企業(yè)外債登記管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范企業(yè)外債登記管理，加強(qiáng)跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）舉借外債以及外債資金的使用、償還等相關(guān)活動(dòng)的登記管理。前款所稱外債，是指境內(nèi)企業(yè)對(duì)非居民承擔(dān)的以外幣表示的債務(wù)，包括境外借款、發(fā)行外幣債券、國(guó)際融資租賃等形式。（三）管理原則企業(yè)外債登記管理遵循真實(shí)、合規(guī)、審慎的原則，確保外債資金的合理使用和按時(shí)償還，防范外債風(fēng)險(xiǎn)。二、外債登記（一）登記主體與范圍1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定，向外匯管理部門辦理外債登記手續(xù)。2.外債登記分為逐筆登記和定期登記。逐筆登記適用于企業(yè)舉借的每一筆外債；定期登記適用于企業(yè)按照規(guī)定在一定期限內(nèi)多次舉借的同類型外債。（二）登記流程1.企業(yè)申請(qǐng)外債登記時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：外債登記申請(qǐng)表；營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；法定代表人身份證明文件復(fù)印件；借款合同、擔(dān)保合同（如有）等相關(guān)債務(wù)合同復(fù)印件；外匯管理部門要求提供的其他材料。2.外匯管理部門收到企業(yè)提交的外債登記申請(qǐng)材料后，應(yīng)當(dāng)對(duì)材料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核。審核通過(guò)的，予以辦理外債登記，并發(fā)放外債登記憑證；審核不通過(guò)的，應(yīng)當(dāng)書面通知企業(yè)并說(shuō)明理由。（三）登記變更與注銷1.企業(yè)外債登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)自變更事項(xiàng)發(fā)生之日起15個(gè)工作日內(nèi)，持相關(guān)證明材料向原登記部門申請(qǐng)辦理變更登記。2.企業(yè)外債償還完畢或者提前終止的，應(yīng)當(dāng)自償還完畢或者提前終止之日起15個(gè)工作日內(nèi)，持相關(guān)證明材料向原登記部門申請(qǐng)辦理注銷登記。三、外債資金使用（一）使用原則企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照借款合同約定的用途使用外債資金，不得挪作他用。（二）使用范圍1.企業(yè)外債資金可以用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目投資、技術(shù)改造等合法合規(guī)的用途。2.企業(yè)不得以虛構(gòu)貿(mào)易背景等方式套取外債資金，不得將外債資金用于國(guó)家禁止的領(lǐng)域。（三）賬戶管理1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照外匯管理規(guī)定，在境內(nèi)銀行開(kāi)立外債專用賬戶，用于外債資金的收付。2.外債專用賬戶的收入范圍應(yīng)當(dāng)為外債資金，支出范圍應(yīng)當(dāng)與借款合同約定的用途一致。四、外債償還（一）償還責(zé)任企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照借款合同約定的期限和方式按時(shí)償還外債本息，履行償債義務(wù)。（二）償還資金來(lái)源1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用自有外匯資金償還外債本息。2.企業(yè)自有外匯資金不足的，可以購(gòu)匯償還外債本息。（三）償還流程1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在外債到期前，按照借款合同約定的金額、期限和方式，將償還資金足額存入外債專用賬戶或者其他約定賬戶。2.銀行應(yīng)當(dāng)按照外匯管理規(guī)定，在收到企業(yè)償還資金后，及時(shí)辦理外債本息的結(jié)匯或者對(duì)外支付手續(xù)。五、監(jiān)督管理（一）外匯管理部門職責(zé)1.外匯管理部門負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)外債登記、資金使用、償還等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.外匯管理部門可以通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)等方式，對(duì)企業(yè)外債業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。（二）企業(yè)報(bào)告義務(wù)1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照外匯管理部門的要求，定期報(bào)送外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)報(bào)表和相關(guān)資料，如實(shí)反映外債登記、資金使用、償還等情況。2.企業(yè)發(fā)生重大事項(xiàng)影響外債償還能力的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向外匯管理部門報(bào)告。（三）違規(guī)處理1.企業(yè)違反本辦法規(guī)定辦理外債登記、使用外債資金或者償還外債的，外匯管理部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正，給予警告，并可以根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款。2.企業(yè)違反本辦法規(guī)定，構(gòu)成違反外匯管理行為的，外匯管理部門應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。六、信息披露與共享（一）信息披露外匯管理部門可以根據(jù)監(jiān)管需要，定期或者不定期向社會(huì)公布企業(yè)外債登記、資金使用、償還等情況，接受社會(huì)監(jiān)督。（二）信息共享外匯管理部門應(yīng)當(dāng)與其他相關(guān)部門建立信息共享機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)外債業(yè)務(wù)的協(xié)同監(jiān)管。其他相關(guān)部門在履行職責(zé)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在外債違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通報(bào)外匯管