農(nóng)行審計人員管理辦法總則目的與依據(jù)為加強中國農(nóng)業(yè)銀行（以下簡稱“農(nóng)行”）審計人員管理，規(guī)范審計人員行為，提高審計工作質(zhì)量和效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及農(nóng)行內(nèi)部規(guī)章制度，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于農(nóng)行各級審計部門的審計人員，包括專職審計人員和兼職審計人員?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：審計人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及農(nóng)行內(nèi)部規(guī)章制度，依法履行審計職責(zé)。2.客觀公正原則：審計人員應(yīng)秉持客觀公正的態(tài)度，實事求是地開展審計工作，確保審計結(jié)果真實、準(zhǔn)確、可靠。3.專業(yè)勝任原則：審計人員應(yīng)具備與其崗位相適應(yīng)的專業(yè)知識、技能和經(jīng)驗，不斷提升自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力。4.廉潔自律原則：審計人員應(yīng)嚴(yán)格遵守廉潔自律的各項規(guī)定，自覺抵制各種利益誘惑，保持清正廉潔的職業(yè)操守。審計人員任職資格與條件基本條件1.具有中華人民共和國國籍，享有公民政治權(quán)利。2.擁護中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，熱愛社會主義祖國，遵守國家法律法規(guī)和農(nóng)行各項規(guī)章制度。3.具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，誠實守信，品行端正。4.具備正常履行職責(zé)的身體條件。專業(yè)資格1.專職審計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)學(xué)歷和專業(yè)技術(shù)資格，一般應(yīng)具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷，其中審計、會計、經(jīng)濟、金融等相關(guān)專業(yè)人員應(yīng)占一定比例。2.專職審計人員應(yīng)取得注冊會計師、注冊內(nèi)部審計師、國際注冊內(nèi)部審計師等相關(guān)專業(yè)資格證書之一。3.兼職審計人員應(yīng)熟悉審計業(yè)務(wù)，具備相關(guān)專業(yè)知識和技能，能夠勝任兼職審計工作。工作經(jīng)驗1.專職審計人員應(yīng)具有一定年限的相關(guān)工作經(jīng)驗，一般應(yīng)在金融、財務(wù)、審計等領(lǐng)域工作3年以上。2.對于具有豐富實踐經(jīng)驗和專業(yè)技能的人員，在滿足其他任職條件的情況下，工作經(jīng)驗?zāi)晗蘅蛇m當(dāng)放寬。審計人員招聘與選拔招聘計劃1.農(nóng)行各級審計部門應(yīng)根據(jù)工作需要，制定年度審計人員招聘計劃，明確招聘崗位、人數(shù)、任職資格條件等。2.招聘計劃應(yīng)報經(jīng)上級審計部門和人力資源部門審核批準(zhǔn)后實施。招聘渠道1.通過校園招聘、社會招聘等方式，廣泛吸引優(yōu)秀人才加入農(nóng)行審計隊伍。2.校園招聘主要面向重點高校的相關(guān)專業(yè)畢業(yè)生，社會招聘主要面向具有豐富審計、金融、財務(wù)等工作經(jīng)驗的專業(yè)人才。選拔程序1.報名：應(yīng)聘者應(yīng)按照招聘公告要求，提交個人簡歷、相關(guān)證書等報名材料。2.資格審查：審計部門對應(yīng)聘者的資格條件進行審查，確定符合條件的應(yīng)聘者進入筆試環(huán)節(jié)。3.筆試：主要測試應(yīng)聘者的專業(yè)知識、業(yè)務(wù)能力、綜合素質(zhì)等。4.面試：根據(jù)筆試成績，確定進入面試環(huán)節(jié)的應(yīng)聘者。面試主要考察應(yīng)聘者的溝通能力、應(yīng)變能力、團隊協(xié)作能力等。5.背景調(diào)查：對擬錄用人員進行背景調(diào)查，核實其學(xué)歷、工作經(jīng)歷、職業(yè)操守等情況。6.錄用：根據(jù)筆試、面試、背景調(diào)查結(jié)果，確定錄用人員名單，報經(jīng)上級審計部門和人力資源部門審批后辦理錄用手續(xù)。審計人員培訓(xùn)與發(fā)展培訓(xùn)體系1.農(nóng)行建立健全審計人員培訓(xùn)體系，制定年度培訓(xùn)計劃，明確培訓(xùn)目標(biāo)、內(nèi)容、方式、時間等。2.培訓(xùn)計劃應(yīng)根據(jù)審計人員的崗位需求、職業(yè)發(fā)展規(guī)劃以及行業(yè)發(fā)展趨勢等制定，確保培訓(xùn)的針對性和實效性。培訓(xùn)內(nèi)容1.專業(yè)知識培訓(xùn)：包括審計、會計、財務(wù)、金融、法律等方面的專業(yè)知識，不斷更新審計人員的知識結(jié)構(gòu)。2.業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)：包括審計程序、審計方法、審計工具、數(shù)據(jù)分析等方面的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提高審計人員的工作能力和效率。3.職業(yè)道德培訓(xùn)：包括廉潔自律、職業(yè)操守、誠信意識等方面的職業(yè)道德培訓(xùn)，增強審計人員的職業(yè)責(zé)任感和使命感。4.綜合素質(zhì)培訓(xùn)：包括溝通能力、團隊協(xié)作能力、領(lǐng)導(dǎo)力、創(chuàng)新能力等方面的綜合素質(zhì)培訓(xùn)，提升審計人員的綜合素養(yǎng)。培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)：由農(nóng)行內(nèi)部審計部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門組織開展培訓(xùn)，邀請內(nèi)部專家或外部專業(yè)人士進行授課。2.外部培訓(xùn)：選派審計人員參加外部機構(gòu)舉辦的培訓(xùn)課程、研討會、學(xué)術(shù)講座等，拓寬審計人員的視野和思路。3.在線學(xué)習(xí)：利用網(wǎng)絡(luò)平臺，提供在線學(xué)習(xí)課程，供審計人員自主學(xué)習(xí)。4.實踐鍛煉：安排審計人員到基層網(wǎng)點、業(yè)務(wù)部門等進行實踐鍛煉，積累實際工作經(jīng)驗。職業(yè)發(fā)展規(guī)劃1.農(nóng)行建立審計人員職業(yè)發(fā)展規(guī)劃制度，為審計人員提供明確的職業(yè)發(fā)展路徑。2.審計人員職業(yè)發(fā)展路徑包括專業(yè)技術(shù)職務(wù)晉升、管理職務(wù)晉升等。3.審計部門應(yīng)根據(jù)審計人員的工作表現(xiàn)、專業(yè)能力、職業(yè)素養(yǎng)等，為其制定個性化的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并提供相應(yīng)的指導(dǎo)和支持。審計人員績效考核與激勵績效考核體系1.農(nóng)行建立健全審計人員績效考核體系，制定科學(xué)合理的績效考核指標(biāo)和評價標(biāo)準(zhǔn)。2.績效考核指標(biāo)應(yīng)包括工作業(yè)績、工作質(zhì)量、工作效率、團隊協(xié)作、職業(yè)素養(yǎng)等方面，全面客觀地評價審計人員的工作表現(xiàn)。3.績效考核評價標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確具體，具有可操作性，能夠準(zhǔn)確反映審計人員的工作成果和工作水平?？冃Э己朔绞?.定期考核：每年定期對審計人員進行績效考核，考核周期為自然年度。2.日?？己耍和ㄟ^日常工作記錄、工作匯報、工作檢查等方式，對審計人員的工作表現(xiàn)進行實時跟蹤和評價。3.專項考核：針對審計項目、重點工作等進行專項考核，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。激勵措施1.薪酬激勵：根據(jù)績效考核結(jié)果，發(fā)放績效獎金，拉開收入差距，充分調(diào)動審計人員的工作積極性。2.晉升激勵：將績效考核結(jié)果作為審計人員晉升的重要依據(jù)，優(yōu)先晉升工作表現(xiàn)優(yōu)秀、業(yè)績突出的審計人員。3.榮譽激勵：對在審計工作中表現(xiàn)出色的審計人員，給予表彰和獎勵，頒發(fā)榮譽證書和獎?wù)?，增強審計人員的職業(yè)榮譽感。4.培訓(xùn)激勵：根據(jù)績效考核結(jié)果，為審計人員提供個性化的培訓(xùn)機會，幫助其提升業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。審計人員職業(yè)道德與紀(jì)律職業(yè)道德規(guī)范1.審計人員應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和農(nóng)行內(nèi)部規(guī)章制度，誠實守信，勤勉盡責(zé)。2.審計人員應(yīng)保持獨立性和客觀性，不得參與被審計單位的經(jīng)營管理活動，不得接受被審計單位的賄賂、回扣、禮品等利益。3.審計人員應(yīng)保守審計工作中知悉的國家秘密、農(nóng)行商業(yè)秘密和客戶信息，不得泄露給無關(guān)人員。4.審計人員應(yīng)遵守審計職業(yè)道德規(guī)范，保持職業(yè)謹(jǐn)慎，確保審計工作質(zhì)量。紀(jì)律要求1.審計人員應(yīng)嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，按時上下班，不得遲到早退。2.審計人員應(yīng)遵守審計工作程序和操作規(guī)程，確保審計工作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。3.審計人員應(yīng)遵守廉潔自律規(guī)定，不得利用職務(wù)之便謀取私利。4.審計人員應(yīng)遵守保密紀(jì)律，不得泄露審計工作中知悉的秘密信息。違規(guī)處理1.對于違反職業(yè)道德和紀(jì)律要求的審計人員，農(nóng)行將視情節(jié)輕重，給予批評教育、警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等紀(jì)律處分。2.對于違反法律法規(guī)的審計人員，將依法追究其法律責(zé)任。審計人員崗位輪換與交流崗位輪換制度1.農(nóng)行建立審計人員崗位輪換制度，定期對審計人員進行崗位輪換。2.崗位輪換期限一般為35年，具體輪換時間根據(jù)工作需要和審計人員實際情況確定。3.崗位輪換的目的是為了促進審計人員全面發(fā)展，提高審計人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，防范審計風(fēng)險。交流機制1.農(nóng)行鼓勵審計人員進行跨部門、跨地區(qū)交流，拓寬審計人員的工作視野和經(jīng)驗。2.交流方式包括內(nèi)部交流、外部交流等。內(nèi)部交流是指在農(nóng)行內(nèi)部不同審計部門之間進行交流，外部交流是指與其他金融機構(gòu)、監(jiān)管部門等進行交流。3.審計人員交流應(yīng)遵循自愿、平等、互利的原則，交流期限根據(jù)工作需要和個人意愿確定。審計人員保密與回避保密制度1.審計人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，保守審計工作中知悉的國家秘密、農(nóng)行商業(yè)秘密和客戶信息。2.審計人員在工作中應(yīng)妥善保管審計資料，不得擅自復(fù)制、傳播、泄露審計資料。3.審計人員在離職后，仍應(yīng)履行保密義務(wù)，不得泄露在農(nóng)行工作期間知悉的秘密信息?；乇苤贫?.審計人員在審計工作中，如遇與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的情況，應(yīng)主動申請回避。2.回避情形包括：審計人員本人或其近親屬在被審計單位擔(dān)任職務(wù)；審計人員與被審計單位存