新三板公司資金管理制度一、總則1.1目的本資金管理制度旨在規(guī)范新三板公司（以下簡稱“公司”）資金管理行為，確保資金安全、高效運(yùn)作，提高資金使用效益，保障公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司的資金管理活動。1.3基本原則1.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。2.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。3.合法性原則：資金管理活動必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。4.集中管理原則：公司對資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理，提高資金的統(tǒng)籌調(diào)配能力。二、資金管理組織與職責(zé)2.1資金管理決策機(jī)構(gòu)公司董事會是資金管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)重大資金支出、資金籌集方案、資金管理制度等事項(xiàng)。2.2資金管理職能部門公司財(cái)務(wù)部是資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)具體實(shí)施資金管理工作，包括資金的收付、核算、預(yù)算編制與執(zhí)行、資金分析等。其主要職責(zé)如下：1.貫徹執(zhí)行國家有關(guān)資金管理的法律法規(guī)和公司的資金管理制度。2.負(fù)責(zé)編制公司年度資金預(yù)算，經(jīng)審批后組織實(shí)施，并對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析。3.辦理公司資金的收付業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。4.負(fù)責(zé)公司資金的核算工作，定期編制資金報(bào)表，為公司決策提供準(zhǔn)確的資金信息。5.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，對資金運(yùn)作過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和控制。6.配合公司其他部門做好資金管理相關(guān)工作，提供必要的資金支持和服務(wù)。2.3資金管理相關(guān)部門職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)編制本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的資金預(yù)算，提出資金使用需求，配合財(cái)務(wù)部做好資金管理工作。在業(yè)務(wù)開展過程中，嚴(yán)格按照公司資金管理制度執(zhí)行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門：負(fù)責(zé)對公司資金管理活動進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)控，提出風(fēng)險(xiǎn)防范建議，協(xié)助財(cái)務(wù)部制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.審計(jì)部門：負(fù)責(zé)對公司資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。三、資金預(yù)算管理3.1預(yù)算編制1.公司各部門應(yīng)于每年[具體時(shí)間]前，根據(jù)本部門下一年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和工作安排，編制本部門資金預(yù)算草案，報(bào)送財(cái)務(wù)部。2.財(cái)務(wù)部對各部門報(bào)送的資金預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司年度經(jīng)營目標(biāo)和資金狀況，編制公司年度資金預(yù)算草案，提交公司董事會審議。3.公司董事會審議通過后的年度資金預(yù)算，由財(cái)務(wù)部下達(dá)各部門執(zhí)行。3.2預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對公司整體預(yù)算的影響。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期對比實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算指標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并分析原因。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警，督促其采取措施加以糾正。3.公司應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告制度，各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部報(bào)送資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，財(cái)務(wù)部匯總后向公司管理層匯報(bào)。3.3預(yù)算調(diào)整1.年度資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不予調(diào)整。但在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、市場環(huán)境變化、公司重大經(jīng)營決策調(diào)整等不可抗力因素，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算偏差較大時(shí)，可對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：由需要調(diào)整預(yù)算的部門提出書面申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整后的預(yù)算安排。財(cái)務(wù)部對申請進(jìn)行審核，提出審核意見后報(bào)公司管理層審批。公司管理層審批通過后，財(cái)務(wù)部對調(diào)整后的預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和下達(dá)，并及時(shí)通知各相關(guān)部門。四、資金籌集管理4.1籌資原則1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，確保籌資與投資、經(jīng)營活動相匹配。2.選擇合適的籌資方式和籌資渠道，降低籌資成本，控制籌資風(fēng)險(xiǎn)。3.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，規(guī)范籌資行為。4.2籌資方式公司可采用的籌資方式包括但不限于銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。4.3籌資決策1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營狀況、資金需求和市場情況，提出籌資方案，包括籌資規(guī)模、籌資方式、籌資期限、籌資成本等。2.籌資方案提交公司董事會審議，董事會應(yīng)充分考慮公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、市場環(huán)境等因素，對籌資方案進(jìn)行審慎決策。3.重大籌資決策應(yīng)提交公司股東大會審議通過。4.4籌資執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的籌資方案由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施，按照相關(guān)法律法規(guī)和合同約定辦理籌資手續(xù)，確保資金及時(shí)、足額到位。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)建立籌資臺賬，詳細(xì)記錄籌資情況，包括籌資時(shí)間、籌資金額、籌資方式、還款期限等，定期對籌資情況進(jìn)行核對和分析。4.5籌資風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)籌資風(fēng)險(xiǎn)管理，對籌資過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和控制。2.關(guān)注市場利率波動、匯率變化等因素對籌資成本的影響，合理安排籌資期限和籌資方式，降低利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對公司的償債能力進(jìn)行分析，確保公司具備足夠的償債能力，避免出現(xiàn)債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)。五、資金營運(yùn)管理5.1資金收付管理1.公司所有資金收付業(yè)務(wù)必須通過財(cái)務(wù)部辦理，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或個(gè)人擅自收付資金。2.資金收付應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，經(jīng)辦人應(yīng)填寫資金收付憑證，注明收付金額、收付事由、審批人等信息，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后交財(cái)務(wù)部辦理。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照資金收付憑證及時(shí)辦理資金收付業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。對于不符合規(guī)定的資金收付申請，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。5.2銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行賬戶管理規(guī)定，開立、變更和撤銷銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司管理層審批。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁利用銀行賬戶進(jìn)行違規(guī)資金往來。5.3資金結(jié)算管理1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇合適的資金結(jié)算方式，包括支票、匯票、本票、電匯、網(wǎng)銀支付等。2.資金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)結(jié)算規(guī)定辦理，確保結(jié)算安全、快捷。對于大額資金結(jié)算，應(yīng)采用安全可靠的結(jié)算方式，并加強(qiáng)對結(jié)算過程的監(jiān)控。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對資金結(jié)算情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)結(jié)算過程中存在的問題，并采取措施加以解決。5.4資金存放管理1.公司應(yīng)選擇信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚的銀行作為資金存放銀行，確保資金存放的安全性。2.資金存放應(yīng)按照銀行存款管理規(guī)定進(jìn)行操作，定期對銀行存款進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。3.對于閑置資金，公司可根據(jù)資金使用計(jì)劃和市場情況，選擇合適的理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行投資，提高資金使用效益。但理財(cái)產(chǎn)品的選擇應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保投資安全。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理6.1風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，定期對資金管理活動中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)涵蓋資金籌集、資金營運(yùn)、資金投放等各個(gè)環(huán)節(jié)，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)會同風(fēng)險(xiǎn)管理部門等相關(guān)部門，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供依據(jù)。6.2風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.根據(jù)資金風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.對于市場風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)密切關(guān)注市場動態(tài)，合理安排籌資和投資活動，采取套期保值等措施降低市場風(fēng)險(xiǎn)。3.對于信用風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)加強(qiáng)對客戶信用的評估和管理，建立客戶信用檔案，嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款的規(guī)模和賬齡，采取有效的催收措施，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。4.對于流動性風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)合理安排資金預(yù)算，確保資金的流動性，建立資金預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決流動性問題。5.對于操作風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理流程，提高資金管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。6.3風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，對資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期編制資金風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況。3.當(dāng)資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過設(shè)定的預(yù)警值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，提醒公司管理層采取措施加以應(yīng)對，確保公司資金安全。七、資金內(nèi)部控制7.1崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)1.公司應(yīng)建立資金管理崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。2.資金管理崗位主要包括資金收付崗位、資金核算崗位、資金預(yù)算崗位、資金審批崗位等。各崗位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的職責(zé)和權(quán)限履行職責(zé)，不得越權(quán)操作。3.公司應(yīng)建立資金授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確資金審批的流程、審批權(quán)限和審批責(zé)任。所有資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或個(gè)人辦理資金收付業(yè)務(wù)。7.2資金業(yè)務(wù)流程控制1.公司應(yīng)制定資金業(yè)務(wù)流程，明確資金籌集、資金營運(yùn)、資金風(fēng)險(xiǎn)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)的操作流程和控制要點(diǎn)。2.資金業(yè)務(wù)流程應(yīng)涵蓋資金預(yù)算編制、資金收付申請、審批、執(zhí)行、核算、監(jiān)督等全過程，確保資金業(yè)務(wù)操作規(guī)范、流程順暢。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照資金業(yè)務(wù)流程辦理資金業(yè)務(wù)，加強(qiáng)對資金業(yè)務(wù)流程的審核和監(jiān)督，確保資金業(yè)務(wù)符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。7.3內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、資金內(nèi)部控制的有效性等。2.審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金管理過程中存在的問題，并提出整改建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.公司應(yīng)建立資金管理內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，鼓勵員工對資金管理中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對舉報(bào)屬實(shí)的給予獎勵。八、信息披露8.1披露原則公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和新三板信息披露規(guī)則的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露資金管理相關(guān)信息，確保投資者和其他信息使用者能夠了解公司資金管理情況。8.2披露內(nèi)容1.公司應(yīng)在定期報(bào)告中披露資金管理情況，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集情況、資金營運(yùn)情況、資金風(fēng)險(xiǎn)管理情