控股子公司授權(quán)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)對(duì)控股子公司的管理與控制，規(guī)范控股子公司的運(yùn)營行為，確?？毓勺庸镜慕?jīng)營活動(dòng)符合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)，提高公司整體運(yùn)營效率，保障公司和股東的合法權(quán)益，特制定本授權(quán)管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司直接或間接控股的子公司（以下簡稱“控股子公司”）?？毓勺庸景ǖ幌抻谌Y子公司、絕對(duì)控股子公司和相對(duì)控股子公司。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：控股子公司的運(yùn)營管理必須遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及公司章程的規(guī)定，確保各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)合法合規(guī)。2.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：控股子公司的經(jīng)營決策應(yīng)緊密圍繞公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)展開，與公司的發(fā)展戰(zhàn)略保持一致，促進(jìn)公司整體戰(zhàn)略的有效實(shí)施。3.適度授權(quán)原則：根據(jù)控股子公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、管理水平等因素，合理確定授權(quán)范圍和程度，既保證公司對(duì)控股子公司的有效控制，又給予控股子公司一定的經(jīng)營自主權(quán)，提高其運(yùn)營效率。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在授權(quán)過程中，充分評(píng)估控股子公司可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，確保公司對(duì)控股子公司的授權(quán)行為在風(fēng)險(xiǎn)可控的范圍內(nèi)。5.監(jiān)督考核原則：建立有效的監(jiān)督考核機(jī)制，對(duì)控股子公司的授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決，確保授權(quán)管理制度的有效執(zhí)行。二、授權(quán)主體與授權(quán)對(duì)象（一）授權(quán)主體公司作為控股子公司的控股股東，是授權(quán)主體，負(fù)責(zé)對(duì)控股子公司進(jìn)行授權(quán)管理。公司董事會(huì)是授權(quán)管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)對(duì)控股子公司的重大授權(quán)事項(xiàng)。（二）授權(quán)對(duì)象授權(quán)對(duì)象為控股子公司的管理層，包括但不限于總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員。公司根據(jù)控股子公司的實(shí)際情況，明確具體的授權(quán)對(duì)象及其職責(zé)范圍。三、授權(quán)范圍與權(quán)限（一）經(jīng)營決策授權(quán)1.投資決策授權(quán)一定金額以下的固定資產(chǎn)投資：控股子公司有權(quán)自主決定一定金額（如[X]萬元以下）的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，但需在投資前向公司報(bào)備投資項(xiàng)目的基本情況，包括投資項(xiàng)目的名稱、投資金額、投資用途、預(yù)期收益等。一定金額以下的對(duì)外股權(quán)投資：對(duì)于一定金額（如[X]萬元以下）的對(duì)外股權(quán)投資項(xiàng)目，控股子公司在符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定的前提下，有權(quán)自行決策，并在投資完成后及時(shí)向公司報(bào)告投資情況。重大投資項(xiàng)目：對(duì)于超過上述規(guī)定金額的固定資產(chǎn)投資和對(duì)外股權(quán)投資項(xiàng)目，控股子公司應(yīng)將投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、投資方案等相關(guān)資料提交公司董事會(huì)審議，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。2.融資決策授權(quán)一定金額以下的銀行貸款：控股子公司有權(quán)在一定金額（如[X]萬元以下）的范圍內(nèi)自主決定向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款，但需將貸款的用途、金額、期限、利率等情況及時(shí)向公司報(bào)告。其他融資方式：對(duì)于其他融資方式，如發(fā)行債券、融資租賃等，控股子公司應(yīng)根據(jù)公司的相關(guān)規(guī)定，在履行必要的審批程序后實(shí)施，并及時(shí)向公司報(bào)告融資情況。重大融資項(xiàng)目：對(duì)于超過上述規(guī)定金額的融資項(xiàng)目，控股子公司應(yīng)將融資方案提交公司董事會(huì)審議，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。3.業(yè)務(wù)經(jīng)營授權(quán)日常經(jīng)營業(yè)務(wù)：控股子公司在公司整體戰(zhàn)略框架下，有權(quán)自主開展日常經(jīng)營業(yè)務(wù)，包括但不限于產(chǎn)品銷售、原材料采購、生產(chǎn)管理等。但需按照公司制定的業(yè)務(wù)流程和管理制度進(jìn)行操作，并定期向公司報(bào)告業(yè)務(wù)經(jīng)營情況。重大業(yè)務(wù)合同：對(duì)于金額較大（如[X]萬元以上）或?qū)居兄卮笥绊懙臉I(yè)務(wù)合同，控股子公司應(yīng)在簽訂前將合同草案提交公司審核，經(jīng)公司審核同意后方可簽訂。（二）財(cái)務(wù)管理授權(quán)1.預(yù)算管理授權(quán)年度預(yù)算編制：控股子公司應(yīng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合自身實(shí)際情況，編制年度預(yù)算草案，并提交公司審核。公司在審核通過后，下達(dá)控股子公司年度預(yù)算指標(biāo)。預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整：控股子公司應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的年度預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行預(yù)算，并定期向公司報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，控股子公司應(yīng)提出預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)公司審批。2.資金管理授權(quán)資金使用計(jì)劃：控股子公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，制定月度資金使用計(jì)劃，并提交公司備案。公司根據(jù)控股子公司的資金使用計(jì)劃，合理安排資金，確?？毓勺庸镜恼＝?jīng)營。資金支付審批：控股子公司的資金支付應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，對(duì)于金額較大（如[X]萬元以上）的資金支付，需經(jīng)公司審批后方可支付。資金賬戶管理：控股子公司應(yīng)按照公司的要求，開設(shè)和管理資金賬戶，確保資金安全。公司有權(quán)對(duì)控股子公司的資金賬戶進(jìn)行監(jiān)督和檢查。3.財(cái)務(wù)報(bào)表與審計(jì)授權(quán)財(cái)務(wù)報(bào)表編制：控股子公司應(yīng)按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司的財(cái)務(wù)管理制度，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并報(bào)送公司。公司負(fù)責(zé)對(duì)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核和合并。內(nèi)部審計(jì)：公司有權(quán)對(duì)控股子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，控股子公司應(yīng)積極配合公司的內(nèi)部審計(jì)工作，提供必要的資料和信息。（三）人事管理授權(quán)1.人員招聘與解聘授權(quán)一般員工招聘：控股子公司有權(quán)自主招聘一般員工，但需按照公司的招聘流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作，并將招聘結(jié)果報(bào)公司備案。高級(jí)管理人員招聘與解聘：對(duì)于控股子公司的高級(jí)管理人員（如總經(jīng)理、副總經(jīng)理等）的招聘與解聘，需經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。2.薪酬福利管理授權(quán)薪酬體系制定：控股子公司應(yīng)根據(jù)公司的薪酬政策和自身實(shí)際情況，制定薪酬體系方案，并報(bào)公司審核。公司在審核通過后，控股子公司方可實(shí)施。薪酬調(diào)整：控股子公司在公司規(guī)定的薪酬調(diào)整范圍內(nèi)，有權(quán)根據(jù)員工的工作表現(xiàn)和市場行情進(jìn)行薪酬調(diào)整，但需將薪酬調(diào)整情況報(bào)公司備案。3.績效考核授權(quán)績效考核方案制定：控股子公司應(yīng)制定績效考核方案，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)、考核周期等內(nèi)容，并報(bào)公司審核。公司在審核通過后，控股子公司方可實(shí)施?？冃Э己私Y(jié)果應(yīng)用：控股子公司應(yīng)根據(jù)績效考核結(jié)果，實(shí)施相應(yīng)的激勵(lì)措施和員工發(fā)展計(jì)劃，并將績效考核結(jié)果報(bào)公司備案。四、授權(quán)程序（一）授權(quán)申請(qǐng)控股子公司根據(jù)自身經(jīng)營管理需要，向公司提出授權(quán)申請(qǐng)。授權(quán)申請(qǐng)應(yīng)包括申請(qǐng)授權(quán)的事項(xiàng)、授權(quán)理由、授權(quán)范圍、授權(quán)期限等內(nèi)容，并提交相關(guān)的可行性研究報(bào)告、方案等資料。（二）審核與審批1.公司相關(guān)部門審核：公司收到控股子公司的授權(quán)申請(qǐng)后，由公司相關(guān)部門對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行審核，提出審核意見。審核內(nèi)容包括申請(qǐng)事項(xiàng)是否符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)、是否符合法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范、是否存在風(fēng)險(xiǎn)等。2.公司董事會(huì)審批：公司相關(guān)部門審核通過后，將授權(quán)申請(qǐng)及審核意見提交公司董事會(huì)審議。公司董事會(huì)根據(jù)審核意見，對(duì)授權(quán)申請(qǐng)進(jìn)行審批，決定是否批準(zhǔn)授權(quán)申請(qǐng)。（三）授權(quán)書簽訂公司董事會(huì)批準(zhǔn)授權(quán)申請(qǐng)后，由公司與控股子公司簽訂授權(quán)書。授權(quán)書應(yīng)明確授權(quán)事項(xiàng)、授權(quán)范圍、授權(quán)期限、雙方的權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。（四）授權(quán)變更與終止1.授權(quán)變更：在授權(quán)期限內(nèi)，如因公司戰(zhàn)略調(diào)整、控股子公司經(jīng)營情況變化等原因，需要變更授權(quán)事項(xiàng)或授權(quán)范圍的，控股子公司應(yīng)向公司提出授權(quán)變更申請(qǐng)，經(jīng)公司審核和董事會(huì)批準(zhǔn)后，重新簽訂授權(quán)書。2.授權(quán)終止：授權(quán)期限屆滿或授權(quán)事項(xiàng)完成后，授權(quán)書自動(dòng)終止。如因特殊情況需要繼續(xù)授權(quán)的，控股子公司應(yīng)重新提出授權(quán)申請(qǐng)，按照授權(quán)程序辦理。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.定期報(bào)告制度：控股子公司應(yīng)定期向公司報(bào)告授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況，包括經(jīng)營業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況、重大事項(xiàng)進(jìn)展等。報(bào)告應(yīng)按照公司規(guī)定的格式和內(nèi)容要求編制，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司定期對(duì)控股子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查控股子公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營管理、內(nèi)部控制等情況，監(jiān)督授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況。控股子公司應(yīng)積極配合公司的內(nèi)部審計(jì)工作，提供必要的資料和信息。3.專項(xiàng)檢查：公司根據(jù)實(shí)際情況，不定期對(duì)控股子公司的特定授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決授權(quán)執(zhí)行過程中存在的問題。（二）考核指標(biāo)與方法1.考核指標(biāo)：公司建立控股子公司績效考核體系，考核指標(biāo)包括但不限于經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)（如營業(yè)收入、凈利潤、資產(chǎn)回報(bào)率等）、財(cái)務(wù)管理指標(biāo)（如資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流狀況等）、內(nèi)部控制指標(biāo)（如合規(guī)經(jīng)營情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等）。2.考核方法：公司根據(jù)考核指標(biāo)，定期對(duì)控股子公司進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)采用定量與定性相結(jié)合的方法，通過對(duì)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營數(shù)據(jù)、工作報(bào)告等資料進(jìn)行分析，結(jié)合實(shí)地調(diào)研、訪談等方式，全面評(píng)估控股子公司的授權(quán)執(zhí)行情況和經(jīng)營管理水平。（三）考核結(jié)果應(yīng)用1.激勵(lì)措施：對(duì)于考核結(jié)果優(yōu)秀的控股子公司，公司給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，包括但不限于獎(jiǎng)金、榮譽(yù)稱號(hào)、增加授權(quán)等。2.約束措施：對(duì)于考核結(jié)果不達(dá)標(biāo)或存在