流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法附件一、總則1.目的與依據(jù)本附件依據(jù)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》制定，旨在進(jìn)一步細(xì)化和規(guī)范流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)的操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)要求，確保流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)合法、合規(guī)、穩(wěn)健運(yùn)行，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)借貸雙方的合法權(quán)益。2.適用范圍本附件適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)。本辦法所稱(chēng)流動(dòng)資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。3.基本原則流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠(chéng)信的原則。貸款人應(yīng)合理測(cè)算借款人營(yíng)運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動(dòng)資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過(guò)借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、合理資金需求、還款能力等因素，完善授權(quán)管理制度，規(guī)范審批流程，明確貸款審批權(quán)限，實(shí)行審貸分離和授權(quán)審批，確保貸款審批人員按照授權(quán)獨(dú)立審批貸款。二、受理與調(diào)查1.受理?xiàng)l件借款人申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，應(yīng)具備以下基本條件：借款人依法設(shè)立并持有有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等相關(guān)證照，具有合法的經(jīng)營(yíng)資格和固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良信用記錄，具備履行合同、償還債務(wù)的能力。借款人應(yīng)具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，有合法的還款來(lái)源，財(cái)務(wù)狀況良好，現(xiàn)金流量充足，能夠覆蓋貸款本息。借款用途明確、合法，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策，不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途。借款人應(yīng)按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，持有中國(guó)人民銀行頒發(fā)的貸款卡（號(hào)）。貸款人要求的其他條件。2.調(diào)查內(nèi)容貸款人受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)履行盡職調(diào)查職責(zé)，對(duì)貸款申請(qǐng)內(nèi)容和相關(guān)情況的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，形成調(diào)查評(píng)價(jià)意見(jiàn)。調(diào)查內(nèi)容主要包括：借款人基本情況調(diào)查借款人的主體資格、經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)等情況。借款人的法定代表人、主要管理人員的信用狀況、經(jīng)營(yíng)管理能力、從業(yè)經(jīng)歷等情況。借款用途調(diào)查核實(shí)借款用途的真實(shí)性和合理性，是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策。調(diào)查借款資金的具體流向，是否存在挪用貸款資金的情況。借款人財(cái)務(wù)狀況調(diào)查收集借款人近三年及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，分析其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。計(jì)算借款人的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、毛利率、凈利率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，評(píng)估其償債能力、盈利能力和營(yíng)運(yùn)能力。調(diào)查借款人的或有負(fù)債情況，包括對(duì)外擔(dān)保、未決訴訟、重大承諾等，評(píng)估其潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。借款人信用狀況調(diào)查查詢(xún)?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)、第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等，了解借款人的信用記錄和信用評(píng)級(jí)情況。調(diào)查借款人與其他金融機(jī)構(gòu)的合作情況，是否存在逾期貸款、欠息等不良記錄。了解借款人在行業(yè)內(nèi)的聲譽(yù)和口碑，是否存在商業(yè)欺詐等不良行為。擔(dān)保情況調(diào)查對(duì)于有擔(dān)保的貸款，調(diào)查保證人的保證資格、保證能力、信用狀況等情況。調(diào)查抵押物的所有權(quán)、使用權(quán)、合法性、價(jià)值評(píng)估情況等，核實(shí)抵押物的產(chǎn)權(quán)證書(shū)、評(píng)估報(bào)告等相關(guān)資料。調(diào)查質(zhì)押物的所有權(quán)、使用權(quán)、合法性、價(jià)值評(píng)估情況等，核實(shí)質(zhì)押物的權(quán)利證書(shū)、評(píng)估報(bào)告等相關(guān)資料。評(píng)估擔(dān)保的有效性和充分性，確保擔(dān)保能夠有效覆蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)調(diào)查人員提供的調(diào)查評(píng)價(jià)意見(jiàn)和調(diào)查資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)關(guān)注調(diào)查人的盡職情況和借款人的償還能力、誠(chéng)信狀況、擔(dān)保情況、抵（質(zhì)）押比率、風(fēng)險(xiǎn)程度等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理水平、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等因素，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、客觀(guān)、準(zhǔn)確的評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為貸款審批的重要依據(jù)。2.審批流程流動(dòng)資金貸款審批應(yīng)按照貸款人的內(nèi)部審批流程進(jìn)行，一般包括以下環(huán)節(jié)：調(diào)查人員提交調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明借款人的基本情況、借款用途、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、擔(dān)保情況等，并提出調(diào)查意見(jiàn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)論。審查人員對(duì)調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查調(diào)查內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的合理性，以及貸款方案的合規(guī)性、可行性等。審查人員應(yīng)提出審查意見(jiàn)，對(duì)存在疑問(wèn)或需要補(bǔ)充調(diào)查的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與調(diào)查人員溝通核實(shí)。審批人員根據(jù)審查意見(jiàn)進(jìn)行審批，審批人員應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果和貸款審批權(quán)限，對(duì)貸款申請(qǐng)作出審批決定。對(duì)于同意發(fā)放的貸款，應(yīng)明確貸款金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式等相關(guān)要素；對(duì)于不同意發(fā)放的貸款，應(yīng)說(shuō)明理由。對(duì)于超過(guò)一定金額的流動(dòng)資金貸款，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行集體審議或上報(bào)上級(jí)審批機(jī)構(gòu)審批。集體審議應(yīng)采取會(huì)議形式，由貸款審批委員會(huì)或其他相關(guān)審議機(jī)構(gòu)對(duì)貸款申請(qǐng)進(jìn)行審議，審議人員應(yīng)充分發(fā)表意見(jiàn)，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)和可行性進(jìn)行全面評(píng)估，形成審議意見(jiàn)。四、合同簽訂1.合同簽訂要求貸款人應(yīng)與借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書(shū)面借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)合同。合同內(nèi)容應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，明確各方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同的合法性、有效性和可操作性。借款合同應(yīng)包括借款金額、期限、利率、用途、還款方式、違約責(zé)任等主要條款；擔(dān)保合同應(yīng)根據(jù)不同的擔(dān)保方式，明確擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保范圍、擔(dān)保期限等相關(guān)條款。2.合同簽訂流程合同文本準(zhǔn)備：貸款人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求和法律法規(guī)要求，準(zhǔn)備規(guī)范的借款合同、擔(dān)保合同等合同文本。合同文本應(yīng)經(jīng)法律合規(guī)部門(mén)審查，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)。合同談判與協(xié)商：貸款人應(yīng)與借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人就合同條款進(jìn)行談判和協(xié)商，充分溝通各方的意見(jiàn)和需求，確保合同條款符合各方的利益和意愿。在談判過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注借款金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式等核心條款，確保合同條款明確、具體、合理。合同簽訂與蓋章：經(jīng)談判協(xié)商達(dá)成一致后，各方應(yīng)在合同文本上簽字（章）確認(rèn)。合同簽訂應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行，確保簽字（章）的真實(shí)性和有效性。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)加蓋貸款人的業(yè)務(wù)公章，并按照規(guī)定進(jìn)行歸檔管理。五、發(fā)放與支付1.貸款發(fā)放條件審核貸款人應(yīng)按照借款合同約定，通過(guò)貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制。貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金直接發(fā)放至借款人賬戶(hù)，并由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。在貸款發(fā)放前，貸款人應(yīng)審核以下發(fā)放條件：借款合同等相關(guān)合同已簽訂并生效，合同條款符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，各方的權(quán)利和義務(wù)明確。擔(dān)保手續(xù)已辦理完畢，擔(dān)保合同已生效，擔(dān)保方式符合規(guī)定，擔(dān)保物的所有權(quán)、使用權(quán)、合法性等情況已核實(shí)，擔(dān)保價(jià)值充足，能夠有效覆蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)。借款人的提款申請(qǐng)符合借款合同約定，提款金額、期限、用途等符合規(guī)定，相關(guān)證明材料齊全。貸款人要求的其他發(fā)放條件已滿(mǎn)足。2.貸款支付管理貸款人受托支付貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料是否符合合同約定條件。貸款人審核同意后，將貸款資金通過(guò)借款人賬戶(hù)支付給借款人交易對(duì)象，并應(yīng)做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料是否符合合同約定條件。貸款人審核同意后，將貸款資金通過(guò)借款人賬戶(hù)支付給借款人交易對(duì)象，并應(yīng)做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。支付對(duì)象應(yīng)符合合同約定的范圍，支付金額應(yīng)與交易金額匹配，支付方式應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。借款人自主支付對(duì)于借款人自主支付的貸款，貸款人應(yīng)要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過(guò)賬戶(hù)分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。借款人應(yīng)按照借款合同約定的用途使用貸款資金，不得擅自改變貸款用途。借款人自主支付的金額應(yīng)符合合同約定的限額要求，對(duì)于超過(guò)限額的支付，應(yīng)經(jīng)貸款人同意。借款人應(yīng)保留相關(guān)支付憑證，以備貸款人核查。六、貸后管理1.貸后檢查定期檢查：貸款人應(yīng)定期跟蹤分析評(píng)估借款人履行借款合同約定內(nèi)容的情況，并作為與借款人后續(xù)合作的信用評(píng)價(jià)基礎(chǔ)。定期檢查的內(nèi)容主要包括借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、擔(dān)保情況等。檢查周期應(yīng)根據(jù)借款人的風(fēng)險(xiǎn)狀況和貸款金額等因素確定，一般每月或每季度進(jìn)行一次檢查。不定期檢查：在貸款存續(xù)期間，貸款人應(yīng)不定期對(duì)借款人進(jìn)行檢查，重點(diǎn)關(guān)注借款人的重大經(jīng)營(yíng)決策、重大投資活動(dòng)、重大財(cái)務(wù)變化、重大訴訟事項(xiàng)等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的借款人，應(yīng)加大檢查頻率和力度，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。檢查方式：貸后檢查可采取現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式?，F(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)實(shí)地查看借款人的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況等，與借款人的管理人員、財(cái)務(wù)人員等進(jìn)行溝通交流，核實(shí)相關(guān)情況；非現(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)通過(guò)收集借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、行業(yè)信息等資料，分析借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：貸款人應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和識(shí)別借款人的風(fēng)險(xiǎn)狀況。通過(guò)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，當(dāng)指標(biāo)超過(guò)閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)可包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、信用指標(biāo)等，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、毛利率、凈利率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、逾期貸款率、欠息率、信用評(píng)級(jí)下降等。風(fēng)險(xiǎn)處置：當(dāng)發(fā)現(xiàn)借款人存在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，貸款人應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施。風(fēng)險(xiǎn)處置措施可包括要求借款人補(bǔ)充擔(dān)保、調(diào)整貸款金額、期限、利率、還款方式等，加強(qiáng)對(duì)借款人的監(jiān)督管理，要求借款人制定整改計(jì)劃并監(jiān)督執(zhí)行，必要時(shí)可提前收回貸款等。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)狀況嚴(yán)重的借款人，應(yīng)及時(shí)采取法律措施，維護(hù)貸款人的合法權(quán)益。3.貸款回收與處置貸款回收：貸款人應(yīng)按照借款合同約定，督促借款人按時(shí)足額償還貸款本息。在貸款到期前，應(yīng)提前向借款人發(fā)送還款通知，提醒借款人做好還款準(zhǔn)備。對(duì)于借款人提前還款的，應(yīng)按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)，不得收取不合理的費(fèi)用。貸款處置：對(duì)于逾期貸款，貸款人應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行分類(lèi)管理，采取相應(yīng)的處置措施。對(duì)于不良貸款，應(yīng)按照不良資產(chǎn)處置的相關(guān)規(guī)定，通過(guò)核銷(xiāo)、轉(zhuǎn)讓、重組等方式進(jìn)行處置，最大限度地減少貸款損失。在貸款處置過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保處置過(guò)程合法合規(guī)。七、法律責(zé)任1.借款人責(zé)任借款人應(yīng)按照借款合同約定使用貸款資金，按時(shí)足額償還貸款本息。如借款人違反借款合同約定，未按照約定用途使用貸款資金、逾期償還貸款本息等，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。貸款人有權(quán)按照合同約定，采取加收罰息、提前收回貸款、要求借款人承擔(dān)賠償損失等措施，同時(shí)，借款人的違約行為可能會(huì)影響其信用記錄，對(duì)其今后的融資活動(dòng)產(chǎn)生不利影響。2.貸款人責(zé)任貸款人應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，履行盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、審批、合同簽訂、貸款發(fā)放與支付、貸后管理等職責(zé)。如貸款人未按照規(guī)定履行職責(zé)，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或損失，應(yīng)