高企資金管理辦法總則制定目的為了規(guī)范高新技術(shù)企業(yè)（以下簡稱“高企”）的資金管理，提高資金使用效率，保障資金安全，促進(jìn)高企的健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本高企及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)、全資子公司和控股子公司的資金管理活動。管理原則1.合法性原則：資金管理活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保資金運(yùn)作合法合規(guī)。2.安全性原則：建立健全資金安全保障機(jī)制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金的安全完整。3.效益性原則：合理配置資金資源，優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度和使用資金，增強(qiáng)企業(yè)資金調(diào)控能力。5.預(yù)算控制原則：以全面預(yù)算為基礎(chǔ)，對資金收支進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)算控制，確保資金收支平衡。資金管理體制管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.董事會：是企業(yè)資金管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)企業(yè)的資金戰(zhàn)略、重大資金投資計(jì)劃和融資方案等。2.總經(jīng)理辦公會：負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會批準(zhǔn)的資金管理決策，審議企業(yè)年度資金預(yù)算和資金使用計(jì)劃，協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問題。3.財(cái)務(wù)部門：是企業(yè)資金管理的職能部門，具體負(fù)責(zé)資金的日常管理工作，包括資金預(yù)算編制、資金籌集、資金使用、資金核算、資金監(jiān)控等。4.其他部門：各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好資金管理工作，按照規(guī)定編制本部門的資金預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行資金使用計(jì)劃，及時(shí)提供相關(guān)資金信息。崗位設(shè)置及職責(zé)1.資金管理崗位：負(fù)責(zé)資金預(yù)算的編制、執(zhí)行和分析，資金的籌集、調(diào)度和監(jiān)控，資金賬戶的管理等工作。2.出納崗位：負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、印章等。3.會計(jì)崗位：負(fù)責(zé)資金的會計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析等工作。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.預(yù)算編制原則：堅(jiān)持以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況，遵循“量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)”的原則。2.預(yù)算編制方法：采用零基預(yù)算、滾動預(yù)算等方法，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場預(yù)測，科學(xué)合理地編制資金預(yù)算。3.預(yù)算編制流程：每年[具體時(shí)間]，由財(cái)務(wù)部門組織各部門編制下一年度的資金預(yù)算草案。各部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)計(jì)劃和工作安排，詳細(xì)編制本部門的資金收支預(yù)算，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對各部門報(bào)送的資金預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制企業(yè)年度資金預(yù)算草案，報(bào)總經(jīng)理辦公會審議?？偨?jīng)理辦公會審議通過后，報(bào)董事會批準(zhǔn)執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算執(zhí)行責(zé)任：各部門是資金預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金收支的合理性和合規(guī)性。2.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.預(yù)算調(diào)整：如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。一般情況下，預(yù)算調(diào)整應(yīng)在每季度末進(jìn)行，由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)總經(jīng)理辦公會審議，董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。資金籌集管理籌集原則1.合理規(guī)模原則：根據(jù)企業(yè)的實(shí)際資金需求，合理確定資金籌集規(guī)模，避免資金閑置或短缺。2.低成本原則：選擇合適的籌資方式和渠道，降低籌資成本，提高資金使用效益。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分考慮籌資風(fēng)險(xiǎn)，合理安排籌資結(jié)構(gòu)，確保企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定?；I集方式1.股權(quán)融資：包括發(fā)行股票、引入戰(zhàn)略投資者等方式。2.債務(wù)融資：包括銀行貸款、發(fā)行債券、商業(yè)信用等方式。3.內(nèi)部融資：包括留存收益、折舊等方式。籌集決策1.籌資方案制定：財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)的資金需求和財(cái)務(wù)狀況，制定合理的籌資方案，包括籌資方式、籌資規(guī)模、籌資期限、籌資成本等內(nèi)容。2.籌資方案評估：對籌資方案進(jìn)行可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)評估，綜合考慮各種因素，選擇最優(yōu)籌資方案。3.籌資方案審批：籌資方案經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)總經(jīng)理辦公會審議，董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行?；I集管理1.籌資合同簽訂：在籌資過程中，應(yīng)與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)或投資者簽訂正式的籌資合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.籌資資金使用：籌集的資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。3.籌資信息披露：按照相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露籌資信息，接受投資者和社會公眾的監(jiān)督。資金使用管理資金使用原則1.專款專用原則：各項(xiàng)資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得隨意挪用或擠占。2.效益優(yōu)先原則：在資金使用過程中，應(yīng)注重經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，確保資金使用的合理性和有效性。3.審批控制原則：嚴(yán)格執(zhí)行資金使用審批制度，未經(jīng)審批的資金不得使用。資金使用審批1.審批權(quán)限：根據(jù)資金使用金額的大小和重要程度，劃分不同的審批權(quán)限。一般情況下，小額資金使用由部門負(fù)責(zé)人審批，較大金額資金使用由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，重大資金使用由總經(jīng)理辦公會或董事會審批。2.審批流程：資金使用部門應(yīng)填寫資金使用申請表，注明資金用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附相關(guān)的合同、發(fā)票等資料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，按照審批權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的資金使用申請表辦理資金支付手續(xù)。資金支付管理1.支付方式：根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的支付方式，包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。2.支付審核：財(cái)務(wù)部門在辦理資金支付手續(xù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核資金使用申請表和相關(guān)資料的真實(shí)性、合法性和完整性，確保資金支付符合規(guī)定。3.支付記錄：及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄資金支付情況，包括支付時(shí)間、支付金額、支付對象等信息，以便進(jìn)行資金核算和監(jiān)控。資金風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識別1.市場風(fēng)險(xiǎn)：包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等。2.信用風(fēng)險(xiǎn)：包括客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)等。3.流動性風(fēng)險(xiǎn)：包括資金短缺風(fēng)險(xiǎn)、資金周轉(zhuǎn)不暢風(fēng)險(xiǎn)等。4.操作風(fēng)險(xiǎn)：包括內(nèi)部控制失效、人為失誤等風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評估1.定性評估：采用專家判斷、問卷調(diào)查等方法，對資金風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行定性分析。2.定量評估：采用統(tǒng)計(jì)分析、模型計(jì)算等方法，對資金風(fēng)險(xiǎn)的大小進(jìn)行定量評估。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對于風(fēng)險(xiǎn)較大且無法承受的資金活動，應(yīng)采取規(guī)避措施，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過調(diào)整資金結(jié)構(gòu)、優(yōu)化資金配置等方式，降低資金風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過購買保險(xiǎn)、簽訂擔(dān)保合同等方式，將資金風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對于風(fēng)險(xiǎn)較小且可以承受的資金活動，可以采取承受措施，但應(yīng)做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和應(yīng)對準(zhǔn)備。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系：根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，建立一套科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警資金風(fēng)險(xiǎn)。2.定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估：定期對資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和分析，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。3.加強(qiáng)內(nèi)部控制：建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對資金管理各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督和控制，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。資金核算與監(jiān)督資金核算1.會計(jì)核算：按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和企業(yè)內(nèi)部會計(jì)核算辦法，對資金的收支、結(jié)存等情況進(jìn)行準(zhǔn)確的會計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.統(tǒng)計(jì)核算：建立資金統(tǒng)計(jì)臺賬，對資金的籌集、使用、回籠等情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為企業(yè)決策提供數(shù)據(jù)支持。資金監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對企業(yè)的資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.外部審計(jì)監(jiān)督：按照相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定，聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)的資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，接受外部審計(jì)監(jiān)督。3.社會監(jiān)督：及時(shí)、準(zhǔn)確地披露企業(yè)的資金信息，接受社會公眾的監(jiān)督。資金信息化管理信息化建設(shè)目標(biāo)建立一套完善的資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金管理的信息化、自動化和智能化，提高資金管理效率和水平。信息化建設(shè)內(nèi)容1.資金預(yù)算管理模塊：實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、分析等功能。2.資金收支管理模塊：實(shí)現(xiàn)資金收支的實(shí)時(shí)監(jiān)控、核算和分析等功能。3.資金賬戶管理模塊：實(shí)現(xiàn)資金賬戶的集中管理、查詢和監(jiān)控等功能。4.資金風(fēng)險(xiǎn)管理模塊：實(shí)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對等功能。信息化系統(tǒng)應(yīng)用1.系統(tǒng)操作培訓(xùn)：組織相關(guān)人員進(jìn)行資金管理信息系統(tǒng)的操作培訓(xùn)，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行