2025年庫(kù)存管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司庫(kù)存管理，確保庫(kù)存物資的安全、完整，提高庫(kù)存物資的使用效率，降低庫(kù)存成本，特制定本制度。本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及庫(kù)存物資管理的部門(mén)和人員。（二）適用范圍本制度涵蓋公司各類(lèi)原材料、半成品、成品、周轉(zhuǎn)材料等庫(kù)存物資的采購(gòu)、存儲(chǔ)、保管、發(fā)放、盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保庫(kù)存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無(wú)誤，為公司的決策提供可靠依據(jù)。2.安全性原則：保障庫(kù)存物資的質(zhì)量不受損，數(shù)量不短缺，防止物資被盜、變質(zhì)等情況發(fā)生。3.高效性原則：優(yōu)化庫(kù)存管理流程，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)速度，減少庫(kù)存積壓，降低庫(kù)存成本。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范庫(kù)存管理行為。二、庫(kù)存管理職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門(mén)1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和庫(kù)存狀況，編制合理的采購(gòu)計(jì)劃，確保物資及時(shí)供應(yīng)。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和交貨期。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的到貨驗(yàn)收工作，對(duì)不合格物資及時(shí)辦理退換貨手續(xù)。（二）倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的存儲(chǔ)、保管工作，確保物資分類(lèi)存放，標(biāo)識(shí)清晰，環(huán)境適宜，保證物資質(zhì)量不受損。2.建立庫(kù)存物資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資的出入庫(kù)情況，做到賬實(shí)相符。3.按照規(guī)定的流程辦理物資的出入庫(kù)手續(xù)，嚴(yán)格審核出入庫(kù)憑證，確保物資收發(fā)準(zhǔn)確無(wú)誤。4.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理庫(kù)存管理中存在的問(wèn)題。（三）生產(chǎn)部門(mén)1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排物資的領(lǐng)用，提高物資使用效率，避免浪費(fèi)。2.及時(shí)反饋生產(chǎn)過(guò)程中物資的需求變化和庫(kù)存物資的使用情況，協(xié)助采購(gòu)部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)做好庫(kù)存管理工作。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的賬務(wù)核算，定期與倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)核對(duì)賬目，確保賬賬相符。2.參與庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核，監(jiān)督庫(kù)存管理的合規(guī)性。3.根據(jù)庫(kù)存管理情況，提供相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表，為公司決策提供支持。三、庫(kù)存采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)每月末根據(jù)公司下月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、銷(xiāo)售預(yù)測(cè)以及現(xiàn)有庫(kù)存狀況，編制次月采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確物資的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息。2.在編制采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮物資的采購(gòu)周期、安全庫(kù)存等因素，確保物資供應(yīng)的連續(xù)性。同時(shí)，要對(duì)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)進(jìn)行分析，合理安排采購(gòu)時(shí)機(jī)，降低采購(gòu)成本。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。2.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等條款。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名錄，對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，及時(shí)采取措施進(jìn)行整改或淘汰。（三）采購(gòu)訂單下達(dá)與跟蹤1.根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部門(mén)及時(shí)下達(dá)采購(gòu)訂單給供應(yīng)商。采購(gòu)訂單應(yīng)詳細(xì)準(zhǔn)確，確保供應(yīng)商能夠按照要求提供物資。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，解決訂單執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，如交貨延遲、質(zhì)量問(wèn)題等。對(duì)于可能影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)。（四）到貨驗(yàn)收1.采購(gòu)物資到貨前，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場(chǎng)地等。2.物資到貨時(shí)，驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收。對(duì)于驗(yàn)收合格的物資，辦理入庫(kù)手續(xù)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理，辦理退換貨手續(xù)。四、庫(kù)存存儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)庫(kù)布局規(guī)劃1.根據(jù)公司物資的種類(lèi)、特性、出入庫(kù)頻率等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)劃分為不同的功能區(qū)域，如存儲(chǔ)區(qū)、分揀區(qū)、辦公區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)。2.存儲(chǔ)區(qū)應(yīng)按照物資的類(lèi)別、規(guī)格型號(hào)進(jìn)行分類(lèi)存放，遵循先進(jìn)先出的原則，便于物資的收發(fā)和盤(pán)點(diǎn)。同時(shí)，要考慮物資的存儲(chǔ)條件要求，如溫度、濕度、通風(fēng)等，確保物資質(zhì)量不受影響。（二）庫(kù)存物資保管1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)建立健全庫(kù)存物資保管制度，明確物資保管人員的職責(zé)。保管人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保物資無(wú)損壞、無(wú)變質(zhì)、無(wú)丟失等情況。2.對(duì)于易受潮、易腐蝕、易變質(zhì)的物資，應(yīng)采取相應(yīng)的防護(hù)措施，如密封包裝、防潮處理、通風(fēng)換氣等。對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資，應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并設(shè)置明顯的警示標(biāo)識(shí)，嚴(yán)格遵守安全操作規(guī)程。3.加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)的安全管理，配備必要的消防器材和安全設(shè)施，確保倉(cāng)庫(kù)環(huán)境安全。嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，防止物資被盜。（三）庫(kù)存標(biāo)識(shí)管理1.對(duì)庫(kù)存物資應(yīng)進(jìn)行明確標(biāo)識(shí)，標(biāo)識(shí)內(nèi)容應(yīng)包括物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、批次、入庫(kù)日期、保質(zhì)期等信息。標(biāo)識(shí)應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、不易褪色，便于識(shí)別和管理。2.對(duì)于有保質(zhì)期要求的物資，應(yīng)在標(biāo)識(shí)上注明保質(zhì)期，并在臨近保質(zhì)期時(shí)進(jìn)行預(yù)警，及時(shí)處理過(guò)期物資。五、庫(kù)存發(fā)放管理（一）發(fā)放流程1.生產(chǎn)部門(mén)或其他需求部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，填寫(xiě)物資領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)接到物資領(lǐng)用申請(qǐng)表后，審核領(lǐng)用憑證的完整性和準(zhǔn)確性。審核無(wú)誤后，按照規(guī)定的流程辦理物資發(fā)放手續(xù)，發(fā)放物資時(shí)應(yīng)遵循先進(jìn)先出的原則。3.物資發(fā)放后，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新庫(kù)存臺(tái)賬，并在物資領(lǐng)用申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。同時(shí)，將物資領(lǐng)用申請(qǐng)表傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）限額領(lǐng)料管理1.對(duì)于一些消耗量大、領(lǐng)用頻繁的物資，實(shí)行限額領(lǐng)料制度。生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和消耗定額，制定月度或季度限額領(lǐng)料計(jì)劃，并報(bào)倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)備案。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)按照限額領(lǐng)料計(jì)劃發(fā)放物資，對(duì)于超出限額的領(lǐng)料申請(qǐng)，應(yīng)要求生產(chǎn)部門(mén)說(shuō)明原因，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可發(fā)放。（三）廢舊物資回收管理1.生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的廢舊物資，如邊角料、廢料等，應(yīng)及時(shí)回收并交倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)統(tǒng)一管理。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)對(duì)廢舊物資進(jìn)行分類(lèi)存放，并定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。對(duì)于有利用價(jià)值的廢舊物資，應(yīng)進(jìn)行回收再利用；對(duì)于無(wú)利用價(jià)值的廢舊物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，如報(bào)廢、出售等，并做好相應(yīng)的記錄。六、庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)管理（一）盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃制定1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)定期組織庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)工作，原則上每月進(jìn)行一次小盤(pán)點(diǎn)，每季度進(jìn)行一次大盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、盤(pán)點(diǎn)人員、盤(pán)點(diǎn)方法等。2.在盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃中，應(yīng)合理安排盤(pán)點(diǎn)人員，確保盤(pán)點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)包括倉(cāng)庫(kù)保管人員、財(cái)務(wù)人員以及其他相關(guān)人員，明確各人員的職責(zé)分工。（二）盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.盤(pán)點(diǎn)人員按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行逐一清點(diǎn)，記錄實(shí)際數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、存放位置等信息。在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的賬實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并做好記錄。2.對(duì)于盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧情況，應(yīng)詳細(xì)記錄盤(pán)盈、盤(pán)虧物資的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額等信息，并注明原因。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，提交給倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)。（三）盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行審核，分析盤(pán)盈、盤(pán)虧的原因。對(duì)于因管理不善導(dǎo)致的盤(pán)虧，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任；對(duì)于因核算錯(cuò)誤等原因?qū)е碌谋P(pán)盈、盤(pán)虧，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬務(wù)。2.根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新庫(kù)存臺(tái)賬，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，針對(duì)盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，加強(qiáng)庫(kù)存管理，防止類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。七、庫(kù)存成本控制（一）庫(kù)存成本核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的成本核算方法，對(duì)庫(kù)存物資的采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本、缺貨成本等進(jìn)行準(zhǔn)確核算。庫(kù)存采購(gòu)成本包括物資的購(gòu)買(mǎi)價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等；存儲(chǔ)成本包括倉(cāng)庫(kù)租金、保管人員工資、物資損耗等；缺貨成本包括因物資短缺導(dǎo)致的生產(chǎn)停滯、銷(xiāo)售損失等。2.通過(guò)庫(kù)存成本核算，為公司提供準(zhǔn)確的庫(kù)存成本信息，為庫(kù)存管理決策提供依據(jù)。（二）庫(kù)存成本分析與控制1.定期對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行分析，找出影響庫(kù)存成本的主要因素，如庫(kù)存積壓、采購(gòu)價(jià)格波動(dòng)、存儲(chǔ)條件不合理等。針對(duì)分析結(jié)果，采取相應(yīng)的控制措施，降低庫(kù)存成本。2.優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，合理控制庫(kù)存水平，避免庫(kù)存積壓或缺貨。通過(guò)制定合理的安全庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)濟(jì)訂貨批量等，平衡庫(kù)存成本與服務(wù)水平之間的關(guān)系。3.加強(qiáng)采購(gòu)成本控制，通過(guò)與供應(yīng)商談判、招標(biāo)采購(gòu)、集中采購(gòu)等方式，降低物資采購(gòu)價(jià)格。同時(shí)，合理安排采購(gòu)時(shí)機(jī)，避免因價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致采購(gòu)成本增加。八、庫(kù)存信息化管理（一）庫(kù)存管理系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立完善的庫(kù)存管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存物資的信息化管理。庫(kù)存管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋采購(gòu)管理、庫(kù)存管理、發(fā)放管理、盤(pán)點(diǎn)管理、成本核算等功能模塊，確保庫(kù)存信息的實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確、共享。2.在庫(kù)存管理系統(tǒng)中，應(yīng)設(shè)置權(quán)限管理功能，不同人員根據(jù)其職責(zé)權(quán)限訪(fǎng)問(wèn)相應(yīng)的功能模塊，確保庫(kù)存信息的安全。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地將庫(kù)存物資的出入庫(kù)信息、盤(pán)點(diǎn)信息等錄入庫(kù)存管理系統(tǒng)，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際庫(kù)存情況一致。2.定期對(duì)庫(kù)存管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時(shí)，對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和更新，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。（三）信息查詢(xún)與分析1.公