市屬企業(yè)投資管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)市屬企業(yè)投資管理，規(guī)范投資行為，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本市相關(guān)規(guī)定，結(jié)合市屬企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于市屬國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有控股企業(yè)及其所屬各級(jí)獨(dú)資、控股企業(yè)（以下統(tǒng)稱市屬企業(yè)）的投資活動(dòng)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：投資活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和本市相關(guān)政策，符合產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃。2.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：投資應(yīng)符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，有利于提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力。3.科學(xué)決策原則：建立健全投資決策程序，充分論證，科學(xué)評(píng)估，確保決策的科學(xué)性和合理性。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理，有效防范和控制投資風(fēng)險(xiǎn)，確保投資安全。5.效益優(yōu)先原則：注重投資回報(bào)，提高投資效益，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。二、投資管理職責(zé)（一）國(guó)資委職責(zé)1.貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)投資管理的法律法規(guī)和政策，制定市屬企業(yè)投資管理的相關(guān)制度和規(guī)定。2.指導(dǎo)和監(jiān)督市屬企業(yè)建立健全投資管理制度和內(nèi)部控制機(jī)制。3.審核市屬企業(yè)年度投資計(jì)劃，對(duì)重大投資項(xiàng)目進(jìn)行備案或核準(zhǔn)。4.對(duì)市屬企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)違規(guī)投資行為進(jìn)行責(zé)任追究。（二）市屬企業(yè)職責(zé)1.制定本企業(yè)投資管理制度和內(nèi)部控制機(jī)制，報(bào)國(guó)資委備案。2.編制年度投資計(jì)劃，報(bào)國(guó)資委審核。3.對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究、評(píng)估論證、決策審批等，確保投資項(xiàng)目符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和投資管理制度。4.負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的組織實(shí)施和全過程管理，及時(shí)報(bào)告投資項(xiàng)目進(jìn)展情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。5.對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善投資管理工作。三、投資決策程序（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.企業(yè)投資部門根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需要，提出投資項(xiàng)目建議。2.投資項(xiàng)目建議經(jīng)企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行初步論證后，提交企業(yè)投資決策機(jī)構(gòu)。（二）可行性研究1.企業(yè)投資決策機(jī)構(gòu)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究。2.可行性研究報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目背景、市場(chǎng)分析、技術(shù)方案、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境影響、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。（三）評(píng)估論證1.企業(yè)投資決策機(jī)構(gòu)組織內(nèi)部相關(guān)部門和專家對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行評(píng)估論證。2.評(píng)估論證應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注投資項(xiàng)目的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)可控性等方面。（四）決策審批1.企業(yè)投資決策機(jī)構(gòu)根據(jù)評(píng)估論證意見，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行決策審批。2.重大投資項(xiàng)目應(yīng)報(bào)國(guó)資委備案或核準(zhǔn)。（五）決策記錄1.企業(yè)投資決策機(jī)構(gòu)應(yīng)建立投資決策記錄制度，對(duì)投資項(xiàng)目的決策過程、決策依據(jù)、決策結(jié)果等進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.投資決策記錄應(yīng)作為企業(yè)投資管理檔案的重要組成部分，妥善保存。四、投資計(jì)劃管理（一）年度投資計(jì)劃編制1.市屬企業(yè)應(yīng)于每年[具體時(shí)間]前，向國(guó)資委報(bào)送年度投資計(jì)劃。2.年度投資計(jì)劃應(yīng)包括投資項(xiàng)目名稱、投資金額、資金來源、投資目的、預(yù)期收益等內(nèi)容。（二）年度投資計(jì)劃審核1.國(guó)資委對(duì)市屬企業(yè)年度投資計(jì)劃進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核投資項(xiàng)目是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、是否符合產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃、是否存在重大風(fēng)險(xiǎn)等。2.國(guó)資委根據(jù)審核意見，對(duì)市屬企業(yè)年度投資計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整或批復(fù)。（三）投資計(jì)劃執(zhí)行1.市屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)資委批復(fù)的年度投資計(jì)劃組織實(shí)施投資項(xiàng)目，不得擅自變更投資計(jì)劃。2.如因特殊原因需要調(diào)整投資計(jì)劃的，市屬企業(yè)應(yīng)及時(shí)報(bào)國(guó)資委備案，并說明調(diào)整原因和調(diào)整方案。五、投資項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目實(shí)施1.市屬企業(yè)應(yīng)按照投資決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施投資項(xiàng)目，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。2.投資項(xiàng)目實(shí)施過程中，企業(yè)應(yīng)建立健全項(xiàng)目管理制度，加強(qiáng)項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量、安全等方面的管理。（二）項(xiàng)目監(jiān)控1.市屬企業(yè)應(yīng)建立投資項(xiàng)目監(jiān)控機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.投資項(xiàng)目實(shí)施過程中，如出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或重大變化，企業(yè)應(yīng)及時(shí)向國(guó)資委報(bào)告。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.投資項(xiàng)目完成后，市屬企業(yè)應(yīng)及時(shí)組織項(xiàng)目驗(yàn)收。2.項(xiàng)目驗(yàn)收應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理制度進(jìn)行，重點(diǎn)驗(yàn)收項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容、投資效益、質(zhì)量安全等方面。（四）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)1.市屬企業(yè)應(yīng)在投資項(xiàng)目完成后[具體時(shí)間]內(nèi)，組織開展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作。2.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)應(yīng)重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目的決策科學(xué)性、實(shí)施效果、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境影響等方面，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)建議。六、投資風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.市屬企業(yè)應(yīng)建立投資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別和評(píng)估。2.投資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估應(yīng)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)投資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等方面。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.市屬企業(yè)應(yīng)建立投資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。2.投資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)收集、風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警發(fā)布等環(huán)節(jié)。七、投資監(jiān)督與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.國(guó)資委對(duì)市屬企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查投資管理制度執(zhí)行情況、投資決策程序合規(guī)性、投資計(jì)劃執(zhí)行情況、投資項(xiàng)目實(shí)施情況、投資風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。2.市屬企業(yè)應(yīng)配合國(guó)資委的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）責(zé)任追究1.對(duì)市屬企業(yè)及其相關(guān)人員在投資活動(dòng)中違反本辦法規(guī)