國庫資金票據(jù)管理辦法一、引言國庫資金票據(jù)管理對于保障國家財政資金的安全、規(guī)范財政收支行為具有至關(guān)重要的意義。隨著財政體制改革的不斷深入，加強(qiáng)國庫資金票據(jù)管理成為我們?nèi)粘９ぷ髦械囊豁椫匾蝿?wù)。我們希望通過制定科學(xué)、完善的管理辦法，確保國庫資金票據(jù)在各個環(huán)節(jié)都能得到妥善處理，為財政工作的順利開展提供堅實保障。二、適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)部涉及國庫資金票據(jù)管理的所有部門和人員，包括但不限于財務(wù)部門、票據(jù)保管人員、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員等。三、管理原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保國庫資金票據(jù)管理活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：票據(jù)信息的記錄和處理必須準(zhǔn)確無誤，避免因錯誤導(dǎo)致的資金風(fēng)險和工作失誤。3.安全性原則：加強(qiáng)對國庫資金票據(jù)的保管和存儲，防止票據(jù)丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生，保障資金安全。4.及時性原則：及時辦理票據(jù)的領(lǐng)用、使用、核銷等手續(xù)，確保財政資金的流轉(zhuǎn)順暢。四、票據(jù)種類及用途1.財政收入票據(jù)通用繳款書：用于企業(yè)、單位和個人繳納各種稅款、非稅收入等款項。非稅收入一般繳款書：專門針對非稅收入的繳納而設(shè)計，涵蓋行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入等多種類型。2.財政支出票據(jù)財政直接支付憑證：由財政部門開具，用于直接支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位的款項。財政授權(quán)支付憑證：預(yù)算單位根據(jù)財政授權(quán)，自行開具的支付憑證，用于支付小額零星支出等。五、票據(jù)的印制與領(lǐng)取1.印制要求國庫資金票據(jù)必須由財政部門指定的具備資質(zhì)的印刷企業(yè)印制，確保票據(jù)的質(zhì)量和安全性。印刷企業(yè)應(yīng)按照財政部門規(guī)定的格式、內(nèi)容和防偽要求進(jìn)行印制，不得擅自更改。2.領(lǐng)取流程公司/組織財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，定期向財政部門提交票據(jù)領(lǐng)用計劃。財政部門審核通過后，通知公司/組織財務(wù)部門領(lǐng)取票據(jù)。財務(wù)部門安排專人前往指定地點領(lǐng)取票據(jù)，并在領(lǐng)取時進(jìn)行核對，確保票據(jù)數(shù)量、種類、號碼等信息準(zhǔn)確無誤。六、票據(jù)的保管1.保管場所設(shè)立專門的票據(jù)保管庫或保險柜，確保保管場所安全、干燥、通風(fēng)良好，具備防火、防盜、防潮、防蟲等設(shè)施。票據(jù)保管庫應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，實時監(jiān)控票據(jù)保管情況。2.保管人員職責(zé)票據(jù)保管人員應(yīng)具備責(zé)任心強(qiáng)、工作認(rèn)真細(xì)致的素質(zhì)，經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)后上崗。負(fù)責(zé)票據(jù)的日常保管、整理、核對等工作，定期對票據(jù)進(jìn)行盤點，確保賬實相符。嚴(yán)格遵守票據(jù)保管制度，不得擅自將票據(jù)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、挪用或丟失。3.票據(jù)存放方式按照票據(jù)種類、號碼順序進(jìn)行存放，便于查找和管理。不同年度、不同批次的票據(jù)應(yīng)分開存放，并有明顯的標(biāo)識。七、票據(jù)的使用1.使用規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在使用國庫資金票據(jù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途、范圍和格式填寫，確保票據(jù)內(nèi)容真實、完整、準(zhǔn)確。票據(jù)填寫應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水，不得使用鉛筆、圓珠筆等易褪色的筆填寫。如有填寫錯誤，應(yīng)在票據(jù)上注明“作廢”字樣，并完整保存，不得擅自銷毀。2.使用審批對于重要的國庫資金票據(jù)使用，如大額繳款書、財政直接支付憑證等，應(yīng)經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批流程應(yīng)明確，確保審批意見真實、有效，避免濫用票據(jù)。八、票據(jù)的核銷1.核銷流程業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在完成票據(jù)使用后，應(yīng)及時將票據(jù)交回財務(wù)部門進(jìn)行核銷。財務(wù)部門核對票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的一致性，包括票據(jù)號碼、金額、用途等信息。對于已核銷的票據(jù)，應(yīng)加蓋“已核銷”章，并妥善保管存根聯(lián)，以備后續(xù)檢查。2.核銷期限規(guī)定票據(jù)核銷的期限，一般應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后的一定時間內(nèi)完成核銷，避免票據(jù)積壓。對于逾期未核銷的票據(jù)，應(yīng)查明原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。九、監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司/組織內(nèi)部應(yīng)建立定期的國庫資金票據(jù)管理監(jiān)督檢查制度，由財務(wù)部門牽頭，對票據(jù)管理的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括票據(jù)的印制、領(lǐng)取、保管、使用、核銷等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.外部監(jiān)督主動接受財政部門、審計部門等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息。對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真對待，及時落實整改措施。十、責(zé)任追究1.追究情形對于違反國庫資金票據(jù)管理辦法的行為，如票據(jù)丟失、擅自更改票據(jù)內(nèi)容、挪用票據(jù)資金等，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。因管理不善導(dǎo)致國庫資金損失的，要依法依規(guī)追究責(zé)任。2.責(zé)任形式責(zé)任追究