中級(jí)銀行從業(yè)資格之《中級(jí)銀行管理》復(fù)習(xí)提分資料附答案詳解【典型題】一、監(jiān)管概述銀行監(jiān)管是金融監(jiān)管的重要組成部分，其目標(biāo)在于保護(hù)存款人利益、維護(hù)金融體系穩(wěn)定、促進(jìn)銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)等。（一）銀行監(jiān)管的起源與發(fā)展早期銀行監(jiān)管主要源于對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)憂，隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展，監(jiān)管范圍和力度不斷擴(kuò)大?，F(xiàn)代銀行監(jiān)管體系逐漸形成，涵蓋了資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理等多個(gè)方面。例如，巴塞爾協(xié)議的出臺(tái)為全球銀行監(jiān)管提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和框架。（二）監(jiān)管機(jī)構(gòu)與職責(zé)不同國家和地區(qū)有不同的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)。在中國，銀保監(jiān)會(huì)是主要的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行監(jiān)管政策、審批銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立與變更、監(jiān)督檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)等。同時(shí)，人民銀行也在貨幣政策制定、金融穩(wěn)定維護(hù)等方面發(fā)揮著重要作用。（三）監(jiān)管方法與工具1.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管：通過收集銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的報(bào)表、數(shù)據(jù)等信息，運(yùn)用模型和分析工具，對(duì)其經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。例如，對(duì)銀行的資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性等指標(biāo)進(jìn)行定期分析。2.現(xiàn)場(chǎng)檢查：監(jiān)管人員直接到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地檢查，核實(shí)其業(yè)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性、合規(guī)性?，F(xiàn)場(chǎng)檢查可以深入了解銀行的內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等情況，發(fā)現(xiàn)潛在問題。3.監(jiān)管評(píng)級(jí)：根據(jù)銀行的資本狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況、流動(dòng)性等方面的表現(xiàn)，對(duì)銀行進(jìn)行綜合評(píng)級(jí)。評(píng)級(jí)結(jié)果可以作為監(jiān)管決策的重要依據(jù)，如確定監(jiān)管重點(diǎn)、采取監(jiān)管措施等。二、公司治理良好的公司治理是銀行穩(wěn)健運(yùn)營的基礎(chǔ)。（一）公司治理的概念與內(nèi)涵銀行公司治理是指建立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等為主體的組織架構(gòu)和保證各機(jī)構(gòu)獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡的制度安排，以及建立科學(xué)、高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督體系。（二）銀行公司治理的主要內(nèi)容1.組織架構(gòu)-股東大會(huì)：是銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東組成，決定銀行的重大事項(xiàng)，如選舉董事、審議年度報(bào)告等。-董事會(huì)：負(fù)責(zé)銀行的戰(zhàn)略決策和管理監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)成員包括執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事，其中獨(dú)立董事應(yīng)占一定比例，以保證董事會(huì)的獨(dú)立性和公正性。-監(jiān)事會(huì)：對(duì)銀行的財(cái)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行監(jiān)督，確保銀行合規(guī)運(yùn)營。監(jiān)事會(huì)成員包括股東代表和職工代表。-高級(jí)管理層：負(fù)責(zé)銀行的日常經(jīng)營管理，執(zhí)行董事會(huì)的決策。高級(jí)管理層應(yīng)具備豐富的金融專業(yè)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)。2.激勵(lì)約束機(jī)制-薪酬激勵(lì)：合理的薪酬體系可以激勵(lì)銀行員工積極工作，提高銀行的經(jīng)營績效。薪酬應(yīng)與員工的業(yè)績、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等因素掛鉤。-考核評(píng)價(jià)：建立科學(xué)的考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)銀行各級(jí)管理人員和員工的工作表現(xiàn)進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)應(yīng)包括經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)經(jīng)營等方面。（三）良好銀行公司治理的實(shí)踐與案例一些國際先進(jìn)銀行通過完善公司治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了長期穩(wěn)定的發(fā)展。例如，某銀行通過加強(qiáng)董事會(huì)的獨(dú)立性和專業(yè)性，提高了戰(zhàn)略決策的科學(xué)性；同時(shí)，建立了有效的激勵(lì)約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)了員工的積極性，提升了銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。三、資本管理資本是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。（一）資本的定義與分類1.核心一級(jí)資本：是銀行資本中最核心的部分，包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤等。核心一級(jí)資本具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后等特點(diǎn)。2.其他一級(jí)資本：包括其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分等。其他一級(jí)資本工具通常具有一定的損失吸收能力。3.二級(jí)資本：包括二級(jí)資本工具及其溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備等。二級(jí)資本在銀行破產(chǎn)清算時(shí)可用于吸收損失。（二）資本充足率的計(jì)算與監(jiān)管要求1.資本充足率的計(jì)算：資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。計(jì)算公式為：資本充足率=（總資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%。2.監(jiān)管要求：根據(jù)巴塞爾協(xié)議Ⅲ和中國銀保監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的核心一級(jí)資本充足率不得低于5%，一級(jí)資本充足率不得低于6%，資本充足率不得低于8%。同時(shí)，還要求商業(yè)銀行計(jì)提儲(chǔ)備資本和逆周期資本等。（三）資本管理策略與方法1.內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）：銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，定期評(píng)估自身的資本充足狀況，確保資本能夠覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。ICAAP應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、資本規(guī)劃、監(jiān)測(cè)與報(bào)告等環(huán)節(jié)。2.外部資本補(bǔ)充：當(dāng)銀行內(nèi)部資本不足以滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求時(shí)，可以通過發(fā)行普通股、優(yōu)先股、二級(jí)資本債券等方式從外部補(bǔ)充資本。四、風(fēng)險(xiǎn)管理銀行面臨著多種風(fēng)險(xiǎn)，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行生存和發(fā)展的關(guān)鍵。（一）風(fēng)險(xiǎn)的定義與分類1.信用風(fēng)險(xiǎn)：是指借款人或交易對(duì)手未能履行合同義務(wù)而導(dǎo)致銀行遭受損失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)之一，主要存在于貸款、債券投資等業(yè)務(wù)中。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格、商品價(jià)格等）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)等。3.操作風(fēng)險(xiǎn)：是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：是指銀行無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致銀行資金鏈斷裂，引發(fā)擠兌等危機(jī)。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理的流程與方法1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：通過對(duì)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)、市場(chǎng)環(huán)境等進(jìn)行分析，識(shí)別可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別可以采用問卷調(diào)查、專家訪談、數(shù)據(jù)分析等方法。2.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量：運(yùn)用統(tǒng)計(jì)模型和方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的大小和可能造成的損失。例如，信用風(fēng)險(xiǎn)可以通過信用評(píng)級(jí)、違約概率等指標(biāo)進(jìn)行計(jì)量。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)可以通過建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系、定期報(bào)告等方式進(jìn)行。4.風(fēng)險(xiǎn)控制：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采取相應(yīng)的措施來控制風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖等。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐與案例某銀行通過建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)借款人的信用評(píng)估和貸后管理，有效降低了信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，該銀行還運(yùn)用金融衍生品進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，提高了應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)的能力。五、內(nèi)部控制內(nèi)部控制是銀行防范風(fēng)險(xiǎn)、保障穩(wěn)健運(yùn)營的重要手段。（一）內(nèi)部控制的概念與目標(biāo)內(nèi)部控制是指銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。內(nèi)部控制的目標(biāo)包括保證國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，保證銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保證風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，保證業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)等。（二）內(nèi)部控制的要素與原則1.內(nèi)部控制要素：包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等。內(nèi)部環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，控制活動(dòng)是內(nèi)部控制的具體措施，信息與溝通是內(nèi)部控制的保障，內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部控制的重要保障。2.內(nèi)部控制原則：包括全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則和成本效益原則。全面性原則要求內(nèi)部控制覆蓋銀行的所有業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)；重要性原則要求關(guān)注重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；制衡性原則要求確保不同崗位和部門之間相互制約、相互監(jiān)督；適應(yīng)性原則要求內(nèi)部控制與銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)；成本效益原則要求在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本。（三）內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)與審計(jì)1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：銀行應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)可以采用定性和定量相結(jié)合的方法，形成評(píng)價(jià)報(bào)告。2.內(nèi)部審計(jì)：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立于其他部門，對(duì)銀行的內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改情況。六、業(yè)務(wù)經(jīng)營銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營涵蓋了多個(gè)領(lǐng)域。（一）公司金融業(yè)務(wù)1.公司貸款業(yè)務(wù)：是銀行公司金融業(yè)務(wù)的核心之一。銀行根據(jù)企業(yè)的不同需求，提供流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資等多種貸款產(chǎn)品。在發(fā)放貸款時(shí)，銀行應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的貸前調(diào)查、貸中審查和貸后管理，確保貸款的安全性和收益性。2.公司存款業(yè)務(wù)：包括活期存款、定期存款、通知存款等。銀行通過提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和合理的利率，吸引企業(yè)客戶存款。同時(shí)，銀行還可以為企業(yè)提供現(xiàn)金管理等服務(wù)，幫助企業(yè)提高資金使用效率。（二）個(gè)人金融業(yè)務(wù)1.個(gè)人貸款業(yè)務(wù)：如個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、個(gè)人經(jīng)營貸款等。個(gè)人貸款業(yè)務(wù)應(yīng)注重對(duì)借款人的信用評(píng)估和還款能力的審查，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。2.個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)：銀行根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和理財(cái)目標(biāo)，為客戶提供各種理財(cái)產(chǎn)品和投資建議。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)遵循客戶利益至上的原則，確?？蛻舻馁Y金安全和收益。（三）金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)1.債券投資業(yè)務(wù)：銀行通過投資債券獲取收益。在債券投資過程中，銀行應(yīng)關(guān)注債券的信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等，合理配置債券資產(chǎn)。2.外匯交易業(yè)務(wù)：包括即期外匯交易、遠(yuǎn)期外匯交易、外匯期權(quán)交易等。外匯交易業(yè)務(wù)可以幫助銀行管理匯率風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也為客戶提供外匯套期保值等服務(wù)。七、行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)與監(jiān)管趨勢(shì)（一）銀行業(yè)發(fā)展的新趨勢(shì)1.金融科技的應(yīng)用：隨著人工智能、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等技術(shù)的發(fā)展，銀行業(yè)加快了金融科技的應(yīng)用步伐。例如，通過大數(shù)據(jù)分析進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和客戶畫像，提高服務(wù)效率和精準(zhǔn)度；利用區(qū)塊鏈技術(shù)實(shí)現(xiàn)跨境支付和供應(yīng)鏈金融等業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。2.普惠金融的發(fā)展：監(jiān)管部門鼓勵(lì)銀行加大對(duì)小微企業(yè)、三農(nóng)等領(lǐng)域的金融