授權(quán)管理辦法(試行)一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織的授權(quán)行為，明確授權(quán)范圍、程序和責(zé)任，提高工作效率，保障公司/組織運(yùn)營(yíng)的規(guī)范性和有效性，確保各項(xiàng)工作在授權(quán)范圍內(nèi)有序開展，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部各部門、各層級(jí)之間的授權(quán)管理活動(dòng)，包括但不限于業(yè)務(wù)授權(quán)、財(cái)務(wù)授權(quán)、人事授權(quán)等各類涉及公司/組織資源調(diào)配和決策執(zhí)行的事項(xiàng)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：授權(quán)行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求，不得違反任何強(qiáng)制性規(guī)定。2.明確清晰原則：授權(quán)內(nèi)容應(yīng)明確、具體，避免模糊不清或歧義，確保被授權(quán)人清楚知曉其權(quán)利和義務(wù)范圍。3.適度授權(quán)原則：根據(jù)工作任務(wù)的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)程度和復(fù)雜程度，合理確定授權(quán)的范圍和程度，既保證工作的高效開展，又能有效控制風(fēng)險(xiǎn)。4.監(jiān)督考核原則：建立健全授權(quán)監(jiān)督和考核機(jī)制，對(duì)授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查和評(píng)估，確保授權(quán)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任追究。二、授權(quán)的定義與分類（一）定義本辦法所稱授權(quán)，是指公司/組織管理層將部分職權(quán)授予下屬部門或人員，使其能夠在一定范圍內(nèi)代表公司/組織行使相應(yīng)權(quán)力，做出決策并執(zhí)行相關(guān)工作的行為。（二）分類1.業(yè)務(wù)授權(quán)：涉及公司/組織日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的授權(quán)，如銷售業(yè)務(wù)審批、采購(gòu)合同簽訂、項(xiàng)目立項(xiàng)與實(shí)施等。2.財(cái)務(wù)授權(quán)：關(guān)于公司/組織財(cái)務(wù)管理方面的授權(quán)，包括資金使用審批、費(fèi)用報(bào)銷核準(zhǔn)、預(yù)算調(diào)整權(quán)限等。3.人事授權(quán)：針對(duì)人力資源管理工作的授權(quán)，例如員工招聘錄用、薪酬調(diào)整、崗位晉升與調(diào)動(dòng)等事項(xiàng)的審批權(quán)限。4.其他授權(quán)：除上述三類外，根據(jù)公司/組織實(shí)際情況確定的其他特殊事項(xiàng)的授權(quán)，如對(duì)外投資決策、重大資產(chǎn)處置等。三、授權(quán)的主體與客體（一）授權(quán)主體公司/組織的授權(quán)主體為具有相應(yīng)管理權(quán)限的各級(jí)管理層，包括董事會(huì)、總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人等。不同層級(jí)的授權(quán)主體根據(jù)公司/組織的治理結(jié)構(gòu)和管理職責(zé)，在其職權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行授權(quán)。（二）授權(quán)客體授權(quán)客體為公司/組織內(nèi)部被授予一定權(quán)力的部門或個(gè)人。被授權(quán)人必須具備履行相應(yīng)職責(zé)的能力和條件，并對(duì)授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。四、授權(quán)的范圍與內(nèi)容（一）業(yè)務(wù)授權(quán)范圍與內(nèi)容1.銷售業(yè)務(wù)一定金額以下的銷售合同簽訂授權(quán)，被授權(quán)人可根據(jù)公司銷售政策和客戶情況，在規(guī)定額度內(nèi)自主決定合同條款，但需報(bào)上級(jí)備案。客戶信用額度內(nèi)的賒銷業(yè)務(wù)審批權(quán)限，確保銷售業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下順利開展。2.采購(gòu)業(yè)務(wù)常規(guī)物資采購(gòu)項(xiàng)目的供應(yīng)商選擇與采購(gòu)合同簽訂授權(quán)，在符合公司采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)和流程的基礎(chǔ)上，給予被授權(quán)人一定的自主決策權(quán)。小額采購(gòu)費(fèi)用的報(bào)銷審批權(quán)限，簡(jiǎn)化流程，提高工作效率。3.項(xiàng)目管理小型項(xiàng)目的立項(xiàng)審批與實(shí)施過程中的部分決策授權(quán)，如項(xiàng)目進(jìn)度調(diào)整、資源調(diào)配等，但重大決策仍需報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)。項(xiàng)目預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用支出審批權(quán)限，確保項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)合理使用。（二）財(cái)務(wù)授權(quán)范圍與內(nèi)容1.資金使用日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的小額資金支付授權(quán)，如辦公用品采購(gòu)、差旅費(fèi)報(bào)銷等，被授權(quán)人可按照既定的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行審批支付。一定額度內(nèi)的資金臨時(shí)調(diào)配授權(quán)，以應(yīng)對(duì)突發(fā)業(yè)務(wù)需求，但需及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)并說明用途。2.費(fèi)用報(bào)銷不同級(jí)別員工的費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限劃分，明確各級(jí)管理人員對(duì)不同額度費(fèi)用報(bào)銷的核準(zhǔn)職責(zé)。特殊費(fèi)用項(xiàng)目的報(bào)銷審批流程及授權(quán)要求，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、大額培訓(xùn)費(fèi)等。3.預(yù)算管理部門預(yù)算執(zhí)行過程中的部分調(diào)整授權(quán)，在不超過總預(yù)算的前提下，允許被授權(quán)人根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)變化進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。預(yù)算外支出的申報(bào)與審批流程，確保預(yù)算外支出的合理性和必要性。（三）人事授權(quán)范圍與內(nèi)容1.員工招聘基層崗位的招聘錄用授權(quán)，被授權(quán)人可按照公司招聘標(biāo)準(zhǔn)和流程，自主組織招聘、篩選和面試工作，并確定錄用人員。一定級(jí)別以下員工的試用期考核與轉(zhuǎn)正審批權(quán)限，對(duì)員工試用期表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)價(jià)并做出是否轉(zhuǎn)正的決定。2.薪酬管理員工日常薪酬調(diào)整（如崗位工資微調(diào)、績(jī)效獎(jiǎng)金發(fā)放等）的審批權(quán)限，根據(jù)員工工作表現(xiàn)和公司薪酬政策進(jìn)行操作。特殊薪酬項(xiàng)目（如加班補(bǔ)貼、一次性獎(jiǎng)勵(lì)等）的核算與發(fā)放授權(quán)，確保薪酬核算準(zhǔn)確、發(fā)放及時(shí)。3.崗位調(diào)整部門內(nèi)部崗位調(diào)動(dòng)的審批授權(quán)，在符合公司崗位設(shè)置和人員需求的情況下，被授權(quán)人可進(jìn)行崗位調(diào)配決策。一定范圍內(nèi)的員工晉升審批權(quán)限，對(duì)員工晉升資格進(jìn)行審核，并提交上級(jí)管理層最終決策。（四）其他授權(quán)范圍與內(nèi)容1.對(duì)外投資小額對(duì)外投資項(xiàng)目的決策授權(quán)，被授權(quán)人需在充分調(diào)研和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，按照公司投資管理制度進(jìn)行投資決策，并報(bào)上級(jí)備案。投資項(xiàng)目實(shí)施過程中的部分管理權(quán)限，如投資項(xiàng)目的日常監(jiān)督、收益分配等。2.重大資產(chǎn)處置一定價(jià)值以下的資產(chǎn)處置授權(quán)，被授權(quán)人可根據(jù)公司資產(chǎn)管理規(guī)定，按照相應(yīng)程序進(jìn)行資產(chǎn)出售、報(bào)廢等處置操作。重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)的申報(bào)與審批流程，確保資產(chǎn)處置的公開、公正、合規(guī)。五、授權(quán)的程序（一）申請(qǐng)與受理1.被授權(quán)人如需獲得某項(xiàng)授權(quán)，應(yīng)向授權(quán)主體提交書面授權(quán)申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括授權(quán)事項(xiàng)的詳細(xì)說明、擬行使的權(quán)力范圍、預(yù)期目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)措施等。2.授權(quán)主體收到申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，判斷申請(qǐng)事項(xiàng)是否屬于其授權(quán)范圍以及是否符合相關(guān)規(guī)定和要求。如申請(qǐng)材料不完整或不符合要求，應(yīng)通知被授權(quán)人補(bǔ)充或修正。（二）評(píng)估與審批1.授權(quán)主體組織相關(guān)人員對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括業(yè)務(wù)需求、風(fēng)險(xiǎn)程度、被授權(quán)人的能力與資質(zhì)等。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，做出是否批準(zhǔn)授權(quán)的決定。2.對(duì)于重大授權(quán)事項(xiàng)，需提交公司/組織的決策機(jī)構(gòu)（如董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等）進(jìn)行審議和批準(zhǔn)。決策機(jī)構(gòu)應(yīng)充分討論授權(quán)事項(xiàng)的必要性、可行性和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，經(jīng)表決通過后方可授權(quán)。（三）授權(quán)文件的制定與簽署1.經(jīng)審批同意授權(quán)后，由授權(quán)主體制定授權(quán)文件。授權(quán)文件應(yīng)明確授權(quán)事項(xiàng)、授權(quán)范圍、授權(quán)期限、雙方的權(quán)利與義務(wù)、監(jiān)督考核要求等內(nèi)容。2.授權(quán)主體與被授權(quán)人簽訂授權(quán)文件，雙方簽字確認(rèn)，確保授權(quán)行為的嚴(yán)肅性和有效性。授權(quán)文件一式多份，分別由授權(quán)主體、被授權(quán)人及相關(guān)部門留存?zhèn)浒浮＃ㄋ模┦跈?quán)的公布與傳達(dá)1.授權(quán)主體應(yīng)及時(shí)將授權(quán)事項(xiàng)及相關(guān)要求向公司/組織內(nèi)部公布，確保全體員工知曉授權(quán)情況，避免因信息不暢導(dǎo)致工作失誤或違規(guī)行為。2.對(duì)于涉及特定部門或崗位的授權(quán)，應(yīng)向相關(guān)人員進(jìn)行專門傳達(dá)，確保被授權(quán)人準(zhǔn)確理解授權(quán)內(nèi)容和要求，并能夠正確行使權(quán)力。六、授權(quán)的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.建立定期檢查制度，授權(quán)主體或其指定的監(jiān)督部門定期對(duì)被授權(quán)人的授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行效果、是否符合授權(quán)范圍和程序等。2.設(shè)立投訴舉報(bào)渠道，鼓勵(lì)公司/組織內(nèi)部員工對(duì)授權(quán)執(zhí)行過程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)信息，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)授權(quán)管理情況進(jìn)行審計(jì)，評(píng)估授權(quán)制度的執(zhí)行效果，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核指標(biāo)與方式1.制定明確的授權(quán)考核指標(biāo)，包括授權(quán)事項(xiàng)的完成質(zhì)量、工作效率、風(fēng)險(xiǎn)控制情況、合規(guī)性等方面?？己酥笜?biāo)應(yīng)具有可量化、可操作性，以便于對(duì)被授權(quán)人的工作表現(xiàn)進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。2.考核方式采用定期考核與不定期考核相結(jié)合的方式。定期考核一般每季度或每年度進(jìn)行一次，全面評(píng)估被授權(quán)人的授權(quán)執(zhí)行情況；不定期考核根據(jù)工作需要或發(fā)現(xiàn)的問題隨時(shí)進(jìn)行，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正授權(quán)執(zhí)行過程中的偏差。（三）考核結(jié)果的應(yīng)用1.將考核結(jié)果與被授權(quán)人的績(jī)效獎(jiǎng)金、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，對(duì)考核優(yōu)秀的被授權(quán)人給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)和激勵(lì)，對(duì)考核不稱職的被授權(quán)人進(jìn)行警告、調(diào)整授權(quán)范圍或取消授權(quán)等處理。2.根據(jù)考核結(jié)果，總結(jié)授權(quán)管理過程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對(duì)授權(quán)制度和流程進(jìn)行優(yōu)化和完善，不斷提高授權(quán)管理的水平和效果。七、授權(quán)的變更與終止（一）變更1.在授權(quán)期限內(nèi)，如因公司/組織業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化或其他原因需要變更授權(quán)內(nèi)容，授權(quán)主體應(yīng)與被授權(quán)人協(xié)商一致，并重新簽訂授權(quán)文件。2.變更授權(quán)文件應(yīng)按照本辦法規(guī)定的授權(quán)程序進(jìn)行申請(qǐng)、評(píng)估、審批和簽署，確保變更后的授權(quán)行為合法合規(guī)、明確清晰。（二）終止1.授權(quán)期限屆滿，授權(quán)自然終止。如需繼續(xù)授權(quán)，被授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)期限屆滿前一定時(shí)間內(nèi)按照本辦法規(guī)定的程序重新申請(qǐng)授權(quán)。2.在授權(quán)期限內(nèi)，如發(fā)生以下情形之一，授權(quán)主體有權(quán)提前終止授權(quán)：被授權(quán)人違反法律法規(guī)、公司/組織規(guī)章制度或授權(quán)文件約定，嚴(yán)重?fù)p害公司/組織利益的；被授權(quán)人因工作失誤或其他原因，無法正常履行授權(quán)職責(zé)，導(dǎo)致授權(quán)事項(xiàng)無法順利完成，且經(jīng)整改仍無明顯改善的；公司/