捐贈管理辦法捐贈流程一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織的捐贈行為，加強捐贈管理，確保捐贈活動合法、有序、透明地開展，充分發(fā)揮捐贈的社會效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織對外進行的各類捐贈活動，包括但不限于現(xiàn)金捐贈、物資捐贈、服務捐贈等。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：捐贈活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定，不得從事違法違規(guī)的捐贈行為。2.自愿無償原則：捐贈應基于捐贈人的自愿意愿，不得強制或變相強制捐贈。捐贈人有權自主決定捐贈的方式、數(shù)額、用途等，公司/組織不得從中謀取任何利益。3.公開透明原則：捐贈活動應保持公開透明，接受社會監(jiān)督。及時向捐贈人、內(nèi)部員工及社會公眾公開捐贈信息，包括捐贈項目、捐贈金額、捐贈用途、實施情況等。4.?？顚Ｓ迷瓌t：捐贈資金和物資應嚴格按照捐贈人的意愿和約定用途使用，不得挪作他用。二、捐贈項目管理（一）項目發(fā)起1.公司/組織內(nèi)部各部門或員工個人如有開展捐贈項目的意向，應填寫《捐贈項目申請表》，詳細說明捐贈項目的名稱、背景、目的、受益對象、捐贈方式、預計捐贈金額及物資清單、實施計劃等內(nèi)容。2.申請表經(jīng)部門負責人審核后，提交至公司/組織的捐贈管理部門。捐贈管理部門對項目的必要性、可行性、合規(guī)性等進行評估，提出審核意見。3.對于重大捐贈項目，需經(jīng)公司/組織高層領導審批通過后方可實施。重大捐贈項目的界定標準由公司/組織根據(jù)實際情況另行制定。（二）項目備案捐贈項目經(jīng)審批通過后，捐贈管理部門應及時將項目相關信息向公司/組織內(nèi)部進行備案，并按照國家法律法規(guī)及相關規(guī)定，向有關部門進行備案（如需）。備案內(nèi)容包括捐贈項目的基本情況、捐贈協(xié)議（如有）等。（三）項目實施1.捐贈管理部門負責組織協(xié)調(diào)捐贈項目的實施工作，明確各部門及人員的職責分工，確保項目順利推進。2.根據(jù)捐贈項目的特點和實際需求，制定具體的實施方案，包括捐贈物資的采購、運輸、發(fā)放，捐贈資金的撥付、使用監(jiān)督等環(huán)節(jié)的詳細安排。3.在項目實施過程中，應嚴格按照捐贈協(xié)議或約定的要求執(zhí)行，確保捐贈物資和資金及時、準確地送達受益對象手中。如遇特殊情況需要變更捐贈內(nèi)容或調(diào)整實施計劃的，應提前與捐贈人溝通協(xié)商，并報經(jīng)相關審批部門同意。（四）項目監(jiān)督與評估1.建立健全捐贈項目監(jiān)督機制，對捐贈項目的實施過程進行全程跟蹤監(jiān)督。捐贈管理部門定期對項目進展情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.項目實施完成后，應組織開展項目評估工作，對捐贈項目的實施效果、受益對象滿意度、社會影響等進行全面評估。評估結果作為今后捐贈項目決策和改進工作的重要依據(jù)。3.鼓勵受益對象、捐贈人及社會公眾對捐贈項目進行監(jiān)督和評價，積極收集各方反饋意見，不斷完善捐贈項目管理工作。三、捐贈接收管理（一）接收渠道1.公司/組織應設立專門的捐贈接收渠道，明確接收方式和聯(lián)系人信息，并向社會公布。常見的接收渠道包括銀行轉(zhuǎn)賬、在線支付平臺、郵寄地址、現(xiàn)場捐贈等。2.對于通過銀行轉(zhuǎn)賬方式接收的捐贈資金，應指定專用銀行賬戶，并確保賬戶信息的準確性和安全性。銀行賬戶應按照財務管理制度進行管理，定期核對賬目。3.對于通過在線支付平臺接收的捐贈，應與正規(guī)、可靠的支付平臺合作，并按照平臺規(guī)定進行操作。及時關注支付平臺的交易信息，確保捐贈資金及時到賬。（二）接收登記1.捐贈管理部門在收到捐贈物資或資金后，應及時進行登記。登記內(nèi)容包括捐贈人姓名（名稱）、聯(lián)系方式、捐贈方式、捐贈金額或物資清單、捐贈日期等信息。2.對于捐贈物資，應詳細記錄物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況等，并進行妥善保管。如需要對捐贈物資進行檢驗、驗收的，應按照相關規(guī)定執(zhí)行。3.建立捐贈臺賬，對每一筆捐贈進行詳細記錄，確保捐贈信息的準確性和完整性。捐贈臺賬應定期進行核對和更新，做到賬賬相符、賬實相符。（三）票據(jù)開具1.按照國家稅收法律法規(guī)及相關規(guī)定，向捐贈人開具合法有效的捐贈票據(jù)。捐贈票據(jù)應如實填寫捐贈人姓名（名稱）、捐贈項目、捐贈金額、開票日期等信息，并加蓋公司/組織財務專用章或發(fā)票專用章。2.對于實物捐贈，如無法開具發(fā)票的，應向捐贈人出具捐贈收據(jù)，并注明捐贈物資的名稱、數(shù)量、價值等信息。捐贈收據(jù)應按照財務管理制度進行管理，妥善保存。3.及時將捐贈票據(jù)交付給捐贈人，并告知捐贈人相關稅收優(yōu)惠政策（如有）。如捐贈人需要查詢捐贈票據(jù)信息的，應提供相應的查詢渠道和幫助。四、捐贈物資管理（一）物資采購1.對于需要采購物資進行捐贈的項目，應按照相關規(guī)定進行物資采購。采購過程應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應商，確保物資質(zhì)量符合要求。2.制定物資采購計劃，明確采購物資的種類、規(guī)格、數(shù)量、預算等內(nèi)容。采購計劃應報經(jīng)相關部門審核批準后實施。3.在物資采購過程中，應簽訂采購合同，明確雙方的權利義務、物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、驗收方式等條款。嚴格按照合同約定執(zhí)行，確保采購工作順利進行。（二）物資驗收1.物資到貨后，應及時組織相關人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、外觀等是否符合采購合同要求。2.對于重要物資或大批量物資的驗收，可邀請專業(yè)機構或人員進行檢驗。驗收合格的物資應辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期等信息。3.如發(fā)現(xiàn)物資存在質(zhì)量問題或數(shù)量短缺等情況，應及時與供應商溝通協(xié)商，要求其采取補貨、換貨、退貨等措施解決問題。如協(xié)商不成，可按照采購合同約定追究供應商的違約責任。（三）物資保管1.設立專門的物資倉庫或保管場所，對捐贈物資進行妥善保管。物資倉庫應具備必要的防火、防潮、防蟲、防盜等安全設施，確保物資安全。2.按照物資的種類、性質(zhì)、用途等進行分類存放，并建立物資保管臺賬。定期對物資進行盤點清查，確保賬實相符。3.加強對物資倉庫的日常管理，嚴格限制無關人員進入倉庫。物資的出入庫應辦理相關手續(xù)，確保物資收發(fā)記錄準確無誤。（四）物資發(fā)放1.根據(jù)捐贈項目的實施計劃和受益對象的需求，制定物資發(fā)放方案。物資發(fā)放方案應明確發(fā)放對象、發(fā)放時間、發(fā)放地點、發(fā)放方式等內(nèi)容。2.在物資發(fā)放過程中，應嚴格按照發(fā)放方案執(zhí)行，確保物資準確、及時地發(fā)放到受益對象手中。發(fā)放時應要求受益對象簽字確認，留存發(fā)放記錄。3.對于捐贈物資的發(fā)放情況，應及時進行統(tǒng)計和匯總，并向捐贈管理部門報告。如發(fā)現(xiàn)物資發(fā)放過程中存在問題或異常情況，應及時進行調(diào)查處理。五、捐贈資金管理（一）資金賬戶管理1.設立專門的捐贈資金賬戶，用于存放和管理捐贈資金。捐贈資金賬戶應按照國家法律法規(guī)及財務管理制度的要求進行開立、使用和管理。2.嚴格遵守銀行賬戶管理規(guī)定，確保賬戶信息的安全保密。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證賬賬相符。3.捐贈資金賬戶只能用于與捐贈項目相關的資金收付，不得與其他資金混同使用。嚴禁坐支、挪用捐贈資金。（二）資金撥付1.根據(jù)捐贈項目的實施進度和資金使用計劃，由項目實施部門填寫《捐贈資金撥付申請表》，詳細說明申請撥付的金額、用途、依據(jù)等內(nèi)容。2.《捐贈資金撥付申請表》經(jīng)部門負責人審核、財務部門復核后，報公司/組織分管領導審批。審批通過后，財務部門按照規(guī)定辦理資金撥付手續(xù)。3.對于重大捐贈項目的資金撥付，應實行集體決策制度。由公司/組織高層領導、財務部門、項目實施部門等相關人員共同參與決策，確保資金撥付的合理性和合規(guī)性。（三）資金使用監(jiān)督1.建立健全捐贈資金使用監(jiān)督機制，加強對捐贈資金使用情況的日常監(jiān)督檢查。財務部門定期對捐贈資金的使用情況進行審計，確保資金使用符合捐贈協(xié)議和相關規(guī)定。2.項目實施部門應定期向捐贈管理部門報告捐贈資金的使用情況，包括資金支出明細、項目進展情況等。捐贈管理部門對項目實施部門的報告進行審核，并向公司/組織內(nèi)部通報捐贈資金使用情況。3.接受社會監(jiān)督，主動公開捐贈資金的使用情況。對于捐贈人及社會公眾提出的關于捐贈資金使用的疑問和意見，應及時進行回復和處理。六、信息公開與檔案管理（一）信息公開1.建立捐贈信息公開制度，定期通過公司/組織官方網(wǎng)站、社交媒體平臺、新聞媒體等渠道向社會公開捐贈信息。公開內(nèi)容包括捐贈項目名稱、捐贈金額、捐贈物資清單、捐贈用途、實施進度、資金使用情況、受益對象等。2.對于重大捐贈項目，應在項目實施過程中適時發(fā)布項目進展情況通報，及時回應社會關切。如遇捐贈項目變更、終止等情況，應及時向社會公開相關信息，并說明原因。3.設立專門的捐贈信息查詢渠道，方便捐贈人及社會公眾查詢捐贈信息。如捐贈人需要了解其捐贈項目的詳細情況，應及時提供準確的查詢服務。（二）檔案管理1.建立健全捐贈檔案管理制度，對捐贈活動過程中形成的各類文件、資料、記錄等進行分類整理、歸檔保存。捐贈檔案應包括捐贈項目申請表、審批文件、捐贈協(xié)議、接收登記記錄、票據(jù)存根、物資采購合同、驗收報告、發(fā)放記錄、資金撥付申請表、審計報告等。2.捐贈檔案應妥善保管，確保檔案的完整性、真實性和安全性。檔案保管期限按照國家法律法規(guī)及公司/組織相關規(guī)定執(zhí)行。3.定期對捐贈檔案進行整理和清查，如有檔案缺失