提升資產(chǎn)運(yùn)營管理辦法總則制定目的本辦法旨在加強(qiáng)公司資產(chǎn)運(yùn)營管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營行為，提高資產(chǎn)使用效益，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值，為公司的可持續(xù)發(fā)展提供有力支持。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及資產(chǎn)運(yùn)營管理的部門和業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的購置、使用、處置、清查等環(huán)節(jié)。基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)運(yùn)營管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保公司運(yùn)營活動(dòng)合法合規(guī)。2.效益性原則：以提高資產(chǎn)使用效益為核心目標(biāo)，優(yōu)化資產(chǎn)配置，充分發(fā)揮資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)運(yùn)營效益最大化。3.安全性原則：保障資產(chǎn)的安全完整，建立健全資產(chǎn)安全管理制度，防范資產(chǎn)運(yùn)營過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)。4.權(quán)責(zé)一致原則：明確資產(chǎn)運(yùn)營管理各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，做到責(zé)任清晰、權(quán)利與義務(wù)對(duì)等，確保各項(xiàng)管理措施得以有效執(zhí)行。資產(chǎn)分類與管理職責(zé)資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)：指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。2.流動(dòng)資產(chǎn)：指公司在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。3.無形資產(chǎn)：指公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。組織開展資產(chǎn)清查、評(píng)估、統(tǒng)計(jì)等工作，定期編制資產(chǎn)報(bào)表，反映資產(chǎn)的存量、變動(dòng)及使用情況。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、入賬、調(diào)配、報(bào)廢等日常管理工作，確保固定資產(chǎn)的安全與完整。負(fù)責(zé)流動(dòng)資產(chǎn)的核算與管理，監(jiān)控資金運(yùn)作，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)的申請(qǐng)、登記、維護(hù)、評(píng)估等管理工作，保護(hù)公司無形資產(chǎn)權(quán)益。2.使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行和安全完好。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，及時(shí)提供資產(chǎn)使用情況和變動(dòng)信息。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出資產(chǎn)購置、調(diào)配、報(bào)廢等申請(qǐng)，并配合資產(chǎn)管理部門完成相關(guān)手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)及價(jià)值情況。參與資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)行為的財(cái)務(wù)審核，監(jiān)督資產(chǎn)運(yùn)營活動(dòng)的資金流向，確保資金合規(guī)使用。定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司資產(chǎn)運(yùn)營決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。資產(chǎn)購置管理購置計(jì)劃1.各使用部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，提前編制資產(chǎn)購置計(jì)劃，明確購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)算等內(nèi)容。2.購置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門匯總。資產(chǎn)管理部門結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和資金預(yù)算，對(duì)購置計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡和審核，提出調(diào)整意見后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。采購流程1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計(jì)劃，由資產(chǎn)管理部門按照公司采購管理制度組織實(shí)施采購。采購方式包括公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)、金額大小等因素選擇合適的采購方式。2.采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照采購程序進(jìn)行，確保采購活動(dòng)的公開、公平、公正。與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門會(huì)同使用部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、性能等是否符合合同要求。驗(yàn)收合格后，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。資產(chǎn)使用管理使用規(guī)范1.各使用部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，制定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，確保資產(chǎn)的正確使用和安全運(yùn)行。2.資產(chǎn)使用責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超范圍使用。如因業(yè)務(wù)需要確需調(diào)整資產(chǎn)用途的，應(yīng)報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。3.加強(qiáng)資產(chǎn)日常維護(hù)保養(yǎng)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維修和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。對(duì)大型設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備等，應(yīng)制定專門的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并做好記錄。資產(chǎn)調(diào)配1.因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間可進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)配。資產(chǎn)調(diào)配由使用部門提出申請(qǐng)，填寫《資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表》，說明調(diào)配資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)配原因、接收部門等信息。2.申請(qǐng)表經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司資產(chǎn)狀況和調(diào)配需求，進(jìn)行審批。審批通過后，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并調(diào)整相關(guān)賬務(wù)記錄。資產(chǎn)出租出借1.公司資產(chǎn)原則上不得出租出借。確因特殊情況需要出租出借的，應(yīng)按照以下程序辦理：由資產(chǎn)使用部門提出書面申請(qǐng)，說明出租出借資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、租賃（借用）期限、租金（借用費(fèi)）標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)出租出借事項(xiàng)進(jìn)行可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并提出審核意見。審核意見報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，簽訂資產(chǎn)出租出借合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括租金（借用費(fèi)）支付方式、資產(chǎn)維護(hù)責(zé)任、違約責(zé)任等條款。出租出借資產(chǎn)的收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算和管理。資產(chǎn)處置管理處置范圍1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損、對(duì)外捐贈(zèng)等。2.符合下列條件之一的資產(chǎn)，可申請(qǐng)進(jìn)行處置：已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)；因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無法滿足公司業(yè)務(wù)需要的資產(chǎn)；因自然災(zāi)害、意外事故等不可抗力因素導(dǎo)致毀損、滅失的資產(chǎn)；盤虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)；閑置、不需用的資產(chǎn)；依照國家有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行處置的其他資產(chǎn)。處置程序1.資產(chǎn)使用部門對(duì)擬處置資產(chǎn)進(jìn)行清查核實(shí)，提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)的基本情況、處置原因、處置方式等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。3.審核意見報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，應(yīng)按照公司規(guī)定的決策程序進(jìn)行審議，并報(bào)上級(jí)主管部門或相關(guān)部門備案。4.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置事項(xiàng)，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓等應(yīng)通過公開交易平臺(tái)進(jìn)行，確保處置過程的公開、公平、公正。處置完成后，及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并調(diào)整相關(guān)賬務(wù)記錄。資產(chǎn)清查管理清查計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查工作，制定資產(chǎn)清查計(jì)劃，明確清查范圍、內(nèi)容、時(shí)間、人員等要求。2.資產(chǎn)清查工作一般每年至少進(jìn)行一次，也可根據(jù)公司實(shí)際情況和管理需要適時(shí)開展專項(xiàng)清查。清查方法1.資產(chǎn)清查采用實(shí)地盤點(diǎn)、賬目核對(duì)等方法，對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等進(jìn)行全面清查核實(shí)。2.清查過程中，應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時(shí)間、使用狀況、存放地點(diǎn)等信息，并與資產(chǎn)臺(tái)賬、財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。清查結(jié)果處理1.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，如實(shí)反映資產(chǎn)清查情況，包括清查結(jié)果、存在問題及處理建議等。2.對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。屬于正常損耗或合理盤虧的，經(jīng)批準(zhǔn)后調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)賬目；屬于人為原因造成的損失，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。3.根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，對(duì)資產(chǎn)管理制度進(jìn)行評(píng)估和完善，堵塞管理漏洞，提高資產(chǎn)運(yùn)營管理水平。資產(chǎn)信息化管理信息化系統(tǒng)建設(shè)1.建立健全公司資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動(dòng)態(tài)更新。資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)購置、使用、處置、清查等各個(gè)環(huán)節(jié)，具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能。2.資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)應(yīng)與公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)、辦公系統(tǒng)等進(jìn)行有效對(duì)接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和業(yè)務(wù)協(xié)同，提高資產(chǎn)運(yùn)營管理效率。數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)中資產(chǎn)數(shù)據(jù)的錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，如資產(chǎn)購置、調(diào)入、調(diào)出、報(bào)廢等，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行更新，并同步更新相關(guān)財(cái)務(wù)賬目和報(bào)表。信息安全管理1.加強(qiáng)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的信息安全管理，采取有效的安全防護(hù)措施，防止數(shù)據(jù)泄露、丟失、篡改等安全事件的發(fā)生。2.對(duì)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的訪問權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格控制，根據(jù)人員職責(zé)和業(yè)務(wù)需求分配不同的操作權(quán)限，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全性。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營管理情況進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)運(yùn)營效益、資產(chǎn)安全狀況等。2.監(jiān)督檢查過程中，應(yīng)查閱相關(guān)文件資料、賬目記錄，實(shí)地查看資產(chǎn)使用情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況?？己嗽u(píng)價(jià)1.建立資產(chǎn)運(yùn)營管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門資產(chǎn)運(yùn)營管理工作進(jìn)行量化考