學(xué)校代管資金管理辦法一、引言學(xué)校代管資金對于保障學(xué)校各項工作的順利開展、維護師生權(quán)益具有重要意義。為了加強學(xué)校代管資金的管理，規(guī)范資金收支行為，確保資金安全、高效使用，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本管理辦法。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守本辦法，共同做好學(xué)校代管資金的管理工作。二、適用范圍本辦法適用于學(xué)校內(nèi)所有涉及代管資金的收支活動，包括但不限于學(xué)生學(xué)費、書本費、住宿費、代收代付的各類費用等。三、管理原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保代管資金的收支合法合規(guī)。2.安全性原則：加強資金安全管理，采取有效措施防范資金風(fēng)險，確保資金安全完整。3.?？顚Ｓ迷瓌t：代管資金應(yīng)專款專用，不得挪作他用，確保資金用于規(guī)定的用途。4.公開透明原則：代管資金的收支情況應(yīng)定期公開，接受師生和社會的監(jiān)督。四、管理職責(zé)1.學(xué)校財務(wù)部門負責(zé)制定和完善學(xué)校代管資金管理制度，并組織實施。負責(zé)代管資金的會計核算和財務(wù)管理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。定期對代管資金的收支情況進行審計和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。負責(zé)與相關(guān)部門和單位核對代管資金賬目，確保賬賬相符、賬實相符。2.學(xué)校各相關(guān)部門負責(zé)本部門代管資金的收取、管理和使用工作，確保資金安全、規(guī)范使用。配合財務(wù)部門做好代管資金的核算和監(jiān)督工作，及時提供相關(guān)資料和信息。按照規(guī)定的程序和要求，辦理代管資金的收支業(yè)務(wù)，不得擅自擴大收支范圍和提高收費標(biāo)準(zhǔn)。3.學(xué)校負責(zé)人對學(xué)校代管資金管理工作負總責(zé)，確保代管資金管理工作合法合規(guī)、安全高效。定期聽取代管資金管理工作匯報，研究解決管理工作中存在的問題。對代管資金管理工作中的違規(guī)行為進行嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、代管資金的收取1.收費項目和標(biāo)準(zhǔn)學(xué)校應(yīng)嚴(yán)格按照國家和地方有關(guān)規(guī)定，確定代管資金的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)，并向師生和社會公示。收費項目和標(biāo)準(zhǔn)如需調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，并及時向師生和社會公示。2.收費方式學(xué)校應(yīng)采用合法、合規(guī)的收費方式收取代管資金，如銀行代收、網(wǎng)上繳費等，確保資金及時足額繳存。嚴(yán)禁以現(xiàn)金方式收取代管資金，確需收取現(xiàn)金的，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理，確?，F(xiàn)金安全。3.收費票據(jù)學(xué)校應(yīng)使用財政部門統(tǒng)一印制的收費票據(jù)收取代管資金，不得使用自制票據(jù)或其他非法票據(jù)。收費票據(jù)應(yīng)如實填寫收費項目、標(biāo)準(zhǔn)、金額等內(nèi)容，加蓋學(xué)校財務(wù)專用章，并及時交給繳費人。六、代管資金的繳存1.繳存方式學(xué)校應(yīng)按照規(guī)定的繳存方式，將代管資金及時足額繳存到指定的銀行賬戶。繳存銀行賬戶應(yīng)具有合法合規(guī)性，確保資金安全。2.繳存時間學(xué)校應(yīng)按照規(guī)定的繳存時間，將代管資金繳存到指定的銀行賬戶。一般情況下，應(yīng)在收到代管資金后的[X]個工作日內(nèi)繳存。3.繳存憑證學(xué)校應(yīng)妥善保管代管資金的繳存憑證，作為記賬和核對賬目的依據(jù)。繳存憑證應(yīng)包括銀行回單、繳款書等，確保憑證真實、完整。七、代管資金的使用1.使用范圍代管資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍使用，主要用于支付與學(xué)生學(xué)習(xí)、生活相關(guān)的費用，如書本費、住宿費、水電費、實習(xí)費等。不得將代管資金用于其他與學(xué)生無關(guān)的支出，不得挪作他用。2.使用審批學(xué)校各相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求，辦理代管資金的使用審批手續(xù)。使用審批應(yīng)包括使用申請、審批意見、資金支付等環(huán)節(jié)，確保資金使用合理、合規(guī)。3.使用方式代管資金的使用應(yīng)采用合法、合規(guī)的方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等，確保資金支付安全、準(zhǔn)確。嚴(yán)禁以現(xiàn)金方式支付代管資金，確需支付現(xiàn)金的，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理，確?，F(xiàn)金安全。八、代管資金的核算1.會計核算學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度，對代管資金進行會計核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。會計核算應(yīng)包括總賬、明細賬、日記賬等，及時記錄代管資金的收支情況。2.財務(wù)報表學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)定期編制代管資金財務(wù)報表，如實反映代管資金的收支情況和結(jié)余情況。財務(wù)報表應(yīng)包括資產(chǎn)負債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等，確保報表真實、完整。3.賬目核對學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)定期與相關(guān)部門和單位核對代管資金賬目，確保賬賬相符、賬實相符。賬目核對應(yīng)包括銀行對賬、往來賬款核對等，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。九、代管資金的監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督學(xué)校應(yīng)建立健全代管資金內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對代管資金管理工作的監(jiān)督檢查。內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)包括定期審計、專項檢查等，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。2.外部監(jiān)督學(xué)校應(yīng)接受財政、審計、物價等部門的監(jiān)督檢查，如實提供代管資金管理工作的相關(guān)資料和信息。外部監(jiān)督應(yīng)包括定期檢查、專項審計等，確保代管資金管理工作合法合規(guī)。3.社會監(jiān)督學(xué)校應(yīng)定期向師生和社會公開代管資金的收支情況，接受師生和社會的監(jiān)督。社會監(jiān)督應(yīng)包括設(shè)立舉報電話、郵箱等，及時受理師生和社會的舉報和投訴。十、違規(guī)處理1.對違規(guī)行為的界定學(xué)校代管資金管理工作中存在下列行為之一的，屬于違規(guī)行為：擅自擴大收費范圍、提高收費標(biāo)準(zhǔn)的；未按照規(guī)定繳存代管資金的；挪用代管資金的；未按照規(guī)定使用代管資金的；未按照規(guī)定進行會計核算和財務(wù)管理的；未按照規(guī)定公開代管資金收支情況的；其他違反法律法規(guī)和財務(wù)制度的行為。2.對違規(guī)行為的處理措施對違規(guī)行為，學(xué)校應(yīng)責(zé)