交通項(xiàng)目結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司交通項(xiàng)目結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算行為，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性，合理控制成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類交通工程項(xiàng)目的結(jié)算管理，包括公路、橋梁、隧道、交通設(shè)施等項(xiàng)目。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司相關(guān)規(guī)定。2.實(shí)事求是原則：以實(shí)際完成的工程量和合同約定為依據(jù)，如實(shí)反映項(xiàng)目成本。3.準(zhǔn)確及時(shí)原則：確保結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，及時(shí)完成結(jié)算工作，為項(xiàng)目成本核算和資金支付提供依據(jù)。4.誰實(shí)施誰負(fù)責(zé)原則：項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)提供結(jié)算資料，對(duì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核結(jié)算金額，對(duì)結(jié)算結(jié)果的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。二、結(jié)算依據(jù)（一）合同文件1.項(xiàng)目承包合同，明確工程范圍、承包方式、合同價(jià)款、計(jì)價(jià)方式、付款方式等條款。2.補(bǔ)充協(xié)議，對(duì)合同未盡事宜或變更事項(xiàng)進(jìn)行約定。（二）設(shè)計(jì)文件1.初步設(shè)計(jì)文件、施工圖設(shè)計(jì)文件及設(shè)計(jì)變更文件，作為工程量計(jì)算和計(jì)價(jià)的基礎(chǔ)。2.設(shè)計(jì)交底會(huì)議紀(jì)要、圖紙會(huì)審記錄等，對(duì)設(shè)計(jì)文件的補(bǔ)充和解釋。（三）招投標(biāo)文件1.招標(biāo)文件及投標(biāo)文件，包括工程量清單、投標(biāo)報(bào)價(jià)、技術(shù)規(guī)范等。2.中標(biāo)通知書，確定項(xiàng)目中標(biāo)價(jià)格和中標(biāo)單位。（四）工程變更資料1.工程變更通知、變更圖紙、變更審批單等，記錄工程變更的原因、內(nèi)容和費(fèi)用。2.現(xiàn)場(chǎng)簽證單，對(duì)施工過程中發(fā)生的零星工程、額外工作等進(jìn)行確認(rèn)。（五）施工記錄1.施工日志，記錄每日施工情況，包括施工進(jìn)度、質(zhì)量、安全等。2.隱蔽工程驗(yàn)收記錄，對(duì)隱蔽工程的施工過程和質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收確認(rèn)。3.材料設(shè)備采購及進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收記錄，確保材料設(shè)備的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。（六）計(jì)量規(guī)范及計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)1.國家和地方現(xiàn)行的工程計(jì)量規(guī)范和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，如《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》等。2.行業(yè)主管部門發(fā)布的相關(guān)定額及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。三、結(jié)算流程（一）結(jié)算準(zhǔn)備1.項(xiàng)目實(shí)施部門在工程竣工后，應(yīng)及時(shí)清理現(xiàn)場(chǎng)，收集整理結(jié)算資料，包括但不限于合同文件、設(shè)計(jì)文件、招投標(biāo)文件、工程變更資料、施工記錄等。2.對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂，確保資料的完整性和規(guī)范性。3.組織相關(guān)人員對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行初審，核實(shí)資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，對(duì)存在的問題及時(shí)進(jìn)行整改。（二）結(jié)算申報(bào)1.項(xiàng)目實(shí)施部門完成結(jié)算資料初審后，填寫《交通項(xiàng)目結(jié)算申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明項(xiàng)目名稱、合同編號(hào)、結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)等內(nèi)容，并附上結(jié)算資料。2.將《交通項(xiàng)目結(jié)算申請(qǐng)表》及結(jié)算資料提交給項(xiàng)目管理部門審核。（三）結(jié)算審核1.項(xiàng)目管理部門收到結(jié)算申報(bào)資料后，組織相關(guān)專業(yè)人員進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確、計(jì)價(jià)方式是否符合合同約定、費(fèi)用計(jì)取是否合理等。2.審核人員應(yīng)深入施工現(xiàn)場(chǎng)，核實(shí)工程實(shí)際完成情況，對(duì)存在疑問的地方及時(shí)與項(xiàng)目實(shí)施部門溝通。3.審核過程中發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)要求項(xiàng)目實(shí)施部門進(jìn)行解釋和整改，直至審核通過。（四）結(jié)算審定1.項(xiàng)目管理部門完成審核后，將審核意見反饋給項(xiàng)目實(shí)施部門。項(xiàng)目實(shí)施部門對(duì)審核意見無異議的，將結(jié)算資料提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審定。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)結(jié)算金額進(jìn)行最終審定，重點(diǎn)審核費(fèi)用的合規(guī)性、資金的支付情況等。3.財(cái)務(wù)部門審定通過后，出具《交通項(xiàng)目結(jié)算審定表》，作為項(xiàng)目結(jié)算的最終依據(jù)。（五）結(jié)算付款1.項(xiàng)目結(jié)算審定后，按照合同約定的付款方式和時(shí)間，由財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。2.付款前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)核對(duì)結(jié)算金額與已支付金額，確保付款金額準(zhǔn)確無誤。3.付款時(shí)，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，按照財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行賬務(wù)處理。四、結(jié)算資料管理（一）資料收集1.項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)結(jié)算資料的收集工作，明確專人負(fù)責(zé)，確保資料收集的及時(shí)性和完整性。2.結(jié)算資料應(yīng)包括但不限于合同文件、設(shè)計(jì)文件、招投標(biāo)文件、工程變更資料、施工記錄、材料設(shè)備采購及進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收記錄等。（二）資料整理1.對(duì)收集到的結(jié)算資料進(jìn)行分類整理，按照資料的性質(zhì)和時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào)、裝訂。2.資料整理應(yīng)做到清晰、規(guī)范、完整，便于查閱和審核。（三）資料歸檔1.結(jié)算資料整理完成后，應(yīng)及時(shí)歸檔保存，建立專門的檔案管理制度。2.檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保檔案的安全和完整。3.結(jié)算資料的保管期限應(yīng)按照國家和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般不少于項(xiàng)目竣工后[X]年。五、結(jié)算監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司審計(jì)部門定期對(duì)交通項(xiàng)目結(jié)算工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查結(jié)算資料的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性，結(jié)算流程的合規(guī)性等。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門限期整改。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立結(jié)算工作考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施部門和相關(guān)人員的結(jié)算工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括結(jié)算資料的質(zhì)量、結(jié)算工作的及時(shí)性、結(jié)算金額的準(zhǔn)確性等。3.考核評(píng)價(jià)結(jié)果與部門和個(gè)人的績效掛鉤，對(duì)結(jié)算工作表現(xiàn)優(yōu)秀的