公司資產(chǎn)維護(hù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)的維護(hù)管理，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用，提高資產(chǎn)運(yùn)營效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的各類固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)的維護(hù)管理。（三）基本原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理。公司資產(chǎn)維護(hù)管理工作在公司管理層的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行分級負(fù)責(zé)、歸口管理。2.合理配置，高效使用。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資源浪費(fèi)。3.定期維護(hù)，確保安全。建立健全資產(chǎn)維護(hù)管理制度，定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)安全運(yùn)行。4.規(guī)范核算，如實(shí)反映。按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，規(guī)范資產(chǎn)核算，如實(shí)反映資產(chǎn)的增減變動和結(jié)存情況。二、資產(chǎn)分類及定義（一）固定資產(chǎn)指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。（二）流動資產(chǎn)指公司在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。（三）無形資產(chǎn)指公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。三、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)維護(hù)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃和政策制度。2.審批重大資產(chǎn)購置、處置、報廢等事項(xiàng)。3.監(jiān)督檢查公司資產(chǎn)維護(hù)管理工作的執(zhí)行情況。（二）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)維護(hù)管理的具體規(guī)章制度和操作流程。2.組織開展資產(chǎn)清查、評估、統(tǒng)計(jì)等工作，定期編制資產(chǎn)報表。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)放、調(diào)配、處置等日常管理工作。4.指導(dǎo)和監(jiān)督各部門的資產(chǎn)維護(hù)管理工作。（三）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)保養(yǎng)和安全管理。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作。3.提出資產(chǎn)購置、更新、改造等需求計(jì)劃。4.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的報廢、處置等申報工作。（四）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)財務(wù)管理制度和核算辦法。2.審核資產(chǎn)購置、處置等預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財務(wù)核算，定期與資產(chǎn)管理部門核對賬目。4.參與資產(chǎn)清查、評估等工作，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。四、資產(chǎn)購置管理（一）購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)使用狀況，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，報資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對各部門的購置計(jì)劃進(jìn)行匯總、分析，結(jié)合公司預(yù)算安排，提出年度資產(chǎn)購置總計(jì)劃，報公司管理層審批。（二）采購審批1.資產(chǎn)購置計(jì)劃經(jīng)公司管理層審批后，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施采購。2.采購金額在規(guī)定限額以下的，由資產(chǎn)管理部門按照公司采購管理規(guī)定進(jìn)行采購；采購金額超過規(guī)定限額的，需按照公司招標(biāo)管理規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)采購。3.采購合同簽訂前，需經(jīng)法務(wù)部門審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求。（三）驗(yàn)收入庫1.資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門、采購部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等，確保資產(chǎn)符合采購合同要求。3.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并登記資產(chǎn)卡片。五、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門按照資產(chǎn)類別、型號、規(guī)格等建立資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的購置時間、原值、凈值、使用部門、存放地點(diǎn)等信息。2.資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)建立本部門資產(chǎn)使用臺賬，記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、維修、保養(yǎng)等情況。（二）資產(chǎn)領(lǐng)用1.資產(chǎn)使用部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時，需填寫資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)領(lǐng)用單發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片上進(jìn)行相應(yīng)記錄。（三）資產(chǎn)調(diào)配1.因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間可以進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)配。資產(chǎn)調(diào)配由資產(chǎn)使用部門提出申請，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報公司管理層審批。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批意見，辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片信息。（四）資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常保管，確保資產(chǎn)安全、完整。2.對于貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)等，需指定專人負(fù)責(zé)保管，并采取必要的安全防范措施。3.資產(chǎn)管理部門定期對資產(chǎn)保管情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（五）資產(chǎn)清查1.公司每年至少組織一次全面的資產(chǎn)清查工作，由資產(chǎn)管理部門牽頭，財務(wù)部門、使用部門等配合。2.資產(chǎn)清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況、存放地點(diǎn)等，確保賬實(shí)相符。3.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門編制資產(chǎn)清查報告，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見，報公司管理層審批。六、資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)管理（一）維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況和技術(shù)要求，制定年度資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、時間、責(zé)任人等。2.資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃需報公司管理層審批后實(shí)施。（二）維護(hù)保養(yǎng)實(shí)施1.資產(chǎn)使用部門按照維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，組織實(shí)施資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作。2.對于專業(yè)性較強(qiáng)的資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)工作，可委托專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃的執(zhí)行情況，定期檢查維護(hù)保養(yǎng)記錄。（三）維修管理1.資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時填寫維修申請單，報資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修申請單，組織相關(guān)人員進(jìn)行維修評估，確定維修方案和維修費(fèi)用。3.維修費(fèi)用在規(guī)定限額以下的，由資產(chǎn)管理部門按照公司維修管理規(guī)定進(jìn)行維修；維修費(fèi)用超過規(guī)定限額的，需按照公司相關(guān)審批流程進(jìn)行審批。4.維修完成后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，確保維修質(zhì)量。七、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已達(dá)到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢：對于已無使用價值或維修成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后進(jìn)行報廢處理。2.出售：對于閑置、不需用的資產(chǎn)，可通過市場公開交易等方式進(jìn)行出售。3.捐贈：對于符合條件的資產(chǎn)，可捐贈給社會公益事業(yè)。4.其他：如資產(chǎn)置換、抵債等。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置申請由資產(chǎn)使用部門提出，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報公司管理層審批。2.重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)需經(jīng)公司董事會或股東會審議通過。（四）處置實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司管理層的審批意見，組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。2.對于報廢資產(chǎn)，需按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報廢處理，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.對于出售資產(chǎn)，需按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開交易，確保處置價格合理、公正。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片信息。八、資產(chǎn)核算與報告（一）核算原則1.公司資產(chǎn)核算按照國家有關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則和財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。2.固定資產(chǎn)采用歷史成本法進(jìn)行核算，按照規(guī)定計(jì)提折舊。3.無形資產(chǎn)按照取得時的實(shí)際成本進(jìn)行核算，在使用壽命內(nèi)進(jìn)行攤銷。（二）核算方法1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財務(wù)核算工作，按照資產(chǎn)類別設(shè)置明細(xì)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的增減變動情況。2.資產(chǎn)管理部門定期與財務(wù)部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。3.對于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，財務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時查明原因，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（三）報告制度1.資產(chǎn)管理部門每月末編制資產(chǎn)月報，反映資產(chǎn)的增減變動、結(jié)存情況等。2.財務(wù)部門每月末編制財務(wù)報表，其中包括資產(chǎn)相關(guān)的報表項(xiàng)目，如固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。3.公司每年末編制年度資產(chǎn)報告，全面反映公司資產(chǎn)的狀況、變動情況、維護(hù)管理情況等，并對資產(chǎn)運(yùn)營效益進(jìn)行分析評價。九、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對公司資產(chǎn)維護(hù)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整情況等。2.資產(chǎn)管理部門定期對各部門的資產(chǎn)維護(hù)管理工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（二）考核評價1.公司建立資產(chǎn)維護(hù)管理考核評價制度，對各部門的資產(chǎn)維護(hù)管理工作進(jìn)行考核評價。2.