財務(wù)公司ESG風(fēng)險評估實施細(xì)則

一、總則（一）目的本細(xì)則旨在規(guī)范財務(wù)公司的ESG（環(huán)境、社會和公司治理）風(fēng)險評估與管理工作，確保公司在運營過程中充分考慮環(huán)境、社會和治理因素，提升公司的可持續(xù)發(fā)展能力，增強公司的風(fēng)險管理水平，為公司的長期穩(wěn)定發(fā)展以及實現(xiàn)良好的社會效益奠定基礎(chǔ)。同時，也有助于向客戶、投資者等利益相關(guān)者展示公司在ESG方面的積極態(tài)度與實踐成果，提升公司的品牌形象和市場競爭力。（二）適用范圍本細(xì)則適用于財務(wù)公司全體員工及各部門，同時在與客戶、合作伙伴等外部主體的業(yè)務(wù)往來中涉及ESG相關(guān)事項時，也需遵循本細(xì)則的相關(guān)要求。（三）企業(yè)文化與經(jīng)營理念融入財務(wù)公司秉持“誠信、創(chuàng)新、共贏、可持續(xù)”的企業(yè)文化，將ESG理念與公司的經(jīng)營理念深度融合。在追求經(jīng)濟效益的同時，注重環(huán)境保護、社會責(zé)任履行和公司治理的完善，以實現(xiàn)經(jīng)濟、社會和環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展，為股東、員工、客戶及社會創(chuàng)造更大的價值。（四）遵循原則1.全面性原則：ESG風(fēng)險評估應(yīng)涵蓋公司運營的各個環(huán)節(jié)、各個層面，包括但不限于業(yè)務(wù)活動、管理流程、供應(yīng)鏈等，確保對所有可能涉及的ESG風(fēng)險進行全面識別和評估。2.科學(xué)性原則：采用科學(xué)合理的評估方法和指標(biāo)體系，結(jié)合定性與定量分析，確保評估結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性，為公司的決策提供科學(xué)依據(jù)。3.動態(tài)性原則：ESG風(fēng)險狀況隨市場環(huán)境、政策法規(guī)等因素不斷變化，因此評估工作應(yīng)保持動態(tài)性，定期或不定期進行更新和調(diào)整，及時應(yīng)對新出現(xiàn)的風(fēng)險。4.重要性原則：在全面評估的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注對公司財務(wù)狀況、聲譽、運營產(chǎn)生重大影響的ESG風(fēng)險，合理分配資源，優(yōu)先處理關(guān)鍵風(fēng)險點。二、組織架構(gòu)與職責(zé)劃分（一）ESG風(fēng)險管理委員會1.組成：由公司高層管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成，主任委員由公司總經(jīng)理擔(dān)任。2.職責(zé)：-負(fù)責(zé)制定和審批公司ESG風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和制度，確保公司ESG風(fēng)險管理工作與公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。-監(jiān)督公司ESG風(fēng)險評估工作的開展，對重大ESG風(fēng)險事項進行決策，協(xié)調(diào)各部門之間在ESG風(fēng)險管理方面的工作。-定期向董事會匯報公司ESG風(fēng)險管理工作進展和成效，接受董事會的監(jiān)督和指導(dǎo)。（二）ESG風(fēng)險評估工作小組1.組成：成員來自財務(wù)、業(yè)務(wù)、合規(guī)、人力資源、行政等多個部門，組長由行政主管擔(dān)任。2.職責(zé)：-具體負(fù)責(zé)制定ESG風(fēng)險評估計劃、方案和指標(biāo)體系，組織實施公司的ESG風(fēng)險評估工作。-收集、整理和分析與ESG風(fēng)險相關(guān)的信息和數(shù)據(jù)，撰寫ESG風(fēng)險評估報告，提出風(fēng)險應(yīng)對建議。-跟蹤和監(jiān)控ESG風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況，定期向ESG風(fēng)險管理委員會匯報工作進展。（三）各部門職責(zé)1.財務(wù)部門：負(fù)責(zé)評估ESG風(fēng)險對公司財務(wù)狀況的影響，包括成本核算、資金流分析、潛在財務(wù)損失評估等。同時，配合ESG風(fēng)險評估工作小組開展相關(guān)數(shù)據(jù)收集和分析工作。2.業(yè)務(wù)部門：在日常業(yè)務(wù)活動中識別和報告與業(yè)務(wù)相關(guān)的ESG風(fēng)險，如客戶的ESG表現(xiàn)對業(yè)務(wù)合作的影響、業(yè)務(wù)創(chuàng)新可能帶來的ESG風(fēng)險等。積極參與制定和執(zhí)行針對業(yè)務(wù)領(lǐng)域的ESG風(fēng)險應(yīng)對措施。3.合規(guī)部門：關(guān)注國家和行業(yè)的ESG法律法規(guī)、政策標(biāo)準(zhǔn)的變化，確保公司的ESG風(fēng)險管理工作符合相關(guān)要求。對公司的ESG風(fēng)險管理政策和制度進行合規(guī)性審查，提供法律意見和建議。4.人力資源部門：將ESG理念納入員工培訓(xùn)和績效考核體系，提高員工的ESG意識和責(zé)任感。負(fù)責(zé)評估人力資源管理方面的ESG風(fēng)險，如員工權(quán)益保障、勞動安全等。5.行政部門：負(fù)責(zé)公司內(nèi)部的節(jié)能減排、環(huán)境保護等工作，推動公司辦公環(huán)境的綠色化建設(shè)。同時，協(xié)助ESG風(fēng)險評估工作小組協(xié)調(diào)各部門之間的工作，保障評估工作的順利開展。三、管理流程（一）風(fēng)險識別1.信息收集渠道：通過多種渠道收集與ESG風(fēng)險相關(guān)的信息，包括但不限于內(nèi)部報告、員工反饋、行業(yè)研究報告、政府部門發(fā)布的信息、媒體報道、客戶投訴等。2.識別方法：采用問卷調(diào)查、訪談、頭腦風(fēng)暴、情景分析等方法，對公司內(nèi)部和外部的ESG風(fēng)險進行全面梳理。重點關(guān)注環(huán)境風(fēng)險（如碳排放、資源利用、污染防治等）、社會風(fēng)險（如員工權(quán)益、客戶滿意度、社區(qū)關(guān)系等）和公司治理風(fēng)險（如內(nèi)部控制、信息披露、股東權(quán)益保護等）。（二）風(fēng)險評估1.建立評估指標(biāo)體系：根據(jù)財務(wù)公司的業(yè)務(wù)特點和行業(yè)要求，建立科學(xué)合理的ESG風(fēng)險評估指標(biāo)體系。指標(biāo)體系應(yīng)涵蓋定性和定量指標(biāo)，如環(huán)境指標(biāo)（能源消耗強度、廢棄物回收率等）、社會指標(biāo)（員工流失率、客戶投訴率等）、公司治理指標(biāo)（董事會獨立性、內(nèi)部審計有效性等）。2.風(fēng)險評級：采用風(fēng)險矩陣、層次分析法等評估方法，對識別出的ESG風(fēng)險進行評級。根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，將風(fēng)險分為高、中、低三個等級。對于高風(fēng)險事項，應(yīng)立即采取應(yīng)對措施；對于中風(fēng)險事項，需制定相應(yīng)的應(yīng)對計劃并持續(xù)監(jiān)控；對于低風(fēng)險事項，可進行定期回顧和管理。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.制定應(yīng)對策略：針對不同等級的ESG風(fēng)險，制定相應(yīng)的應(yīng)對策略，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險接受等。例如，對于高風(fēng)險的環(huán)境違規(guī)行為，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避策略，停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動并進行整改；對于因市場波動導(dǎo)致的社會聲譽風(fēng)險，可采取風(fēng)險降低策略，加強品牌建設(shè)和危機公關(guān)管理。2.落實責(zé)任主體：明確各項ESG風(fēng)險應(yīng)對措施的責(zé)任部門和責(zé)任人，確保應(yīng)對措施得到有效執(zhí)行。責(zé)任部門應(yīng)制定具體的行動計劃，明確工作目標(biāo)、任務(wù)、時間節(jié)點和資源需求。（四）監(jiān)督與改進1.定期監(jiān)控：ESG風(fēng)險評估工作小組定期對ESG風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行監(jiān)控，收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，評估應(yīng)對措施的有效性。如發(fā)現(xiàn)應(yīng)對措施未能達到預(yù)期效果，應(yīng)及時調(diào)整和完善。2.持續(xù)改進：根據(jù)ESG風(fēng)險評估和監(jiān)控的結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，對公司的ESG風(fēng)險管理政策、制度和流程進行持續(xù)改進，不斷提高公司的ESG風(fēng)險管理水平。四、權(quán)利與義務(wù)（一）員工的權(quán)利與義務(wù)1.權(quán)利：-員工有權(quán)獲取與ESG風(fēng)險管理相關(guān)的培訓(xùn)和信息，了解公司的ESG政策和目標(biāo)，以及自身在ESG工作中的角色和職責(zé)。-對于在ESG工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，有權(quán)獲得相應(yīng)的獎勵和表彰，包括物質(zhì)獎勵、晉升機會等。-員工有權(quán)對公司的ESG風(fēng)險管理工作提出意見和建議，參與公司的ESG決策過程。2.義務(wù)：-員工應(yīng)遵守公司的ESG政策和制度，積極參與ESG培訓(xùn)和活動，提高自身的ESG意識和能力。-在日常工作中，員工有義務(wù)識別和報告可能存在的ESG風(fēng)險，配合公司開展ESG風(fēng)險評估和應(yīng)對工作。-員工應(yīng)積極踐行ESG理念，在工作中采取節(jié)能減排、保護環(huán)境、維護良好社會關(guān)系等行為，為公司的ESG目標(biāo)實現(xiàn)貢獻力量。（二）公司對客戶的權(quán)利與義務(wù)1.權(quán)利：-公司有權(quán)要求客戶提供與ESG相關(guān)的信息，以便評估業(yè)務(wù)合作可能帶來的ESG風(fēng)險。對于不符合公司ESG標(biāo)準(zhǔn)的客戶，公司有權(quán)拒絕合作或要求客戶進行整改。-在業(yè)務(wù)合作過程中，公司有權(quán)監(jiān)督客戶的ESG表現(xiàn)，對于違反合作協(xié)議中ESG條款的客戶，公司有權(quán)采取相應(yīng)的措施，如終止合作、追究違約責(zé)任等。2.義務(wù)：-公司有義務(wù)向客戶宣傳公司的ESG理念和政策，為客戶提供ESG相關(guān)的咨詢服務(wù)，幫助客戶提升ESG管理水平。-在業(yè)務(wù)合作中，公司應(yīng)確保自身的行為符合ESG要求，保護客戶的合法權(quán)益，不損害客戶的利益。同時，積極與客戶合作，共同推動行業(yè)的ESG發(fā)展。五、監(jiān)督與獎懲機制（一）監(jiān)督機制1.內(nèi)部監(jiān)督：ESG風(fēng)險評估工作小組定期對各部門的ESG風(fēng)險管理工作進行檢查和評估，核實風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況和效果。內(nèi)部審計部門將ESG風(fēng)險管理納入審計范圍，對公司的ESG政策、制度和流程的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議。2.外部監(jiān)督：積極接受監(jiān)管部門、投資者、客戶等外部利益相關(guān)者的監(jiān)督。定期向監(jiān)管部門報告公司的ESG風(fēng)險管理情況，滿足信息披露要求；回應(yīng)投資者和客戶對公司ESG工作的關(guān)切，接受社會輿論的監(jiān)督。（二）獎勵機制1.設(shè)立ESG專項獎勵基金：對在ESG風(fēng)險管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人進行獎勵。獎勵范圍包括但不限于在風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對等方面提出創(chuàng)新性建議并取得顯著成效的；積極推動公司ESG理念傳播和實踐，為公司贏得良好聲譽的；在節(jié)能減排、社會責(zé)任履行等方面做出突出貢獻的。2.職業(yè)發(fā)展激勵：將員工的ESG工作表現(xiàn)納入績效考核體系，與員工的薪酬、晉升、崗位調(diào)整等掛鉤。對于在ESG工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，在同等條件下優(yōu)先晉升或給予更多的職業(yè)發(fā)展機會。（三）懲罰機制1.對于違反公司ESG政策和制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：包括警告、罰款、降職、辭退等。對于因故意或重大過失導(dǎo)致公司發(fā)生重大ESG風(fēng)險事件，給公司造成經(jīng)濟損失或聲譽損害的，將依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。2.部門考核扣分：對于未能有效履行ESG風(fēng)險管理職責(zé)的部門，在部門績效考核中給予扣分處理，影響部門的整體績效獎金和評優(yōu)評先資格。六、附則（一）解釋權(quán)本細(xì)則的解釋權(quán)歸財務(wù)公司ESG風(fēng)險管理委員會所有。（二）修訂與更新本細(xì)則將根據(jù)國家法律法規(guī)、政策標(biāo)準(zhǔn)的變化以及公司業(yè)務(wù)發(fā)展和ESG風(fēng)險管理工作的實際需要，適時進行修