資產(chǎn)管理部相關(guān)管理制度總則目的為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理部的管理，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，提高資產(chǎn)使用效率，確保公司資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司資產(chǎn)管理部及其相關(guān)人員，以及公司范圍內(nèi)所有資產(chǎn)的管理活動。管理原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，確保資產(chǎn)管理活動合法合規(guī)。2.效益性原則：以提高資產(chǎn)使用效益為目標(biāo)，合理配置和使用資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.安全性原則：建立健全資產(chǎn)安全管理制度，采取有效措施保障資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失。4.責(zé)任明確原則：明確資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體，做到責(zé)任清晰、分工明確。資產(chǎn)管理部職責(zé)部門職能1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織開展公司資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計(jì)和分析工作，建立健全資產(chǎn)檔案。3.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)放、維修、報(bào)廢等日常管理工作。4.參與公司重大資產(chǎn)投資項(xiàng)目的可行性研究和論證，提出專業(yè)意見和建議。5.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的調(diào)配和處置工作，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率。6.定期對公司資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。7.與其他部門協(xié)調(diào)配合，共同做好公司資產(chǎn)管理工作。崗位設(shè)置及職責(zé)資產(chǎn)管理部經(jīng)理1.全面負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理部的日常管理工作，制定部門工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。2.組織制定和完善公司資產(chǎn)管理制度和流程，確保制度的有效執(zhí)行。3.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的整體規(guī)劃和配置，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)使用效益。4.審核公司資產(chǎn)采購、處置等重大事項(xiàng)，確保決策的科學(xué)性和合理性。5.協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，解決資產(chǎn)管理工作中的重大問題。6.定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)資產(chǎn)管理工作情況，提出改進(jìn)建議和措施。資產(chǎn)管理員1.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)放、維修、報(bào)廢等。2.建立健全資產(chǎn)臺賬和檔案，及時(shí)記錄資產(chǎn)的增減變動情況，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確和完整。3.定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符、賬賬相符。4.協(xié)助資產(chǎn)管理部經(jīng)理做好資產(chǎn)的調(diào)配和處置工作，辦理相關(guān)手續(xù)。5.對公司資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并提出處理意見。6.完成資產(chǎn)管理部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。資產(chǎn)核算員1.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的會計(jì)核算工作，按照國家財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)定，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動情況。2.定期編制資產(chǎn)報(bào)表，反映公司資產(chǎn)的狀況和使用情況，為公司決策提供依據(jù)。3.協(xié)助資產(chǎn)管理部經(jīng)理做好資產(chǎn)的價(jià)值評估和分析工作，提出合理的建議和意見。4.對公司資產(chǎn)的采購、處置等業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，確保業(yè)務(wù)的合法性和合規(guī)性。5.完成資產(chǎn)管理部經(jīng)理交辦的其他財(cái)務(wù)相關(guān)工作任務(wù)。資產(chǎn)分類管理固定資產(chǎn)管理定義固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。購置1.各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部。2.資產(chǎn)管理部對購置申請進(jìn)行審核，根據(jù)公司資產(chǎn)配置情況和實(shí)際需求，提出意見和建議。3.購置申請經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)組織采購。采購過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商。4.固定資產(chǎn)購置完成后，資產(chǎn)管理部應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可辦理入庫手續(xù)。使用與保管1.各部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的使用和保管，指定專人負(fù)責(zé)。2.使用部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)使用臺賬，記錄資產(chǎn)的使用情況和維護(hù)保養(yǎng)情況。3.固定資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。4.資產(chǎn)管理部應(yīng)定期對固定資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促使用部門整改。維修與保養(yǎng)1.固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)向資產(chǎn)管理部報(bào)告。2.資產(chǎn)管理部應(yīng)組織專業(yè)人員對故障或損壞情況進(jìn)行評估，確定維修方案。3.維修工作應(yīng)委托有資質(zhì)的維修單位進(jìn)行，維修費(fèi)用應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。4.資產(chǎn)管理部應(yīng)建立固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)檔案，記錄維修保養(yǎng)情況。處置1.固定資產(chǎn)因閑置、報(bào)廢、損壞等原因需要處置時(shí)，使用部門應(yīng)提出處置申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部。2.資產(chǎn)管理部對處置申請進(jìn)行審核，組織相關(guān)人員對資產(chǎn)進(jìn)行鑒定和評估，提出處置意見和建議。3.處置申請經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)組織實(shí)施處置工作。處置方式包括出售、報(bào)廢、捐贈等。4.固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行處理，及時(shí)入賬。流動資產(chǎn)管理定義流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等?，F(xiàn)金管理1.公司應(yīng)嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，合理控制現(xiàn)金使用范圍和限額。2.現(xiàn)金收付應(yīng)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。3.定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金、白條抵庫等違規(guī)行為。銀行存款管理1.公司應(yīng)按照國家銀行賬戶管理規(guī)定，開設(shè)和使用銀行賬戶。2.銀行存款收付應(yīng)及時(shí)入賬，定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3.加強(qiáng)銀行票據(jù)管理，嚴(yán)格控制銀行票據(jù)的簽發(fā)和使用。4.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。應(yīng)收賬款管理1.公司應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的核算和管理。2.銷售部門應(yīng)在銷售合同中明確收款方式和期限，及時(shí)催收應(yīng)收賬款。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理逾期賬款。4.對確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行核銷。存貨管理1.公司應(yīng)建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)存貨的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)放等環(huán)節(jié)的管理。2.采購部門應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理安排存貨采購計(jì)劃。3.倉庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定辦理存貨的入庫和出庫手續(xù)，定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.對積壓、過期的存貨，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理。無形資產(chǎn)管理定義無形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。取得1.無形資產(chǎn)的取得方式包括外購、自行開發(fā)、接受投資等。2.外購無形資產(chǎn)應(yīng)簽訂購買合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.自行開發(fā)無形資產(chǎn)應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。4.接受投資的無形資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行評估，確定其價(jià)值。使用與保護(hù)1.各部門應(yīng)合理使用無形資產(chǎn)，充分發(fā)揮其效益。2.加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的保護(hù)，防止侵權(quán)行為的發(fā)生。3.定期對無形資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理減值情況。處置1.無形資產(chǎn)因轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等原因需要處置時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行審批和處理。2.無形資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行處理，及時(shí)入賬。資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)清查盤點(diǎn)的目的定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，是為了確保資產(chǎn)的安全、完整，準(zhǔn)確掌握資產(chǎn)的實(shí)際情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)管理中存在的問題，提高資產(chǎn)使用效率。清查盤點(diǎn)的周期公司應(yīng)每年至少組織一次全面的資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，對固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等進(jìn)行全面清查。同時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況，可不定期進(jìn)行局部清查盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)的方法1.實(shí)地盤點(diǎn)法：對固定資產(chǎn)、存貨等實(shí)物資產(chǎn)，采用實(shí)地清點(diǎn)的方法進(jìn)行盤點(diǎn)。2.核對賬目法：對現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)，通過與相關(guān)賬目進(jìn)行核對的方法進(jìn)行清查。3.技術(shù)推算法：對一些難以逐一清點(diǎn)的資產(chǎn)，如煤炭、砂石等，可采用技術(shù)推算法進(jìn)行盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)的程序1.成立清查盤點(diǎn)小組，明確小組成員的職責(zé)和分工。2.制定清查盤點(diǎn)方案，確定清查盤點(diǎn)的范圍、方法和時(shí)間安排。3.清查盤點(diǎn)小組按照方案進(jìn)行清查盤點(diǎn)，記錄清查盤點(diǎn)結(jié)果。4.對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和處理，提出改進(jìn)措施和建議。5.編制清查盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)信息化管理信息化管理的目標(biāo)建立公司資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)共享和動態(tài)管理，提高資產(chǎn)管理工作效率和水平。信息系統(tǒng)的功能1.資產(chǎn)檔案管理：記錄資產(chǎn)的基本信息、購置時(shí)間、使用部門、維修保養(yǎng)情況等。2.資產(chǎn)采購管理：實(shí)現(xiàn)采購申請、審批、采購執(zhí)行等流程的信息化管理。3.資產(chǎn)使用管理：記錄資產(chǎn)的使用情況和使用人員信息，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)跟蹤。4.資產(chǎn)處置管理：對資產(chǎn)的處置申請、審批、處置執(zhí)行等進(jìn)行信息化管理。5.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)管理：實(shí)現(xiàn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃制定、盤點(diǎn)結(jié)果錄入、差異處理等功能。6.統(tǒng)計(jì)分析功能：生成各種資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和分析圖表，為公司決策提供支持。信息系統(tǒng)的使用與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)的日常使用和管理，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。2.各部門應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)錄入和更新資產(chǎn)信息，確保信息的準(zhǔn)確和完整。3.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，保障系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性。4.加強(qiáng)對信息系統(tǒng)操作人員的培訓(xùn)，提高其操作技能和業(yè)務(wù)水平。監(jiān)督與考核監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對資產(chǎn)管理部的工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況和資產(chǎn)管理工作的合規(guī)性。2.資產(chǎn)管理部應(yīng)加強(qiáng)對自身工作的監(jiān)督檢查，定期對資產(chǎn)進(jìn)行抽查和盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3.鼓勵員工對資產(chǎn)管理工作中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對舉報(bào)屬實(shí)的給予獎勵。考核指標(biāo)1.資產(chǎn)安全指標(biāo)：包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)損失率等。2.資產(chǎn)使用效率指標(biāo)：包括資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)收益率等。3.資產(chǎn)管理工作質(zhì)量指標(biāo)：包括資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)信息準(zhǔn)確性等?？己朔绞?/p>