大額捐贈(zèng)使用管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范公司/組織的大額捐贈(zèng)行為，確保捐贈(zèng)資金的合理使用，提高捐贈(zèng)效益，維護(hù)公司/組織的良好形象，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織對(duì)外進(jìn)行的單筆捐贈(zèng)金額達(dá)到[X]元及以上的捐贈(zèng)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：捐贈(zèng)行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保捐贈(zèng)活動(dòng)的合法性和合規(guī)性。2.透明公開(kāi)原則：捐贈(zèng)資金的使用應(yīng)保持透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)公眾的監(jiān)督，及時(shí)公開(kāi)捐贈(zèng)信息。3.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：捐贈(zèng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照捐贈(zèng)意愿和協(xié)議約定，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。4.效益最大化原則：在確保捐贈(zèng)目的實(shí)現(xiàn)的前提下，合理安排捐贈(zèng)資金，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益最大化。二、捐贈(zèng)決策（一）捐贈(zèng)項(xiàng)目評(píng)估1.在做出大額捐贈(zèng)決策前，相關(guān)部門(mén)應(yīng)組織對(duì)捐贈(zèng)項(xiàng)目進(jìn)行全面評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括但不限于項(xiàng)目的合法性、可行性、必要性、社會(huì)影響、受益對(duì)象情況等。2.我們鼓勵(lì)相關(guān)人員通過(guò)實(shí)地考察、查閱資料、咨詢(xún)專(zhuān)家等方式，深入了解捐贈(zèng)項(xiàng)目的實(shí)際情況，為決策提供充分依據(jù)。（二）捐贈(zèng)決策程序1.捐贈(zèng)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告應(yīng)提交給公司/組織的管理層進(jìn)行審議。管理層應(yīng)綜合考慮各種因素，做出是否進(jìn)行捐贈(zèng)以及捐贈(zèng)金額的決策。2.對(duì)于重大捐贈(zèng)項(xiàng)目，應(yīng)提交公司/組織的董事會(huì)或理事會(huì)進(jìn)行審批。董事會(huì)或理事會(huì)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行表決，形成決議。（三）捐贈(zèng)協(xié)議簽訂1.捐贈(zèng)決策確定后，應(yīng)與受贈(zèng)方簽訂書(shū)面捐贈(zèng)協(xié)議。捐贈(zèng)協(xié)議應(yīng)明確捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)用途、捐贈(zèng)方式、雙方的權(quán)利和義務(wù)、資金使用計(jì)劃、監(jiān)督和管理要求等內(nèi)容。2.我們希望大家仔細(xì)審核捐贈(zèng)協(xié)議條款，確保協(xié)議內(nèi)容符合公司/組織的利益和意愿，避免出現(xiàn)歧義或潛在風(fēng)險(xiǎn)。三、捐贈(zèng)資金管理（一）賬戶(hù)設(shè)立1.為了規(guī)范捐贈(zèng)資金的管理，應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的捐贈(zèng)資金賬戶(hù)。捐贈(zèng)資金賬戶(hù)應(yīng)獨(dú)立核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得與其他資金混同。2.捐贈(zèng)資金賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)、變更和撤銷(xiāo)應(yīng)按照公司/組織的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行辦理，并報(bào)相關(guān)部門(mén)備案。（二）資金收付1.捐贈(zèng)資金的收付應(yīng)嚴(yán)格按照捐贈(zèng)協(xié)議和財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行操作。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)記錄捐贈(zèng)資金的收入和支出情況，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.我們鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)與受贈(zèng)方的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解捐贈(zèng)資金的使用進(jìn)度和需求，確保資金的及時(shí)撥付。（三）資金核算1.捐贈(zèng)資金應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，準(zhǔn)確反映捐贈(zèng)資金的收入、支出和結(jié)余情況。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制捐贈(zèng)資金財(cái)務(wù)報(bào)表，向公司/組織的管理層和相關(guān)部門(mén)報(bào)告捐贈(zèng)資金的使用情況。四、捐贈(zèng)資金使用（一）使用計(jì)劃制定1.根據(jù)捐贈(zèng)協(xié)議約定，受贈(zèng)方應(yīng)制定詳細(xì)的捐贈(zèng)資金使用計(jì)劃。使用計(jì)劃應(yīng)明確資金的具體用途、使用時(shí)間、實(shí)施步驟、預(yù)期效果等內(nèi)容。2.我們希望受贈(zèng)方在制定使用計(jì)劃時(shí)，充分考慮項(xiàng)目的實(shí)際情況和需求，確保計(jì)劃具有可操作性和合理性。（二）使用審批1.受贈(zèng)方應(yīng)嚴(yán)格按照捐贈(zèng)資金使用計(jì)劃使用資金。在使用資金前，應(yīng)提交資金使用申請(qǐng)，經(jīng)公司/組織審核批準(zhǔn)后，方可實(shí)施。2.公司/組織應(yīng)建立健全資金使用審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。對(duì)于重大資金使用事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行集體決策。（三）使用監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)資金使用情況的監(jiān)督檢查。定期對(duì)受贈(zèng)方的資金使用情況進(jìn)行實(shí)地檢查或抽查，確保資金使用符合捐贈(zèng)協(xié)議約定和相關(guān)規(guī)定。2.我們鼓勵(lì)受贈(zèng)方主動(dòng)接受公司/組織的監(jiān)督，及時(shí)向公司/組織報(bào)告資金使用情況，積極配合公司/組織的監(jiān)督檢查工作。五、信息公開(kāi)（一）公開(kāi)內(nèi)容1.公司/組織應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，及時(shí)公開(kāi)大額捐贈(zèng)信息。公開(kāi)內(nèi)容包括捐贈(zèng)項(xiàng)目名稱(chēng)、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)用途、捐贈(zèng)時(shí)間、受贈(zèng)方信息、資金使用情況等。2.我們希望大家重視捐贈(zèng)信息公開(kāi)工作，確保公開(kāi)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。（二）公開(kāi)方式1.捐贈(zèng)信息應(yīng)通過(guò)公司/組織的官方網(wǎng)站、社交媒體平臺(tái)、新聞媒體等渠道進(jìn)行公開(kāi)。公開(kāi)方式應(yīng)便于公眾查詢(xún)和獲取。2.同時(shí)，公司/組織應(yīng)在內(nèi)部設(shè)立捐贈(zèng)信息公示欄，定期公示大額捐贈(zèng)信息，方便員工了解捐贈(zèng)情況。六、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.在大額捐贈(zèng)活動(dòng)中，應(yīng)充分識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，如法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)等。2.我們鼓勵(lì)相關(guān)人員密切關(guān)注捐贈(zèng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效措施加以防范。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。2.對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)組織專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組進(jìn)行深入分析和研究，提出切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如完善捐贈(zèng)協(xié)議、加強(qiáng)資金管理、強(qiáng)化項(xiàng)目監(jiān)督、做好信息公開(kāi)等，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.我們希望大家積極參與風(fēng)險(xiǎn)管理工作，共同維護(hù)公司/組織的利益和聲譽(yù)。七、監(jiān)督與問(wèn)責(zé)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)大額捐贈(zèng)活動(dòng)的全過(guò)程監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)捐贈(zèng)資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)，確保資金使用合規(guī)、有效。2.我們鼓勵(lì)員工積極參與內(nèi)部監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向相關(guān)部門(mén)報(bào)告。（二）外部監(jiān)督1.主動(dòng)接受社會(huì)公眾、政府部門(mén)、媒體等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。對(duì)于外部監(jiān)督提出的意見(jiàn)和建議，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改。2.我們希望大家以開(kāi)放的心態(tài)接受外部監(jiān)督，不斷改進(jìn)工作，提高捐贈(zèng)活動(dòng)的管理水平。（三）問(wèn)責(zé)機(jī)制1.對(duì)于在大額捐贈(zèng)活