招行外匯賬戶管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范招商銀行（以下簡稱“招行”）外匯賬戶的開立、使用、變更及撤銷等管理行為，確保外匯賬戶的合規(guī)運作，保障客戶資金安全，促進(jìn)外匯業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，遵循國家外匯管理相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。（二）適用范圍本辦法適用于在招行開立外匯賬戶的境內(nèi)外機構(gòu)、個人客戶以及招行內(nèi)部涉及外匯賬戶管理的相關(guān)部門和人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家外匯管理政策法規(guī)，確保外匯賬戶的各項操作符合規(guī)定要求。2.真實性原則外匯賬戶的開立、使用應(yīng)基于真實的貿(mào)易、投資等經(jīng)濟(jì)活動背景，不得虛假開戶或違規(guī)使用賬戶。3.安全性原則采取有效措施保障外匯賬戶資金的安全，防范各類風(fēng)險，包括但不限于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。4.便利性原則在合規(guī)前提下，為客戶提供便捷、高效的外匯賬戶服務(wù)，滿足客戶合理的外匯業(yè)務(wù)需求。二、外匯賬戶分類及定義（一）經(jīng)常項目外匯賬戶1.貿(mào)易外匯賬戶用于記錄境內(nèi)機構(gòu)和個人對外貿(mào)易活動中發(fā)生的外匯收支。包括貨物貿(mào)易外匯賬戶、服務(wù)貿(mào)易外匯賬戶等。2.非貿(mào)易外匯賬戶主要用于核算境內(nèi)機構(gòu)和個人因非貿(mào)易活動產(chǎn)生的外匯收支，如旅游、運輸、保險、通信、咨詢等服務(wù)項下的外匯收支。（二）資本項目外匯賬戶1.外商投資企業(yè)資本金賬戶外商投資企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)在招行開立的，用于存放外國投資者投入的外匯資本金的賬戶。2.外債專戶境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)在招行開立的，專門用于核算外債資金的賬戶，包括外債提款專戶、外債還本付息專戶等。3.境外上市專用外匯賬戶境內(nèi)企業(yè)為境外上市募集資金而在招行開立的專用外匯賬戶，用于存放境外上市募集資金及相關(guān)資金的收付。（三）其他外匯賬戶1.外匯保證金賬戶客戶按照約定存入一定金額的外匯作為保證金，用于特定交易或業(yè)務(wù)的賬戶，如外匯期貨、外匯期權(quán)交易保證金賬戶等。2.臨時外匯賬戶因特定臨時性業(yè)務(wù)需要，經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)在招行開立的，有效期較短的外匯賬戶。三、外匯賬戶開立（一）開戶條件1.經(jīng)常項目外匯賬戶境內(nèi)機構(gòu)和個人應(yīng)具有真實合法的經(jīng)常項目外匯收支需求，并提供相關(guān)交易背景證明材料，如合同、發(fā)票、報關(guān)單等。2.資本項目外匯賬戶外商投資企業(yè)開立資本金賬戶需經(jīng)商務(wù)部門批準(zhǔn)，并提供相關(guān)批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照等；境內(nèi)機構(gòu)開立外債專戶需符合外債管理規(guī)定，并提供外債登記證明等材料；境外上市專用外匯賬戶需經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)，并提供境外上市相關(guān)文件。（二）開戶申請客戶應(yīng)向招行提交外匯賬戶開戶申請書，并按要求填寫相關(guān)信息，同時提供規(guī)定的證明材料。申請書應(yīng)明確賬戶類型、開戶主體、開戶用途等內(nèi)容。（三）審核與審批1.初審招行經(jīng)辦人員對客戶提交的開戶申請及證明材料進(jìn)行初步審核，核實材料的真實性、完整性和合規(guī)性。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與客戶溝通并要求補充或更正材料。2.復(fù)審初審?fù)ㄟ^后，由招行相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)審，重點審核開戶業(yè)務(wù)的合規(guī)性及風(fēng)險狀況。復(fù)審?fù)ㄟ^后，提交有權(quán)審批人進(jìn)行最終審批。3.審批有權(quán)審批人根據(jù)相關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)實際情況進(jìn)行審批。對于符合開戶條件的申請予以批準(zhǔn)，對于不符合條件的申請，應(yīng)明確拒絕理由并通知客戶。（四）賬戶開立經(jīng)審批同意后，招行根據(jù)客戶申請為其開立外匯賬戶，并向客戶發(fā)放外匯賬戶開戶通知書，告知客戶賬戶相關(guān)信息及注意事項。同時，按照外匯管理規(guī)定及時向外匯管理部門報備開戶信息。四、外匯賬戶使用（一）收支范圍1.經(jīng)常項目外匯賬戶貿(mào)易外匯賬戶可辦理貨物進(jìn)出口、服務(wù)貿(mào)易等相關(guān)外匯收支；非貿(mào)易外匯賬戶可辦理旅游、運輸、保險等非貿(mào)易項下的外匯收支。具體收支范圍應(yīng)符合國家外匯管理規(guī)定及相關(guān)交易背景。2.資本項目外匯賬戶外商投資企業(yè)資本金賬戶可用于外國投資者投入的外匯資本金的收付、結(jié)匯及相關(guān)資金的使用；外債專戶可用于外債資金的提款、還本付息等；境外上市專用外匯賬戶可用于存放境外上市募集資金及相關(guān)資金的收付。3.其他外匯賬戶外匯保證金賬戶按照相關(guān)交易規(guī)則進(jìn)行資金收付；臨時外匯賬戶按照批準(zhǔn)的用途使用資金。（二）收支管理1.真實性審核招行在辦理外匯賬戶收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格審核交易的真實性，要求客戶提供與外匯收支相關(guān)的有效商業(yè)單據(jù)、憑證等證明材料，確保資金收付基于真實的經(jīng)濟(jì)交易背景。2.合規(guī)性審核審核外匯收支是否符合國家外匯管理政策法規(guī)及招行內(nèi)部規(guī)定，對于超范圍、違規(guī)的收支業(yè)務(wù)不予辦理。3.收支記錄與報告招行應(yīng)準(zhǔn)確記錄外匯賬戶的收支情況，并按照規(guī)定定期向外匯管理部門報送外匯賬戶收支統(tǒng)計報表等相關(guān)信息。（三）賬戶資金管理1.賬戶余額管理外匯賬戶余額應(yīng)符合國家外匯管理規(guī)定及招行內(nèi)部風(fēng)險控制要求。對于經(jīng)常項目外匯賬戶，余額一般應(yīng)與其實際經(jīng)營活動的外匯收支相匹配；對于資本項目外匯賬戶，余額應(yīng)符合相關(guān)資本項目管理規(guī)定。2.資金結(jié)售匯管理客戶辦理外匯賬戶資金結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，招行應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定及相關(guān)匯率政策進(jìn)行辦理。結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)基于真實的外匯收支需求，不得違規(guī)辦理虛假結(jié)售匯業(yè)務(wù)。3.利息管理外匯賬戶資金產(chǎn)生的利息，按照國家外匯管理規(guī)定及招行內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行處理。對于經(jīng)常項目外匯賬戶利息，可根據(jù)客戶需求辦理結(jié)匯或保留外匯；對于資本項目外匯賬戶利息，應(yīng)按照資本項目管理要求進(jìn)行處理。五、外匯賬戶變更（一）變更情形外匯賬戶變更包括但不限于賬戶名稱、賬戶性質(zhì)、開戶主體、收支范圍、賬戶有效期等內(nèi)容的變更。（二）變更申請客戶如需變更外匯賬戶相關(guān)信息，應(yīng)向招行提交外匯賬戶變更申請書，并提供相關(guān)證明材料，說明變更原因及變更內(nèi)容。（三）審核與審批招行按照開戶審核審批流程對變更申請進(jìn)行審核與審批。審核重點包括變更的必要性、合規(guī)性以及對賬戶管理和業(yè)務(wù)操作的影響等。經(jīng)審批同意后，辦理相關(guān)變更手續(xù)。（四）變更手續(xù)招行根據(jù)審批結(jié)果，及時為客戶辦理外匯賬戶信息變更手續(xù)，并按照外匯管理規(guī)定向外匯管理部門報備變更信息。同時，更新客戶的外匯賬戶檔案資料。六、外匯賬戶撤銷（一）撤銷情形1.外匯賬戶有效期屆滿且未辦理延期手續(xù)的。2.開戶主體不再存在或已注銷的。3.外匯賬戶已完成特定業(yè)務(wù)，無需繼續(xù)保留的。4.因違規(guī)被外匯管理部門責(zé)令撤銷的。（二）撤銷申請客戶或相關(guān)主體應(yīng)向招行提交外匯賬戶撤銷申請書，說明撤銷原因及賬戶基本情況。（三）審核與審批招行對撤銷申請進(jìn)行審核，核實賬戶余額情況、收支情況及相關(guān)業(yè)務(wù)處理情況等。審核通過后，提交有權(quán)審批人進(jìn)行審批。（四）撤銷手續(xù)1.經(jīng)審批同意撤銷后，招行對賬戶進(jìn)行銷戶處理，結(jié)清賬戶余額。對于經(jīng)常項目外匯賬戶余額，可根據(jù)客戶意愿辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)至其他合規(guī)外匯賬戶；對于資本項目外匯賬戶余額，應(yīng)按照資本項目管理規(guī)定進(jìn)行處理。2.招行在完成銷戶手續(xù)后，按照外匯管理規(guī)定向外匯管理部門報備銷戶信息，并妥善保管客戶外匯賬戶檔案資料。七、外匯賬戶監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.招行內(nèi)部應(yīng)建立健全外匯賬戶監(jiān)督管理制度，明確各部門在外匯賬戶管理中的職責(zé)分工，加強部門間的協(xié)作與溝通。2.定期對外匯賬戶的開立、使用、變更及撤銷等情況進(jìn)行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括賬戶合規(guī)性、交易真實性、資金安全性等方面。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）外部監(jiān)管配合1.積極配合外匯管理部門的監(jiān)督檢查工作，按照要求及時提供外匯賬戶相關(guān)資料和信息。2.對于外匯管理部門提出的監(jiān)管意見和要求，認(rèn)真落實整改措施，確保外匯賬戶管理符合監(jiān)管要求。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法及國家外匯管理規(guī)定的外匯賬戶管理行為，招行將按照內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，包括但不限于責(zé)令整改、暫停相關(guān)業(yè)務(wù)、追究責(zé)任人責(zé)任