大慶市財政資金管理辦法總則目的與依據(jù)為了加強大慶市財政資金管理，規(guī)范財政資金收支行為，提高財政資金使用效益，保障財政資金安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財政管理規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于大慶市各級財政部門管理的各類財政資金，包括一般公共預算資金、政府性基金預算資金、國有資本經(jīng)營預算資金、社會保險基金預算資金以及其他財政性資金?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財政規(guī)章制度，確保財政資金管理合法合規(guī)。2.統(tǒng)籌兼顧原則：統(tǒng)籌安排財政資金，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兼顧經(jīng)濟社會發(fā)展各方面需求。3.績效管理原則：建立健全財政資金績效管理機制，提高資金使用效益。4.公開透明原則：推進財政資金信息公開，接受社會監(jiān)督。預算編制與執(zhí)行預算編制1.編制要求：各部門、各單位應當按照規(guī)定的時間和要求，編制年度預算草案。預算草案應當符合國家宏觀經(jīng)濟政策和財政政策，結(jié)合本部門、本單位的職責和事業(yè)發(fā)展需要，做到收支平衡、結(jié)構(gòu)合理。2.編制方法：預算編制應當采用科學合理的方法，結(jié)合以前年度預算執(zhí)行情況和本年度收支預測，綜合考慮影響預算收支的各種因素。3.審核與批復：財政部門應當對各部門、各單位報送的預算草案進行審核，提出修改意見。經(jīng)審核后的預算草案報經(jīng)本級政府審定后，提請本級人民代表大會審查和批準。財政部門應當在本級人民代表大會批準預算后及時向各部門、各單位批復預算。預算執(zhí)行1.執(zhí)行主體：各部門、各單位是本部門、本單位預算執(zhí)行的主體，負責組織本部門、本單位預算的執(zhí)行，并對執(zhí)行結(jié)果負責。2.執(zhí)行要求：各部門、各單位應當嚴格按照批復的預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。確需調(diào)整的，應當按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準。3.收入執(zhí)行：財政部門應當加強對財政收入的征收管理，確保財政收入及時足額入庫。各征收部門應當依法征收，不得擅自減征、免征、緩征應征的財政收入。4.支出執(zhí)行：財政部門應當按照預算和用款計劃及時、足額地撥付財政資金。各部門、各單位應當按照規(guī)定的用途使用財政資金，不得擅自改變資金用途。資金支付管理支付方式1.財政直接支付：由財政部門開具支付令，通過國庫單一賬戶體系，直接將財政資金支付到收款人或用款單位賬戶。2.財政授權(quán)支付：預算單位根據(jù)財政部門授權(quán)，自行開具支付令，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶。支付程序1.財政直接支付程序：預算單位按照批復的用款計劃，向財政部門提出支付申請。財政部門審核無誤后，開具支付令，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人或用款單位賬戶。2.財政授權(quán)支付程序：預算單位按照批復的用款計劃，向財政部門申請授權(quán)支付額度。財政部門審核無誤后，將授權(quán)支付額度下達到預算單位零余額賬戶。預算單位在授權(quán)支付額度內(nèi)，自行開具支付令，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶。支付管理1.賬戶管理：財政部門應當按照規(guī)定開設國庫單一賬戶體系，加強對國庫單一賬戶體系的管理。預算單位應當按照規(guī)定開設和使用零余額賬戶，不得違規(guī)開設其他銀行賬戶。2.票據(jù)管理：財政部門和預算單位應當按照規(guī)定使用財政票據(jù)，加強對財政票據(jù)的管理。財政票據(jù)應當由專人負責保管，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、買賣、擅自銷毀。3.監(jiān)督檢查：財政部門應當加強對財政資金支付的監(jiān)督檢查，確保財政資金支付安全、規(guī)范、高效。對違反本辦法規(guī)定的行為，應當依法依規(guī)進行處理。政府采購管理采購范圍政府采購是指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。采購方式1.公開招標：采購人依法以招標公告的方式邀請不特定的供應商參加投標的采購方式。2.邀請招標：采購人依法從符合相應資格條件的供應商中隨機邀請三家以上供應商，并以投標邀請書的方式邀請其參加投標的采購方式。3.競爭性談判：采購人通過與符合相應資格條件的不少于三家的供應商分別談判，商定價格、條件和合同條款，最后從中確定成交供應商的采購方式。4.單一來源采購：采購人向唯一供應商進行采購的方式。5.詢價：采購人向三家以上供應商發(fā)出詢價單，對其報價進行比較，最后確定成交供應商的采購方式。采購程序1.編制采購預算：采購人應當根據(jù)本單位的采購需求和財政預算安排，編制政府采購預算。2.確定采購方式：采購人應當根據(jù)采購項目的性質(zhì)、特點和采購金額等因素，按照規(guī)定的采購方式確定采購方式。3.發(fā)布采購信息：采購人應當按照規(guī)定在政府采購信息發(fā)布媒體上發(fā)布采購信息。4.組織采購活動：采購人應當按照確定的采購方式組織采購活動，對供應商的資格進行審查，組織評標、談判、詢價等活動。5.簽訂采購合同：采購人應當與成交供應商簽訂政府采購合同，并按照合同約定支付采購資金。6.驗收與付款：采購人應當按照合同約定對采購項目進行驗收，并在驗收合格后按照規(guī)定支付采購資金。采購監(jiān)督管理1.監(jiān)督檢查：財政部門應當加強對政府采購活動的監(jiān)督檢查，依法查處政府采購活動中的違法違規(guī)行為。2.投訴處理：供應商對政府采購活動有疑問或異議的，可以向采購人或采購代理機構(gòu)提出詢問或質(zhì)疑。對采購人或采購代理機構(gòu)的答復不滿意的，可以向財政部門投訴。財政部門應當依法處理供應商的投訴。3.法律責任：對違反本辦法規(guī)定的采購人、采購代理機構(gòu)、供應商等單位和個人，應當依法依規(guī)追究法律責任。財政資金績效管理績效目標管理1.目標設定：各部門、各單位應當按照財政部門的要求，結(jié)合本部門、本單位的職責和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，設定績效目標?？冃繕藨斆鞔_、具體、可衡量、可實現(xiàn)，并與預算資金相匹配。2.目標審核：財政部門應當對各部門、各單位報送的績效目標進行審核，提出修改意見。經(jīng)審核后的績效目標作為預算安排和績效評價的依據(jù)。績效運行監(jiān)控1.監(jiān)控內(nèi)容：各部門、各單位應當對績效目標的完成情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并解決績效運行中存在的問題。監(jiān)控內(nèi)容包括預算執(zhí)行情況、績效目標完成情況、資金使用效益等。2.監(jiān)控方式：財政部門和各部門、各單位可以通過建立績效運行監(jiān)控信息系統(tǒng)、定期報送績效運行情況報告等方式，對績效運行情況進行監(jiān)控?？冃гu價1.評價主體：績效評價主體包括財政部門、各部門、各單位以及第三方評價機構(gòu)。2.評價內(nèi)容：績效評價內(nèi)容包括預算執(zhí)行情況、績效目標完成情況、資金使用效益、財務管理狀況等。3.評價方法：績效評價方法包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法等。4.評價結(jié)果應用：財政部門應當將績效評價結(jié)果作為預算安排、政策調(diào)整、資金管理等的重要依據(jù)。對績效評價結(jié)果好的部門、單位，在預算安排上給予適當傾斜；對績效評價結(jié)果差的部門、單位，應當督促其整改，并相應減少預算安排。財政資金監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查主體財政資金監(jiān)督檢查主體包括財政部門、審計機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)以及其他有關(guān)部門。監(jiān)督檢查內(nèi)容1.預算編制與執(zhí)行情況：檢查各部門、各單位預算編制是否真實、準確、完整，預算執(zhí)行是否嚴格、規(guī)范。2.資金支付管理情況：檢查財政資金支付是否符合規(guī)定的程序和要求，是否存在違規(guī)支付、挪用等問題。3.政府采購管理情況：檢查政府采購活動是否符合規(guī)定的采購方式和程序，是否存在違規(guī)采購、虛假采購等問題。4.財政資金績效管理情況：檢查各部門、各單位績效目標設定是否合理，績效運行監(jiān)控是否到位，績效評價結(jié)果是否真實、準確。5.財務管理情況：檢查各部門、各單位財務管理制度是否健全，財務核算是否規(guī)范，資金使用是否合法、合規(guī)。監(jiān)督檢查方式1.日常監(jiān)督檢查：財政部門和其他有關(guān)部門應當定期對財政資金管理情況進行日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題。2.專項監(jiān)督檢查：財政部門和其他有關(guān)部門可以根據(jù)工作需要，對財政資金管理中的重點領(lǐng)域、重點項目進行專項監(jiān)督檢查。3.績效監(jiān)督檢查：財政部門應當加強對財政資金績效管理情況的監(jiān)督檢查，確?？冃繕说膶崿F(xiàn)。