企業(yè)閑置資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司閑置資金管理，提高資金使用效率，保障資金安全，根據國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門閑置資金的管理。（三）基本原則1.安全性原則：確保閑置資金的存放和使用安全，防范各類風險。2.效益性原則：在保證資金安全的前提下，通過合理運作，實現(xiàn)閑置資金的保值增值。3.流動性原則：保證閑置資金能夠根據公司經營需要及時調配使用。二、閑置資金的界定（一）閑置資金定義指公司在正常生產經營過程中，暫時閑置的貨幣資金，包括但不限于銀行存款、庫存現(xiàn)金等。（二）閑置資金范圍1.已計提的折舊、攤銷等資金，在未安排特定用途前的閑置部分。2.各類專項資金在項目實施前或實施過程中暫時閑置的部分。3.公司因經營活動產生的階段性閑置資金，如銷售回款與采購付款之間的時間差形成的資金。4.其他經公司認定為閑置的資金。三、閑置資金的管理職責（一）財務部門1.負責閑置資金的日常核算與管理，定期對閑置資金進行清查盤點，確保賬實相符。2.制定閑置資金的存儲計劃，根據資金的安全性、流動性和效益性原則，選擇合適的存儲方式和金融機構。3.對閑置資金的運作情況進行監(jiān)控和分析，及時向公司管理層匯報資金動態(tài)。4.配合審計部門對閑置資金管理情況進行審計監(jiān)督。（二）審計部門1.定期對閑置資金的管理和使用情況進行審計，檢查資金運作是否符合本辦法及相關法律法規(guī)的規(guī)定。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（三）公司管理層1.審批閑置資金的存儲計劃、運作方案等重大事項。2.對閑置資金管理工作進行指導和監(jiān)督，確保資金安全、高效運作。四、閑置資金的存儲管理（一）存儲方式選擇1.銀行活期存款：適用于短期閑置且隨時可能動用的資金，以保證資金的流動性。2.銀行定期存款：根據閑置資金的期限和金額，合理選擇不同期限的定期存款，獲取相對較高的利息收益。定期存款期限一般不超過一年。3.協(xié)定存款：對于與銀行有較大資金往來且有一定閑置期限的資金，可與銀行簽訂協(xié)定存款協(xié)議，提高資金收益水平。4.其他合規(guī)的存儲方式：如貨幣基金等，但需充分評估其風險和收益情況，并符合公司風險承受能力。（二）存儲銀行選擇1.優(yōu)先選擇信譽良好、實力雄厚、經營穩(wěn)健的國有商業(yè)銀行或股份制商業(yè)銀行。2.考慮銀行的服務質量、利率水平、網點分布等因素，確保資金存儲和支取的便利性。3.定期對合作銀行進行評估，如發(fā)現(xiàn)銀行存在重大風險或服務問題，應及時調整合作銀行。（三）存儲手續(xù)辦理1.財務部門應按照銀行要求，辦理相關存儲手續(xù)，確保資金存入的合規(guī)性和準確性。2.對于定期存款，應在存款到期前及時辦理續(xù)存或支取手續(xù)，避免逾期造成利息損失。五、閑置資金的短期投資管理（一）投資原則1.合法性原則：閑置資金投資必須符合國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.風險可控原則：充分評估投資項目的風險，確保投資風險在公司可承受范圍內。3.效益優(yōu)先原則：在風險可控的前提下，追求投資收益最大化。（二）投資范圍1.安全性高、流動性強的短期理財產品，如銀行理財產品、貨幣基金等。2.國債逆回購：通過證券市場進行國債逆回購操作，獲取短期穩(wěn)定收益。3.其他經公司管理層批準的低風險短期投資項目。（三）投資決策程序1.財務部門根據閑置資金情況和市場投資機會，提出短期投資建議，包括投資品種、金額、期限等。2.投資建議提交公司管理層審批，管理層應綜合考慮公司資金狀況、風險承受能力等因素后做出決策。3.財務部門根據批準的投資方案，與相關金融機構簽訂投資協(xié)議，辦理投資手續(xù)。（四）投資風險管理1.建立投資風險監(jiān)測機制，定期對投資項目進行風險評估和分析，及時發(fā)現(xiàn)并預警潛在風險。2.如投資項目出現(xiàn)風險跡象，財務部門應及時采取措施，如調整投資組合、提前贖回等，降低損失。3.審計部門定期對投資項目進行審計，檢查投資決策程序是否合規(guī)、投資風險控制是否有效等。六、閑置資金的使用審批（一）使用范圍閑置資金主要用于公司正常生產經營活動中的臨時性資金需求，如采購原材料、支付貨款、繳納稅費等。（二）審批流程1.資金使用部門填寫資金使用申請表，注明資金用途、金額、預計使用時間等。2.申請表提交部門負責人審核，部門負責人應根據實際業(yè)務情況進行審核，并簽署意見。3.申請表報財務部門審核，財務部門審核資金的可用性及是否符合本辦法規(guī)定。4.申請表最后提交公司管理層審批，管理層根據公司資金狀況和業(yè)務需求做出審批決定。（三）特殊情況處理如遇緊急資金需求，無法按照正常審批流程辦理的，資金使用部門可先口頭向公司管理層匯報，經同意后先行使用資金，但應在事后及時補辦審批手續(xù)。七、閑置資金的監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.財務部門應定期對閑置資金的存儲、投資和使用情況進行自查，確保資金管理合規(guī)、安全。2.審計部門定期對閑置資金管理情況進行專項審計，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（二）外部監(jiān)督接受稅務、審計等相關部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關閑置資金管理的資料和信息。（三）信息披露按照公司信息披露制度的要求，定期對閑置資金管理情況進行披露，確保股東及其他利益相關者的知情權。八、違規(guī)處理（一）對于違反本辦法規(guī)定，擅自挪用、侵占閑置資金的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相關責任人警告、罰款