kāi)具發(fā)票。3.員工因公外出就餐，取得的合規(guī)發(fā)票可用于報(bào)銷(xiāo)。（二）取得要求1.應(yīng)取得由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)加蓋銷(xiāo)售方發(fā)票專(zhuān)用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的餐飲服務(wù)相符，包括餐飲服務(wù)的時(shí)間、地點(diǎn)、消費(fèi)項(xiàng)目、金額等信息。如發(fā)票內(nèi)容不完整或與實(shí)際業(yè)務(wù)不符，應(yīng)要求銷(xiāo)售方重新開(kāi)具。3.取得的發(fā)票應(yīng)及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核，不得擅自留存或拖延傳遞。（三）特殊情況處理1.因客觀原因無(wú)法取得發(fā)票的，如在路邊攤等小額消費(fèi)，應(yīng)取得由銷(xiāo)售方出具的收款憑證，并注明消費(fèi)日期、項(xiàng)目、金額等信息。收款憑證應(yīng)具備銷(xiāo)售方姓名、身份證號(hào)碼、聯(lián)系方式等內(nèi)容。對(duì)于此類(lèi)情況，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，確定是否準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)。2.取得的發(fā)票存在瑕疵，如發(fā)票號(hào)碼錯(cuò)誤、發(fā)票代碼錯(cuò)誤、發(fā)票專(zhuān)用章不清晰等，應(yīng)及時(shí)與銷(xiāo)售方聯(lián)系，要求其更換正確有效的發(fā)票。如因銷(xiāo)售方原因無(wú)法更換的，應(yīng)提供相關(guān)證明材料，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審批后，按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。四、發(fā)票的使用（一）內(nèi)部使用規(guī)定1.公司內(nèi)部各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法的規(guī)定使用發(fā)票，不得擅自擴(kuò)大發(fā)票使用范圍或違規(guī)使用發(fā)票。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立發(fā)票使用登記制度，對(duì)發(fā)票的領(lǐng)用、開(kāi)具、作廢、紅沖等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保發(fā)票使用的可追溯性。3.發(fā)票僅限在公司內(nèi)部與餐飲服務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)中使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)發(fā)票，不得虛開(kāi)發(fā)票。（二）報(bào)銷(xiāo)使用規(guī)定1.員工因餐飲服務(wù)發(fā)生的費(fèi)用需要報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度的要求，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表，并附上合規(guī)的發(fā)票。發(fā)票應(yīng)粘貼整齊，注明費(fèi)用所屬期間、業(yè)務(wù)內(nèi)容等信息。2.財(cái)務(wù)部門(mén)在審核報(bào)銷(xiāo)發(fā)票時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性。對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，不得予以報(bào)銷(xiāo)。3.報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的金額應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的餐飲服務(wù)費(fèi)用相符，不得虛報(bào)、多報(bào)。如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票存在問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，并要求相關(guān)人員進(jìn)行整改。五、發(fā)票的保管（一）保管責(zé)任1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)發(fā)票的統(tǒng)一保管工作，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)發(fā)票的收發(fā)、登記、存放和保管。2.發(fā)票保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，確保發(fā)票的安全完整，防止發(fā)票丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。（二）保管要求1.發(fā)票應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，避免受潮、霉變、蟲(chóng)蛀等。2.應(yīng)按照發(fā)票的種類(lèi)、號(hào)碼、開(kāi)具時(shí)間等順序進(jìn)行存放，便于查找和核對(duì)。3.已開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)保存五年。保存期滿(mǎn)，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀。（三）盤(pán)點(diǎn)與檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)發(fā)票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容包括發(fā)票的數(shù)量、號(hào)碼、開(kāi)具情況等。2.公司應(yīng)接受稅務(wù)機(jī)關(guān)及其他相關(guān)部門(mén)的發(fā)票檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票管理存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保發(fā)票管理工作符合法律法規(guī)要求。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)餐飲服務(wù)發(fā)票管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查發(fā)票的開(kāi)具、取得、使用和保管是否符合本辦法的規(guī)定，是否存在違規(guī)行為。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)票管理工作的日常監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行糾正，并督促相關(guān)人員進(jìn)行整改。（二）外部檢查應(yīng)對(duì)1.對(duì)于稅務(wù)機(jī)關(guān)及其他相關(guān)部門(mén)的發(fā)票檢查，公司應(yīng)積極配合，如實(shí)提供有關(guān)發(fā)票的資料和信息。2.如檢查發(fā)現(xiàn)存在發(fā)票管理問(wèn)題，公司應(yīng)按照檢查要求及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門(mén)。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定開(kāi)具、取得、使用和保管發(fā)票的單位和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。2.如因違規(guī)行為導(dǎo)致公司遭受經(jīng)濟(jì)損失或稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的，相關(guān)責(zé)任