銀行關聯(lián)交易管理辦法一、總則（一）制定目的為加強銀行關聯(lián)交易管理，規(guī)范銀行關聯(lián)交易行為，防范關聯(lián)交易風險，促進銀行安全、穩(wěn)健運行，根據相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行、農村合作銀行、農村信用社、村鎮(zhèn)銀行等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則銀行關聯(lián)交易應當嚴格遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保交易合法合規(guī)。2.公允定價原則關聯(lián)交易的定價應當公允，不得通過關聯(lián)交易操縱利潤、逃避監(jiān)管或損害銀行及客戶利益。3.透明度原則銀行應當及時、準確、完整地披露關聯(lián)交易信息，提高關聯(lián)交易的透明度。4.內部控制原則銀行應當建立健全關聯(lián)交易內部控制制度，加強對關聯(lián)交易的識別、評估、監(jiān)測和控制。二、關聯(lián)方定義與認定（一）關聯(lián)方定義1.一方直接或者間接持有另一方的股份總和達到5%以上；雙方直接或者間接同為第三方所持有的股份達到5%以上。2.一方與另一方（獨立金融機構除外）之間借貸資金占一方實收資本50%以上，或者一方借貸資金總額的10%以上是由另一方（獨立金融機構除外）擔保。3.一方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和高級管理人員）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員是由另一方委派，或者雙方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和高級管理人員）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同為第三方委派。4.一方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和高級管理人員）同時擔任另一方的高級管理人員（包括董事會成員和高級管理人員），或者一方至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同時擔任另一方的董事會高級成員。5.一方的生產經營活動必須由另一方提供專利權、非專利技術、商標權、著作權等特許權才能正常進行。6.一方的購買或銷售活動主要由另一方控制。7.一方接受或提供勞務主要由另一方控制。8.一方對另一方的生產經營、交易具有實質控制，或者雙方在利益上具有相關聯(lián)的其他關系，包括雖未達到本條第（一）項持股比例，但一方與另一方的主要持股方享受基本相同的經濟利益，以及家族、親屬關系等。（二）關聯(lián)法人或其他組織的認定1.商業(yè)銀行的主要非自然人股東。2.商業(yè)銀行的內部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織。3.與商業(yè)銀行同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織。4.其他可直接、間接、共同控制商業(yè)銀行或可對商業(yè)銀行施加重大影響的法人或其他組織。（三）關聯(lián)自然人的認定1.商業(yè)銀行的內部人。2.商業(yè)銀行的主要自然人股東。3.商業(yè)銀行的內部人與主要自然人股東及其近親屬。4.對商業(yè)銀行有重大影響的其他自然人。三、關聯(lián)交易識別與分類（一）關聯(lián)交易識別銀行應當按照本辦法的規(guī)定，識別與關聯(lián)方之間發(fā)生的各類交易，包括但不限于授信、資產轉移、提供服務、代理交易等。（二）關聯(lián)交易分類1.授信類關聯(lián)交易包括貸款、票據承兌、貼現(xiàn)、信用證、保函、擔保等。2.資產轉移類關聯(lián)交易包括資產買賣、資產置換、資產抵債等。3.提供服務類關聯(lián)交易包括提供金融服務、咨詢服務、審計服務、法律服務等。4.代理交易類關聯(lián)交易包括代理收付、代理結算、代理保險等。5.其他類關聯(lián)交易包括租賃、信托、委托貸款、關聯(lián)方之間的資金拆借等。四、關聯(lián)交易管理流程（一）交易發(fā)起1.業(yè)務部門在開展業(yè)務過程中，發(fā)現(xiàn)可能涉及關聯(lián)交易的，應當及時向風險管理部門報告。2.業(yè)務部門應當按照本辦法的規(guī)定，對擬開展的關聯(lián)交易進行初步識別和評估，并提交相關材料。（二）風險評估1.風險管理部門收到業(yè)務部門提交的關聯(lián)交易材料后，應當對關聯(lián)交易進行風險評估，評估內容包括交易的合規(guī)性、必要性、公允性、風險狀況等。2.風險管理部門應當根據風險評估結果，提出風險控制建議，并報高級管理層審批。（三）審批決策1.高級管理層應當根據風險管理部門的風險評估報告和建議，對關聯(lián)交易進行審批決策。2.對于重大關聯(lián)交易，應當提交董事會或股東大會審議批準。（四）交易執(zhí)行1.業(yè)務部門應當按照審批決策意見，組織實施關聯(lián)交易。2.在交易執(zhí)行過程中，業(yè)務部門應當密切關注交易進展情況，及時處理交易中出現(xiàn)的問題。（五）交易監(jiān)控1.風險管理部門應當對關聯(lián)交易進行持續(xù)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和預警關聯(lián)交易風險。2.業(yè)務部門應當定期向風險管理部門報告關聯(lián)交易的執(zhí)行情況和風險狀況。（六）信息披露1.銀行應當按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露關聯(lián)交易信息。2.關聯(lián)交易信息披露應當包括交易的基本情況、交易對方、交易內容、交易金額、交易價格、交易條件、交易對銀行財務狀況和經營成果的影響等。五、關聯(lián)交易定價管理（一）定價原則1.市場價格原則關聯(lián)交易的定價應當優(yōu)先參考市場價格，確保交易價格公允合理。2.成本加成原則對于無法獲取市場價格的關聯(lián)交易，可以采用成本加成原則定價，但加成比例應當合理。3.協(xié)議定價原則對于特殊情況下的關聯(lián)交易，可以由交易雙方協(xié)商確定交易價格，但應當符合公允定價原則，并報銀行內部審批。（二）定價方法1.可比非受控價格法以非關聯(lián)方之間進行的與關聯(lián)交易相同或類似業(yè)務活動所采用的價格為基礎，確定關聯(lián)交易價格。2.再銷售價格法以關聯(lián)方購進商品再銷售給非關聯(lián)方的價格減去可比非關聯(lián)交易毛利后的金額，確定關聯(lián)交易價格。3.成本加成法以關聯(lián)交易發(fā)生的合理成本加上可比非關聯(lián)交易毛利后的金額，確定關聯(lián)交易價格。4.交易凈利潤法以可比非關聯(lián)交易的利潤率指標為基礎，確定關聯(lián)交易的凈利潤，進而確定關聯(lián)交易價格。5.利潤分割法根據關聯(lián)交易各參與方對關聯(lián)交易合并利潤的貢獻程度，將合并利潤在各參與方之間進行分割，確定關聯(lián)交易價格。（三）定價調整1.銀行應當定期對關聯(lián)交易定價進行評估和調整，確保定價公允合理。2.當市場環(huán)境、交易條件等發(fā)生重大變化時，銀行應當及時對關聯(lián)交易定價進行調整。六、內部控制與監(jiān)督檢查（一）內部控制1.銀行應當建立健全關聯(lián)交易內部控制制度，明確各部門在關聯(lián)交易管理中的職責分工。2.內部控制制度應當包括關聯(lián)交易的識別、評估、審批、執(zhí)行、監(jiān)控、信息披露等環(huán)節(jié)的具體規(guī)定。3.銀行應當加強對關聯(lián)交易內部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保制度有效執(zhí)行。（二）監(jiān)督檢查1.監(jiān)管機構應當依法對銀行關聯(lián)交易管理情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時責令整改。2.銀行應當定期對自身關聯(lián)交易管理情況進行內部審計和自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.銀行應當建立關聯(lián)交易違規(guī)行為問責制度，對違反本辦法規(guī)定的單位和個人進行嚴肅問責。七、法律責任（一）違規(guī)處罰銀行違反本辦法規(guī)定的，由監(jiān)管機構責令改正，并處以罰