企業(yè)服務(wù)費(fèi)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司企業(yè)服務(wù)費(fèi)的管理，規(guī)范費(fèi)用支出行為，提高資金使用效益，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及企業(yè)服務(wù)費(fèi)支出的所有部門和項(xiàng)目，包括但不限于采購(gòu)、營(yíng)銷、技術(shù)服務(wù)、行政辦公等各類費(fèi)用的管理。（三）基本原則1.合法性原則：企業(yè)服務(wù)費(fèi)的支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)及政策要求，確保所有費(fèi)用支出真實(shí)、合法、有效。2.預(yù)算控制原則：嚴(yán)格執(zhí)行公司預(yù)算管理制度，各項(xiàng)企業(yè)服務(wù)費(fèi)支出應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超預(yù)算支出。如有特殊情況需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。3.效益優(yōu)先原則：在保證服務(wù)質(zhì)量和業(yè)務(wù)需求的前提下，優(yōu)化費(fèi)用支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，避免不必要的浪費(fèi)。4.歸口管理原則：按照費(fèi)用性質(zhì)和業(yè)務(wù)歸口，由相應(yīng)的職能部門負(fù)責(zé)企業(yè)服務(wù)費(fèi)的審核、管理和監(jiān)督工作。5.權(quán)責(zé)對(duì)等原則：明確各部門在企業(yè)服務(wù)費(fèi)管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善企業(yè)服務(wù)費(fèi)管理的相關(guān)財(cái)務(wù)制度和流程，并組織實(shí)施。2.審核各項(xiàng)企業(yè)服務(wù)費(fèi)支出的原始憑證，確保其真實(shí)性、合法性和完整性，按照財(cái)務(wù)核算要求進(jìn)行賬務(wù)處理。3.定期對(duì)企業(yè)服務(wù)費(fèi)的支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和報(bào)告，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。4.負(fù)責(zé)與外部供應(yīng)商進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算，并監(jiān)督款項(xiàng)支付的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。5.配合其他部門對(duì)企業(yè)服務(wù)費(fèi)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。（二）業(yè)務(wù)歸口管理部門1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，負(fù)責(zé)編制本部門相關(guān)企業(yè)服務(wù)費(fèi)的預(yù)算草案，并提交財(cái)務(wù)管理部門匯總審核。2.負(fù)責(zé)審核本部門企業(yè)服務(wù)費(fèi)支出的申請(qǐng)，對(duì)費(fèi)用支出的必要性、合理性和合規(guī)性進(jìn)行初審，確保費(fèi)用支出與業(yè)務(wù)實(shí)際相符。3.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通和談判，簽訂相關(guān)服務(wù)合同或協(xié)議，明確服務(wù)內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、付款方式等條款，并確保合同的有效履行。4.對(duì)本部門企業(yè)服務(wù)費(fèi)的使用情況進(jìn)行跟蹤和管理，及時(shí)掌握服務(wù)進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決服務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。5.定期向財(cái)務(wù)管理部門報(bào)送本部門企業(yè)服務(wù)費(fèi)的預(yù)算執(zhí)行情況和分析報(bào)告，配合公司做好費(fèi)用的績(jī)效考核工作。（三）其他相關(guān)部門1.涉及企業(yè)服務(wù)費(fèi)支出的部門，應(yīng)按照本辦法及相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行費(fèi)用申報(bào)、審批等手續(xù)，確保費(fèi)用支出的合規(guī)性和合理性。2.各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)管理部門和業(yè)務(wù)歸口管理部門的工作，提供相關(guān)資料和信息，共同做好企業(yè)服務(wù)費(fèi)的管理工作。三、費(fèi)用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年第四季度，各業(yè)務(wù)歸口管理部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，結(jié)合上一年度企業(yè)服務(wù)費(fèi)的實(shí)際支出情況，編制下一年度本部門相關(guān)企業(yè)服務(wù)費(fèi)的預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)管理部門。2.預(yù)算草案應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的名稱、金額、用途、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等內(nèi)容，并對(duì)費(fèi)用變動(dòng)的原因進(jìn)行說(shuō)明。3.財(cái)務(wù)管理部門收到各部門的預(yù)算草案后，應(yīng)進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司整體財(cái)務(wù)狀況和資金安排，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善，形成公司年度企業(yè)服務(wù)費(fèi)預(yù)算方案，報(bào)公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司年度企業(yè)服務(wù)費(fèi)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，即成為各部門費(fèi)用支出的控制依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保費(fèi)用支出不超出預(yù)算范圍。2.如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：由業(yè)務(wù)歸口管理部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等，并提交相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)后報(bào)公司管理層審批。經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)管理部門下達(dá)給各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整公司年度預(yù)算方案。（三）預(yù)算分析與考核1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)企業(yè)服務(wù)費(fèi)的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，對(duì)比實(shí)際支出與預(yù)算的差異，找出原因，提出改進(jìn)措施和建議。2.公司建立企業(yè)服務(wù)費(fèi)預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、費(fèi)用節(jié)約率、費(fèi)用效益比等。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行情況良好、費(fèi)用控制效果顯著的部門，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)；對(duì)于預(yù)算執(zhí)行不力、超預(yù)算支出嚴(yán)重的部門，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。四、費(fèi)用支出審批管理（一）審批流程1.企業(yè)服務(wù)費(fèi)支出實(shí)行分級(jí)審批制度，根據(jù)費(fèi)用金額大小和性質(zhì)不同，設(shè)定相應(yīng)的審批層級(jí)和權(quán)限。2.費(fèi)用支出申請(qǐng)部門應(yīng)填寫《企業(yè)服務(wù)費(fèi)支出申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用支出的事由、金額、支付方式、收款單位等信息，并附上相關(guān)的合同、協(xié)議、發(fā)票等證明材料。3.申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，按照審批權(quán)限依次提交業(yè)務(wù)歸口管理部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。4.對(duì)于重大金額的企業(yè)服務(wù)費(fèi)支出，還應(yīng)提交公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)。（二）審批標(biāo)準(zhǔn)1.業(yè)務(wù)歸口管理部門負(fù)責(zé)人主要審核費(fèi)用支出是否與業(yè)務(wù)實(shí)際相符，服務(wù)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)是否明確，合同條款是否合規(guī)等。2.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人主要審核費(fèi)用支出的原始憑證是否真實(shí)、合法、完整，費(fèi)用計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式是否合規(guī)等。3.公司分管領(lǐng)導(dǎo)主要從公司整體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展角度，審核費(fèi)用支出的必要性和合理性，對(duì)費(fèi)用支出的金額和用途進(jìn)行把關(guān)。4.公司總經(jīng)理根據(jù)公司實(shí)際情況和授權(quán)范圍，對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行最終審批決策。（三）特殊情況處理1.如遇緊急情況需要立即支付企業(yè)服務(wù)費(fèi)的，可先由業(yè)務(wù)歸口管理部門負(fù)責(zé)人電話請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后先行支付，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。2.對(duì)于因政策調(diào)整、市場(chǎng)變化等不可抗力因素導(dǎo)致的費(fèi)用增加或預(yù)算調(diào)整，應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)，并按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。五、費(fèi)用核算與支付管理（一）費(fèi)用核算1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司相關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)服務(wù)費(fèi)進(jìn)行準(zhǔn)確的核算和賬務(wù)處理。2.費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，按照費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生時(shí)間和金額進(jìn)行記錄，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.對(duì)于跨期支付的企業(yè)服務(wù)費(fèi)，應(yīng)按照受益期間合理分?jǐn)?，分別計(jì)入相應(yīng)的會(huì)計(jì)期間。（二）費(fèi)用支付1.費(fèi)用支付應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的《企業(yè)服務(wù)費(fèi)支出申請(qǐng)表》進(jìn)行，確保支付金額、收款單位、支付方式等信息與申請(qǐng)表一致。2.對(duì)于符合支付條件的費(fèi)用，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)安排資金支付。支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等，具體支付方式應(yīng)根據(jù)合同約定和公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。3.在支付企業(yè)服務(wù)費(fèi)前，應(yīng)核實(shí)收款單位的名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行等信息是否準(zhǔn)確無(wú)誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致支付失敗或資金損失。4.支付完成后，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)取得相關(guān)的支付憑證，并進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，應(yīng)將支付情況反饋給業(yè)務(wù)歸口管理部門，以便其跟蹤服務(wù)進(jìn)展情況。六、費(fèi)用監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)企業(yè)服務(wù)費(fèi)的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查費(fèi)用支出是否符合本辦法及相關(guān)規(guī)定，預(yù)算執(zhí)行是否嚴(yán)格，審批流程是否規(guī)范等。2.審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)管理部門和業(yè)務(wù)歸口管理部門應(yīng)定期對(duì)企業(yè)服務(wù)費(fèi)的使用情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.檢查內(nèi)容包括費(fèi)用支出的真實(shí)性、合法性、合理性，合同執(zhí)行情況，預(yù)算執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)核算情況等。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)要求相關(guān)部門進(jìn)行整改，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問(wèn)題得到徹底解決。（三）投訴舉報(bào)處理1.公司設(shè)立企業(yè)服務(wù)費(fèi)投訴舉報(bào)渠道，接受員工和外部相關(guān)方對(duì)費(fèi)用支出違規(guī)行為的投訴舉報(bào)。2.對(duì)于收到的投訴舉報(bào)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，如情況屬實(shí)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，并將處理結(jié)果反饋給投訴舉報(bào)人。3.保護(hù)投訴舉報(bào)人合法權(quán)益，對(duì)打擊報(bào)復(fù)投訴舉報(bào)人的行為，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。七、罰則（一）對(duì)違反本辦法規(guī)定的部門和個(gè)人，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，處罰方式包括但不限于：1.責(zé)令改正；2.通報(bào)批評(píng)；3.扣減績(jī)效獎(jiǎng)金；4.追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任；5.給予紀(jì)律處分；6.依法追究法律責(zé)任。（二）有下列情形之一的，屬于違規(guī)行為：1.未按照規(guī)定編制、申報(bào)企業(yè)服務(wù)費(fèi)預(yù)算，或者擅自調(diào)整預(yù)算的；2.未經(jīng)審批或超越審批權(quán)限擅