新開公司支票管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司支票管理，規(guī)范支票使用行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全與正常流轉(zhuǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中涉及支票的領(lǐng)取、開具、使用、保管等相關(guān)事宜。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及金融機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定，確保支票管理合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障支票及相關(guān)印章的安全，防止丟失、被盜用等情況發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則：支票填寫內(nèi)容必須準(zhǔn)確無誤，避免因差錯(cuò)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失。4.及時(shí)性原則：支票使用后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金流向清晰、準(zhǔn)確。二、支票的購買與領(lǐng)用（一）支票購買1.公司財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)支票的購買工作。購買前，應(yīng)根據(jù)公司資金使用計(jì)劃，合理確定購買支票的種類、數(shù)量。2.購買支票時(shí)，經(jīng)辦人員需攜帶本人有效身份證件及公司預(yù)留銀行印鑒，前往開戶銀行辦理相關(guān)手續(xù)。3.開戶銀行交付支票后，經(jīng)辦人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)支票的號(hào)碼、數(shù)量等信息，確保無誤后在相關(guān)登記簿上簽字確認(rèn)。（二）支票領(lǐng)用1.各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)填寫《支票領(lǐng)用申請表》，注明領(lǐng)用日期、支票用途、金額、收款單位等詳細(xì)信息。2.《支票領(lǐng)用申請表》需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批同意后方可領(lǐng)用。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的《支票領(lǐng)用申請表》，向領(lǐng)用人員發(fā)放支票，并在支票登記簿上詳細(xì)記錄支票號(hào)碼、領(lǐng)用日期、用途、金額、領(lǐng)用人等信息。4.領(lǐng)用人員應(yīng)在支票登記簿上簽字確認(rèn)，領(lǐng)取支票后妥善保管，不得轉(zhuǎn)借他人使用。三、支票的開具（一）開具要求1.支票開具必須嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)及金融機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保支票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.支票上的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)。如填寫錯(cuò)誤，應(yīng)另行開具支票，并在原支票上加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。3.支票的金額、收款人名稱不得更改。確需更改的，應(yīng)由出票人重新簽發(fā)支票，并在更改處加蓋出票人印章。4.開具支票時(shí)，應(yīng)注明出票日期、付款行名稱、出票人賬號(hào)、收款人名稱、金額、用途等信息。支票的大小寫金額必須一致，小寫金額前應(yīng)加注人民幣符號(hào)“￥”，大寫金額應(yīng)頂格填寫，不得留有空白。（二）開具流程1.領(lǐng)用人員根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，填寫支票內(nèi)容，并在支票正面加蓋預(yù)留銀行印鑒。2.填寫完畢后，將支票交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)支票內(nèi)容與《支票領(lǐng)用申請表》是否一致，審核無誤后在支票登記簿上簽字確認(rèn)。3.經(jīng)審核通過的支票，由財(cái)務(wù)人員加蓋財(cái)務(wù)專用章，并將支票交回領(lǐng)用人員。4.領(lǐng)用人員在收到加蓋財(cái)務(wù)專用章的支票后，再次核對(duì)支票內(nèi)容，確認(rèn)無誤后妥善保管，并及時(shí)交付給收款人。四、支票的使用（一）使用范圍支票僅限于公司在同城范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金結(jié)算等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用。（二）使用規(guī)定1.領(lǐng)用人員應(yīng)按照《支票領(lǐng)用申請表》上注明的用途使用支票，不得擅自改變用途。如因特殊情況需要改變用途的，應(yīng)重新填寫《支票領(lǐng)用申請表》，經(jīng)審批同意后方可使用。2.支票的使用應(yīng)遵循“誰領(lǐng)用、誰負(fù)責(zé)”的原則。領(lǐng)用人員應(yīng)對(duì)支票的使用安全負(fù)責(zé)，確保支票在有效期內(nèi)使用，并及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。3.支票使用后，領(lǐng)用人員應(yīng)及時(shí)將支票存根、發(fā)票等相關(guān)憑證交回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)憑證內(nèi)容與支票登記簿記錄是否一致，確保資金流向清晰、準(zhǔn)確。（三）背書轉(zhuǎn)讓1.如因業(yè)務(wù)需要將支票背書轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人，必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批同意，并在支票背面背書欄加蓋預(yù)留銀行印鑒。2.背書轉(zhuǎn)讓的支票，應(yīng)在背書欄注明被背書人的名稱、背書日期等信息，并確保背書連續(xù)、清晰。3.背書轉(zhuǎn)讓的支票，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)跟蹤款項(xiàng)到賬情況，確保資金安全。五、支票的保管（一）保管責(zé)任1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)支票及相關(guān)印章的保管工作。保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，確保支票及印章的安全。2.支票保管人員不得兼任會(huì)計(jì)核算、票據(jù)簽發(fā)等工作，不得將支票及相關(guān)印章交由他人保管。（二）保管方式1.支票應(yīng)存放在專用的保險(xiǎn)柜或保險(xiǎn)箱內(nèi)，并設(shè)置密碼和鑰匙，確保安全。密碼應(yīng)由保管人員妥善保管，不得泄露給他人。2.支票及相關(guān)印章應(yīng)分開保管，嚴(yán)禁將支票與財(cái)務(wù)專用章、法人章等印章存放在一起。（三）定期盤點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)支票進(jìn)行盤點(diǎn)，確保支票的實(shí)際數(shù)量與登記簿記錄一致。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定的人員負(fù)責(zé)，每月至少進(jìn)行一次。2.盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)支票的號(hào)碼、數(shù)量、金額等信息，如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制《支票盤點(diǎn)表》，由盤點(diǎn)人員和保管人員簽字確認(rèn)，并報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。六、支票的作廢與銷毀（一）作廢條件1.支票因填寫錯(cuò)誤、過期、未使用等原因不再使用時(shí)，應(yīng)及時(shí)作廢。2.作廢支票應(yīng)在支票正面加蓋“作廢”戳記，并與存根一并保存。（二）作廢流程1.領(lǐng)用人員發(fā)現(xiàn)支票作廢后，應(yīng)及時(shí)將作廢支票交回財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員核對(duì)無誤后，在支票登記簿上注明“作廢”字樣，并將作廢支票與存根一并妥善保管。2.對(duì)于因填寫錯(cuò)誤等原因作廢的支票，應(yīng)在原支票上加蓋“作廢”戳記，并注明作廢原因。對(duì)于過期未使用的支票，應(yīng)在支票正面加蓋“作廢”戳記，并注明過期日期。3.作廢支票應(yīng)定期進(jìn)行清理，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人負(fù)責(zé)銷毀。銷毀時(shí)，應(yīng)編制《支票銷毀清單》，注明支票號(hào)碼、作廢原因、銷毀日期等信息，并由銷毀人員和監(jiān)銷人員簽字確認(rèn)。（三）銷毀方式1.作廢支票的銷毀方式應(yīng)符合國家法律法規(guī)及金融機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定。一般情況下，可采用粉碎、焚燒等方式進(jìn)行銷毀。2.銷毀過程中，應(yīng)確保支票的信息無法恢復(fù)，防止因信息泄露導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全支票管理制度，加強(qiáng)對(duì)支票管理工作的內(nèi)部監(jiān)督。定期對(duì)支票的購買、領(lǐng)用、開具、使用、保管等環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定辦理支票業(yè)務(wù)，對(duì)違反規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)制止，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（二）外部審計(jì)1.公司應(yīng)定期接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)公司支票管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，檢查支票管理制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性等。2.對(duì)于審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)積極配合審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行整改，并將整改情況及時(shí)報(bào)告上級(jí)主管部門。八、罰則（一）違規(guī)責(zé)任1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定，擅自領(lǐng)用、開具、使用支票的人員，公司將視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、警告、罰款等處罰。2.因違規(guī)行為導(dǎo)致公司資金損失的，公司將依法追究相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，將依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。（二）處罰程序1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并提出處理意見。2.處理意見經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，