企業(yè)存量資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)企業(yè)存量資金管理，提高資金使用效率，保障資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各子公司、分公司的存量資金管理。（三）定義1.存量資金：指企業(yè)在日常經(jīng)營活動中暫時(shí)閑置的貨幣資金，包括銀行存款、現(xiàn)金、其他貨幣資金等。2.資金使用效率：通過合理配置資金，使資金在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮最大效益，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的目標(biāo)。3.資金安全：確保企業(yè)資金不受損失，保障資金的完整性、真實(shí)性和合法性。（四）管理原則1.安全性原則：確保存量資金的安全，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。2.效益性原則：提高資金使用效率，合理安排資金，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。3.流動性原則：保證資金的及時(shí)變現(xiàn)能力，滿足企業(yè)日常經(jīng)營和突發(fā)資金需求。4.集中管理原則：對存量資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配，提高資金的整體運(yùn)作效率。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，于每年[具體時(shí)間]前編制下一年度資金預(yù)算草案，詳細(xì)說明各項(xiàng)資金收支的預(yù)計(jì)金額、時(shí)間和用途。2.資金預(yù)算草案應(yīng)包括現(xiàn)金流量預(yù)算、資金平衡預(yù)算等，確保預(yù)算的全面性和準(zhǔn)確性。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對各部門提交的資金預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)和資金狀況，編制年度資金預(yù)算方案。（二）預(yù)算審批1.年度資金預(yù)算方案經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交企業(yè)管理層審批。2.企業(yè)管理層應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和發(fā)展戰(zhàn)略，對資金預(yù)算方案進(jìn)行審議和批準(zhǔn)。3.經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算方案應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金收支按計(jì)劃進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期編制資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差較大，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)分析原因，并向企業(yè)管理層匯報(bào)，提出相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議。三、資金存儲管理（一）銀行賬戶管理1.企業(yè)應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)及銀行賬戶管理規(guī)定，合理開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)經(jīng)企業(yè)管理層審批，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行清理，及時(shí)注銷不再使用的賬戶，確保銀行賬戶的合規(guī)性和有效性。（二）存款種類選擇1.根據(jù)企業(yè)資金狀況和使用需求，合理選擇銀行存款種類，如活期存款、定期存款等。2.在選擇定期存款時(shí)，應(yīng)綜合考慮存款利率、期限、流動性等因素，確保資金的收益最大化。3.對于閑置時(shí)間較長的資金，可適當(dāng)安排定期存款，但應(yīng)合理控制定期存款的期限結(jié)構(gòu)，避免集中到期導(dǎo)致資金流動性風(fēng)險(xiǎn)。（三）資金存儲安全1.加強(qiáng)銀行賬戶密碼管理，定期更換密碼，確保賬戶安全。2.嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款對賬制度，每月定期與銀行核對賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)，確保銀行存款余額的準(zhǔn)確性。3.加強(qiáng)對銀行存款余額的監(jiān)控，設(shè)置合理的資金預(yù)警線，當(dāng)資金余額接近預(yù)警線時(shí)，及時(shí)采取措施調(diào)整資金存儲結(jié)構(gòu)，確保資金安全。四、資金使用管理（一）資金支出審批1.企業(yè)應(yīng)建立健全資金支出審批制度，明確各類資金支出的審批流程和審批權(quán)限。2.所有資金支出必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，未經(jīng)審批不得支出。3.資金支出審批應(yīng)遵循“誰審批、誰負(fù)責(zé)”的原則，確保審批的真實(shí)性、合法性和合理性。（二）資金使用范圍1.存量資金主要用于企業(yè)日常經(jīng)營活動中的各項(xiàng)支出，包括采購原材料、支付工資、繳納稅費(fèi)、償還債務(wù)等。2.嚴(yán)禁將存量資金用于非生產(chǎn)經(jīng)營活動或違規(guī)用途，如對外投資、購買股票、債券等。（三）資金支付方式1.根據(jù)資金支出的性質(zhì)和金額大小，合理選擇資金支付方式，如支票、匯票、網(wǎng)銀支付等。2.對于大額資金支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全可靠的支付方式，并嚴(yán)格執(zhí)行雙人操作制度，確保資金支付的安全。3.加強(qiáng)對資金支付憑證的管理，確保憑證的真實(shí)性、完整性和合法性。五、資金收益管理（一）閑置資金理財(cái)1.在確保資金安全和流動性的前提下，企業(yè)可將閑置資金用于理財(cái)，以提高資金收益。2.閑置資金理財(cái)應(yīng)選擇合法合規(guī)、信譽(yù)良好的金融機(jī)構(gòu)和理財(cái)產(chǎn)品，并簽訂相關(guān)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對閑置資金理財(cái)情況進(jìn)行跟蹤和評估，及時(shí)調(diào)整理財(cái)策略，確保理財(cái)收益的最大化。（二）收益核算與分配1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則和制度，對資金收益進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保收益數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.資金收益應(yīng)及時(shí)足額入賬，并按照企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行分配，用于補(bǔ)充企業(yè)流動資金、增加企業(yè)利潤等。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.企業(yè)應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，定期對存量資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。3.針對識別出的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)分析其產(chǎn)生的原因和可能造成的影響，并評估風(fēng)險(xiǎn)的大小和可能性。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.對于市場風(fēng)險(xiǎn)，可通過合理配置資金、進(jìn)行套期保值等方式降低風(fēng)險(xiǎn)；對于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對合作方的信用評估和管理，簽訂合法有效的合同，防范信用風(fēng)險(xiǎn)；對于流動性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排資金存儲結(jié)構(gòu)，預(yù)留足夠的流動資金，確保資金的及時(shí)變現(xiàn)能力；對于操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理流程，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識和操作技能。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.設(shè)置資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率等，當(dāng)指標(biāo)偏離正常范圍時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制資金風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向企業(yè)管理層匯報(bào)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況和應(yīng)對措施的執(zhí)行情況，為管理層決策提供依據(jù)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對存量資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金使用效率等。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時(shí)解決。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對各部門資金管理情況進(jìn)行檢查，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、銀行賬戶管理情況、資金使用審批情況等。2.財(cái)務(wù)檢查應(yīng)形成檢查報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給企業(yè)管理層。（三）違規(guī)處理1.對于違反