學(xué)校資金報(bào)銷管理辦法一、引言在學(xué)校的日常運(yùn)營(yíng)中，資金報(bào)銷管理是一項(xiàng)至關(guān)重要的工作。它不僅關(guān)系到學(xué)校資金的合理使用，還直接影響到教學(xué)、科研等各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。為了加強(qiáng)學(xué)校資金報(bào)銷管理，規(guī)范報(bào)銷行為，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本管理辦法。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守本辦法，共同維護(hù)學(xué)校資金報(bào)銷的正常秩序。二、適用范圍本辦法適用于學(xué)校各部門(mén)、各單位以及各類科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的資金報(bào)銷管理。三、報(bào)銷原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。2.合理性原則：報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)符合學(xué)校的財(cái)務(wù)規(guī)定和相關(guān)業(yè)務(wù)的實(shí)際需要，杜絕不合理支出。3.合規(guī)性原則：報(bào)銷行為必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校的財(cái)務(wù)制度，確保報(bào)銷流程合法合規(guī)。4.及時(shí)性原則：報(bào)銷人員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，避免因拖延導(dǎo)致財(cái)務(wù)核算不準(zhǔn)確。四、報(bào)銷流程（一）報(bào)銷準(zhǔn)備1.收集憑證：報(bào)銷人員應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際情況，及時(shí)收集相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、審批單等報(bào)銷憑證。發(fā)票應(yīng)具備稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制章、發(fā)票專用章，內(nèi)容填寫(xiě)完整，包括發(fā)票抬頭（學(xué)校全稱）、日期、項(xiàng)目名稱、金額、貨物或服務(wù)明細(xì)等。收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。2.整理粘貼：將收集到的報(bào)銷憑證按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行整理，確保憑證整齊、美觀。使用膠水或固體膠粘貼憑證，避免使用訂書(shū)釘或回形針，以免損壞憑證。粘貼時(shí)應(yīng)注意將憑證的左上角對(duì)齊，便于裝訂和查閱。3.填寫(xiě)報(bào)銷單：報(bào)銷人員應(yīng)根據(jù)報(bào)銷內(nèi)容填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷單，如差旅費(fèi)報(bào)銷單、辦公用品報(bào)銷單、科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單等。報(bào)銷單上的信息應(yīng)填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，包括報(bào)銷日期、報(bào)銷部門(mén)、報(bào)銷人姓名、報(bào)銷項(xiàng)目、金額、用途等。同時(shí)，在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。（二）部門(mén)審批1.初審：報(bào)銷人員將整理好的報(bào)銷憑證和報(bào)銷單提交至所在部門(mén)負(fù)責(zé)人處進(jìn)行初審。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷內(nèi)容是否真實(shí)、合理、合規(guī)，金額是否準(zhǔn)確，審批手續(xù)是否齊全等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人員溝通并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。初審?fù)ㄟ^(guò)后，部門(mén)負(fù)責(zé)人在報(bào)銷單上簽字審批。2.復(fù)審：對(duì)于金額較大或涉及重要項(xiàng)目的報(bào)銷，部門(mén)負(fù)責(zé)人初審?fù)ㄟ^(guò)后，還需提交至學(xué)校相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行復(fù)審。復(fù)審部門(mén)應(yīng)按照職責(zé)分工，對(duì)報(bào)銷內(nèi)容進(jìn)行進(jìn)一步審核，確保報(bào)銷事項(xiàng)符合學(xué)校的政策規(guī)定和業(yè)務(wù)要求。復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后，復(fù)審部門(mén)負(fù)責(zé)人在報(bào)銷單上簽字審批。（三）財(cái)務(wù)審核1.票據(jù)審核：報(bào)銷憑證和報(bào)銷單提交至學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)后，財(cái)務(wù)人員首先對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行審核。檢查發(fā)票是否為正規(guī)發(fā)票，是否存在虛假發(fā)票、過(guò)期發(fā)票等情況；收據(jù)是否符合規(guī)定，印章是否齊全等。對(duì)于不符合要求的票據(jù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)不予受理。2.內(nèi)容審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷內(nèi)容進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷項(xiàng)目是否符合學(xué)校的財(cái)務(wù)規(guī)定和預(yù)算安排，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，報(bào)銷手續(xù)是否完備等。如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷內(nèi)容存在問(wèn)題，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人員溝通，要求其提供相關(guān)說(shuō)明或補(bǔ)充資料。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)人員在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。（四）報(bào)銷支付1.資金支付：經(jīng)過(guò)部門(mén)審批和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)銷金額將按照學(xué)校的資金支付流程進(jìn)行支付。對(duì)于符合支付條件的報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員將在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將款項(xiàng)支付至報(bào)銷人員指定的銀行賬戶或通過(guò)其他合規(guī)方式進(jìn)行支付。2.報(bào)銷歸檔：報(bào)銷完成后，財(cái)務(wù)人員將對(duì)報(bào)銷憑證和報(bào)銷單進(jìn)行整理歸檔。歸檔資料應(yīng)包括報(bào)銷憑證、報(bào)銷單、審批單等，按照年度、月份和類別進(jìn)行分類存放，以便日后查閱和審計(jì)。五、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用：飛機(jī)票：按照學(xué)校規(guī)定的乘坐等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，特殊情況需乘坐高于標(biāo)準(zhǔn)的飛機(jī)票，應(yīng)提前經(jīng)學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批?；疖嚻保喊凑諏?shí)際購(gòu)買(mǎi)的票價(jià)報(bào)銷，但不得超過(guò)學(xué)校規(guī)定的乘坐等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。汽車票、船票等：按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)：根據(jù)出差的實(shí)際天數(shù)和地點(diǎn)，按照學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。一般情況下，市內(nèi)交通費(fèi)包干使用，不再另行報(bào)銷出租車費(fèi)等其他市內(nèi)交通費(fèi)用。2.住宿費(fèi)用：根據(jù)出差的地區(qū)和級(jí)別，按照學(xué)校規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。住宿標(biāo)準(zhǔn)分為不同檔次，具體標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校根據(jù)實(shí)際情況制定并適時(shí)調(diào)整。實(shí)際發(fā)生的住宿費(fèi)用超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分，由出差人員自理；低于標(biāo)準(zhǔn)的，按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷。3.伙食補(bǔ)助：按照出差的自然天數(shù)，根據(jù)出差地區(qū)的不同，按照學(xué)校規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)給予伙食補(bǔ)助?；锸逞a(bǔ)助用于補(bǔ)貼出差人員在外地的餐飲費(fèi)用，不再另行報(bào)銷餐飲發(fā)票。（二）辦公用品及設(shè)備購(gòu)置1.辦公用品：學(xué)校統(tǒng)一采購(gòu)的辦公用品，由各部門(mén)根據(jù)實(shí)際需求填寫(xiě)辦公用品申購(gòu)單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，由學(xué)校后勤管理部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)和發(fā)放。報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供辦公用品申購(gòu)單、發(fā)票、清單等相關(guān)憑證，按照實(shí)際采購(gòu)金額報(bào)銷。自行采購(gòu)的辦公用品，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)注明辦公用品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。2.辦公設(shè)備購(gòu)置：辦公設(shè)備購(gòu)置應(yīng)按照學(xué)校的固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行審批和采購(gòu)。購(gòu)置金額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下的辦公設(shè)備，由部門(mén)自行組織采購(gòu)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供發(fā)票、購(gòu)置清單、資產(chǎn)驗(yàn)收單等相關(guān)憑證；購(gòu)置金額超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的辦公設(shè)備，需提前提交學(xué)校固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)學(xué)校相關(guān)部門(mén)審批后，由學(xué)校統(tǒng)一組織采購(gòu)，報(bào)銷時(shí)除提供上述憑證外，還需提供審批文件。辦公設(shè)備購(gòu)置后，應(yīng)及時(shí)辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。（三）會(huì)議費(fèi)1.會(huì)議審批：召開(kāi)會(huì)議應(yīng)提前填寫(xiě)會(huì)議審批表，詳細(xì)說(shuō)明會(huì)議的名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、會(huì)議內(nèi)容、預(yù)算等信息，經(jīng)學(xué)校相關(guān)部門(mén)審批后召開(kāi)。未經(jīng)審批的會(huì)議費(fèi)用，學(xué)校不予報(bào)銷。2.費(fèi)用報(bào)銷：會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供會(huì)議審批表、發(fā)票、會(huì)議通知、參會(huì)人員簽到表、會(huì)議費(fèi)用明細(xì)清單等相關(guān)憑證。會(huì)議費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超支。會(huì)議期間的餐飲、住宿、交通等費(fèi)用應(yīng)分別按照相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。（四）科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷1.科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算：科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行使用和報(bào)銷。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，如需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照學(xué)校的科研經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定，提前辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。2.報(bào)銷范圍：科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)與科研項(xiàng)目相關(guān)，包括科研設(shè)備購(gòu)置、實(shí)驗(yàn)材料采購(gòu)、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)、學(xué)術(shù)交流費(fèi)、論文發(fā)表費(fèi)等。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供相關(guān)的發(fā)票、合同、測(cè)試報(bào)告、學(xué)術(shù)交流邀請(qǐng)函等證明材料，確保費(fèi)用支出與科研項(xiàng)目緊密相關(guān)。3.間接費(fèi)用：科研項(xiàng)目的間接費(fèi)用按照學(xué)校的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行提取和使用。間接費(fèi)用主要用于補(bǔ)償學(xué)校為科研項(xiàng)目提供的管理服務(wù)、實(shí)驗(yàn)場(chǎng)地、設(shè)備設(shè)施等方面的費(fèi)用支出。間接費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得挪作他用。六、報(bào)銷期限1.一般情況下，報(bào)銷人員應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。對(duì)于差旅費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)在出差返回后的[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。2.對(duì)于當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用，原則上應(yīng)在當(dāng)年報(bào)銷完畢。如有特殊情況需要跨年度報(bào)銷的，應(yīng)在次年的[X]月[X]日前辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不予受理（因?qū)W校財(cái)務(wù)決算等特殊原因除外）。七、報(bào)銷違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的報(bào)銷行為，學(xué)校將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷憑證虛假、報(bào)銷內(nèi)容不實(shí)、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷等違規(guī)行為，學(xué)校將追回違規(guī)報(bào)銷的款項(xiàng)，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育，情節(jié)嚴(yán)重的將給予紀(jì)律處分。2.對(duì)于因報(bào)銷違規(guī)行為給學(xué)校造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。學(xué)校將依法依規(guī)追究其法律責(zé)任。3.學(xué)校鼓勵(lì)廣大教職工對(duì)報(bào)銷違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督舉報(bào)