高職學(xué)校賬戶管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)我校賬戶管理，規(guī)范賬戶的開(kāi)立、使用和撤銷等行為，保障學(xué)校資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合我校實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于我校各部門、各二級(jí)學(xué)院及附屬單位（以下統(tǒng)稱“校內(nèi)單位”）所涉及的各類銀行賬戶的管理。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定，依法依規(guī)開(kāi)立和使用賬戶。2.安全性原則確保賬戶資金安全，防范各類資金風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施保障賬戶信息安全。3.規(guī)范性原則規(guī)范賬戶管理流程，明確各部門職責(zé)，做到賬戶管理有章可循、操作規(guī)范。4.效益性原則合理配置賬戶資源，提高資金使用效率，降低資金成本。二、賬戶的開(kāi)立（一）開(kāi)立條件校內(nèi)單位因工作需要確需開(kāi)立銀行賬戶的，應(yīng)具備以下條件：1.有明確的賬戶用途，符合學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和財(cái)務(wù)管理制度要求。2.有合法、合規(guī)的經(jīng)費(fèi)來(lái)源，能夠保證賬戶資金的正常收支。3.具備健全的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，能夠?qū)~戶資金進(jìn)行有效管理和監(jiān)督。（二）申請(qǐng)流程1.校內(nèi)單位填寫《高職學(xué)校銀行賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明開(kāi)戶理由、賬戶性質(zhì)、預(yù)計(jì)資金流量等情況，并提交相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)表經(jīng)校內(nèi)單位負(fù)責(zé)人簽字蓋章后，報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查開(kāi)戶必要性、資金來(lái)源合規(guī)性、賬戶管理可行性等，提出審核意見(jiàn)。4.審核通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門報(bào)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理開(kāi)戶手續(xù)。（三）賬戶類型1.基本存款賬戶用于辦理校內(nèi)單位日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。2.一般存款賬戶用于辦理校內(nèi)單位借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3.專用存款賬戶用于辦理校內(nèi)單位特定用途資金的收付，如專項(xiàng)資金、科研經(jīng)費(fèi)、學(xué)生獎(jiǎng)助金等。專用存款賬戶應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用。4.臨時(shí)存款賬戶用于辦理校內(nèi)單位臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。三、賬戶的使用（一）資金收付管理1.校內(nèi)單位應(yīng)按照賬戶用途合理使用賬戶資金，確保資金收支合法、合規(guī)、真實(shí)、準(zhǔn)確。2.嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，各項(xiàng)資金支出應(yīng)按照學(xué)校財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得擅自支付。3.加強(qiáng)對(duì)收入資金的管理，及時(shí)足額將各項(xiàng)收入繳存銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金或私設(shè)小金庫(kù)。（二）印鑒管理1.銀行賬戶預(yù)留印鑒應(yīng)包括單位財(cái)務(wù)專用章、法定代表人或其授權(quán)代理人的個(gè)人名章。2.印鑒應(yīng)妥善保管，實(shí)行分開(kāi)保管制度，財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門指定專人保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人員保管。3.嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。（三）票據(jù)管理1.校內(nèi)單位應(yīng)按照國(guó)家票據(jù)管理規(guī)定，正確使用各類票據(jù)，包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。2.建立票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、核銷等流程，確保票據(jù)安全。3.加強(qiáng)對(duì)票據(jù)使用的監(jiān)督檢查，防止票據(jù)丟失、被盜用或違規(guī)使用。（四）賬戶信息變更1.校內(nèi)單位銀行賬戶信息發(fā)生變更（如賬戶名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行等）時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫《高職學(xué)校銀行賬戶信息變更申請(qǐng)表》，并提交相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)表經(jīng)校內(nèi)單位負(fù)責(zé)人簽字蓋章后，報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，報(bào)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門及時(shí)辦理賬戶信息變更手續(xù)。四、賬戶的撤銷（一）撤銷情形1.校內(nèi)單位因機(jī)構(gòu)撤銷、合并、分立等原因，不再需要使用原銀行賬戶的。2.賬戶因違規(guī)使用被銀行責(zé)令撤銷的。3.其他原因需要撤銷銀行賬戶的。（二）撤銷流程1.校內(nèi)單位填寫《高職學(xué)校銀行賬戶撤銷申請(qǐng)表》，說(shuō)明撤銷賬戶的原因，并提交相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)表經(jīng)校內(nèi)單位負(fù)責(zé)人簽字蓋章后，報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查賬戶資金清理情況、未結(jié)清事項(xiàng)處理情況等，提出審核意見(jiàn)。4.審核通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門報(bào)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同校內(nèi)單位與銀行辦理賬戶撤銷手續(xù)。6.賬戶撤銷后，校內(nèi)單位應(yīng)及時(shí)清理賬戶余額，妥善處理未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。五、賬戶的監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)校內(nèi)單位銀行賬戶的管理情況進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，檢查內(nèi)容包括賬戶開(kāi)立、使用、撤銷情況，資金收付情況，印鑒管理情況，票據(jù)管理情況等。2.校內(nèi)單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)本單位銀行賬戶管理的自我檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供賬戶管理資料和有關(guān)情況。2.配合銀行做好賬戶年檢等工作，確保賬戶合規(guī)使用。六、違規(guī)處理（一）對(duì)校內(nèi)單位的處理1.校內(nèi)單位違反本辦法規(guī)定，擅自開(kāi)立、使用或撤銷銀行賬戶的，學(xué)校將責(zé)令其限期整改，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。2.因違規(guī)使用賬戶導(dǎo)致資金損失的，由相關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。3.對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、造成嚴(yán)重后果的單位和個(gè)人，學(xué)校將按照有關(guān)規(guī)定追究其行政責(zé)任；涉嫌違法犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。（二）對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處理1.對(duì)在賬戶管理工作中玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊的財(cái)務(wù)人員和其他相關(guān)人員，學(xué)校將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.因個(gè)人原因?qū)е沦~戶管理