首發(fā)基金管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)本辦法旨在規(guī)范首發(fā)基金的運作與管理，保障基金投資者的合法權(quán)益，促進(jìn)基金行業(yè)的健康發(fā)展。依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》及其他相關(guān)法律法規(guī)制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)首次公開發(fā)售的各類證券投資基金（以下簡稱“首發(fā)基金”），包括但不限于開放式基金、封閉式基金等。（三）基本原則首發(fā)基金的管理應(yīng)遵循以下基本原則：1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確?；疬\作合法合規(guī)。2.公正性原則：公平對待所有基金投資者，不偏袒任何一方。3.專業(yè)性原則：依靠專業(yè)的管理團隊和技術(shù)手段，進(jìn)行科學(xué)、有效的基金管理。4.風(fēng)險可控原則：建立健全風(fēng)險管理制度，有效控制基金運作過程中的各類風(fēng)險。二、基金的設(shè)立與募集（一）設(shè)立條件1.基金管理人條件設(shè)立首發(fā)基金的基金管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理制度。注冊資本不低于一億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本。取得基金從業(yè)資格的人員達(dá)到法定人數(shù)。有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度。法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。2.基金合同與招募說明書基金合同應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利、義務(wù)。基金的運作方式?；鸬陌l(fā)售、交易、申購、贖回的程序、時間、地點、費用計算方式，以及給付贖回款項的時間和方式?；鹗找娣峙湓瓌t、執(zhí)行方式?；鸸芾砣?、基金托管人報酬的提取、支付方式與比例。與基金財產(chǎn)管理、運用有關(guān)的其他費用的提取、支付方式?；鹭敭a(chǎn)的投資方向和投資限制。基金資產(chǎn)凈值的計算方法和公告方式?；鹉技催_(dá)到法定要求的處理方式?；鸷贤獬徒K止的事由、程序以及基金財產(chǎn)清算方式。爭議解決方式。招募說明書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：基金募集申請的核準(zhǔn)文件名稱和核準(zhǔn)日期?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋说幕厩闆r?；鸷贤突鹜泄軈f(xié)議的內(nèi)容摘要。基金份額的發(fā)售日期、價格、費用和期限?；鸱蓊~的發(fā)售方式、發(fā)售機構(gòu)及登記機構(gòu)名稱。出具法律意見書的律師事務(wù)所和審計基金財產(chǎn)的會計師事務(wù)所的名稱和住所?；鸸芾砣?、基金托管人報酬及其他有關(guān)費用的提取、支付方式與比例。風(fēng)險警示內(nèi)容。基金份額持有人大會的召集、議事及表決的程序和規(guī)則?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋寺男新氊?zé)的期限。中國證監(jiān)會規(guī)定的其他內(nèi)容。（二）募集程序1.申請與核準(zhǔn)基金管理人申請募集首發(fā)基金，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的規(guī)定提交申請材料。中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請之日起六個月內(nèi)依照法律、行政法規(guī)及中國證監(jiān)會的規(guī)定進(jìn)行審查，作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定，并通知申請人；不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)說明理由。2.發(fā)售基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起六個月內(nèi)進(jìn)行基金募集。超過六個月開始募集，原核準(zhǔn)的事項未發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)報中國證監(jiān)會備案；發(fā)生實質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會重新提交申請?；鹉技坏贸^中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的基金募集期限。基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起計算，不得超過三個月。3.備案基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的百分之八十以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合中國證監(jiān)會規(guī)定的，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起十日內(nèi)聘請法定驗資機構(gòu)驗資，自收到驗資報告之日起十日內(nèi)，向中國證監(jiān)會提交驗資報告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。三、基金的運作與管理（一）投資管理1.投資范圍與限制首發(fā)基金的投資范圍應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，主要包括股票、債券、貨幣市場工具等。同時，基金管理人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定，合理確定投資組合的比例，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險?；鸩坏糜糜谙铝型顿Y或者活動：承銷證券。違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保。從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資。買賣其他基金份額，但是國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)另有規(guī)定的除外。向基金管理人、基金托管人出資。從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動。法律、行政法規(guī)和國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定禁止的其他活動。2.投資決策基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全投資決策制度，明確投資決策程序和權(quán)限，確保投資決策的科學(xué)性和公正性。投資決策應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分的研究分析、風(fēng)險評估和投資目標(biāo)，由專業(yè)的投資決策委員會進(jìn)行審議和決策。3.投資風(fēng)險管理基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全投資風(fēng)險管理制度，對投資組合的風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控和評估，采取有效的風(fēng)險控制措施，確保投資風(fēng)險在可控范圍內(nèi)。同時，應(yīng)當(dāng)定期向投資者披露投資風(fēng)險管理情況。（二）基金財產(chǎn)托管1.托管人資格基金托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：凈資產(chǎn)和風(fēng)險控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定。設(shè)有專門的基金托管部門。取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)。有安全保管基金財產(chǎn)的條件。有安全高效的清算、交割系統(tǒng)。有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度。法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。2.托管職責(zé)基金托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：安全保管基金財產(chǎn)。按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整與獨立。保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料。按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項。對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見。復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格。按照規(guī)定召集基金份額持有人大會。按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。（三）基金份額持有人權(quán)益保護1.信息披露基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，定期披露基金的運作情況、投資組合、收益分配等信息，確保投資者及時了解基金的真實情況。信息披露應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。2.投資者服務(wù)基金管理人應(yīng)當(dāng)為投資者提供優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，包括但不限于基金咨詢、賬戶管理、交易確認(rèn)、投訴處理等。同時，應(yīng)當(dāng)建立健全投資者投訴處理機制，及時處理投資者的投訴和建議。3.持有人大會基金份額持有人大會由全體基金份額持有人組成，行使下列職權(quán)：決定基金擴募或者延長基金合同期限。決定修改基金合同的重要內(nèi)容或者提前終止基金合同。決定更換基金管理人、基金托管人。決定調(diào)整基金管理人、基金托管人的報酬標(biāo)準(zhǔn)?；鸷贤s定的其他職權(quán)。基金份額持有人大會應(yīng)當(dāng)有代表二分之一以上基金份額的持有人參加，方可召開；大會就審議事項作出決定，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的二分之一以上通過；但是，轉(zhuǎn)換基金運作方式、更換基金管理人或者基金托管人、提前終止基金合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上通過。四、基金的估值與核算（一）估值原則首發(fā)基金應(yīng)當(dāng)按照公允價值計量相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債。公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負(fù)債所需支付的價格。基金資產(chǎn)估值的方法應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定。基金管理人應(yīng)當(dāng)制定基金估值具體方法，并定期對估值方法進(jìn)行評估和調(diào)整，確保估值方法的合理性和可靠性。（二）估值程序基金管理人負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的估值?；鸸芾砣嗣總€工作日對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值后，將估值結(jié)果發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋税凑栈鸷贤?guī)定的估值方法、時間和程序進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人。月末、年中和年末估值復(fù)核與基金會計賬目的核對同時進(jìn)行?；鸱蓊~凈值是按照每個工作日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計算?；鸱蓊~凈值的計算保留到小數(shù)點后四位，小數(shù)點后第五位四舍五入。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（三）核算與財務(wù)報告基金管理人應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，進(jìn)行基金會計核算，并編制基金財務(wù)會計報告。基金財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、所有者權(quán)益變動表等報表及附注?；鹭攧?wù)會計報告應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起十五個工作日內(nèi)編制完成并公告；半年度報告應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起六十日內(nèi)編制完成并公告；年度報告應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起九十日內(nèi)編制完成并公告。五、基金的信息披露（一）披露內(nèi)容1.基金招募說明書基金招募說明書應(yīng)當(dāng)包括基金的基本信息、投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、業(yè)績比較基準(zhǔn)、風(fēng)險收益特征、基金費用與收益分配、基金管理人、基金托管人等內(nèi)容。2.基金合同基金合同應(yīng)當(dāng)包括基金的基本條款、當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)、基金的運作方式、投資限制、收益分配、基金終止與清算等內(nèi)容。3.基金托管協(xié)議基金托管協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括基金托管人與基金管理人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系、基金財產(chǎn)的保管、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核、基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回等環(huán)節(jié)的具體操作流程、基金托管費用的計算與支付等內(nèi)容。4.基金份額發(fā)售公告基金份額發(fā)售公告應(yīng)當(dāng)包括基金發(fā)售的基本信息、發(fā)售時間、發(fā)售方式、發(fā)售機構(gòu)、基金份額的發(fā)售價格、發(fā)售費用、募集期限等內(nèi)容。5.基金合同生效公告基金合同生效公告應(yīng)當(dāng)包括基金合同生效的日期、基金份額總額、基金份額持有人人數(shù)、基金管理人、基金托管人的基本情況等內(nèi)容。6.基金定期報告基金定期報告包括年度報告、半年度報告和季度報告。年度報告應(yīng)當(dāng)包括基金的基本情況、投資業(yè)績、持有人結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、投資組合報告、基金管理人報告、基金托管人報告、審計報告等內(nèi)容；半年度報告應(yīng)當(dāng)包括基金的基本情況、投資業(yè)績、持有人結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、投資組合報告、基金管理人報告、基金托管人報告等內(nèi)容；季度報告應(yīng)當(dāng)包括基金的基本情況、投資業(yè)績、持有人結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、投資組合報告等內(nèi)容。7.臨時報告當(dāng)發(fā)生可能對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價格產(chǎn)生重大影響的事件時，基金管理人應(yīng)當(dāng)在二日內(nèi)編制并披露臨時報告書，并分別報中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)備案。臨時報告應(yīng)當(dāng)包括事件的起因、目前的狀態(tài)、可能產(chǎn)生的影響等內(nèi)容。（二）披露方式基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會指定的報刊和網(wǎng)站上披露基金信息。同時，應(yīng)當(dāng)在基金銷售機構(gòu)的營業(yè)場所顯著位置披露基金信息，供投資者查閱。六、基金的監(jiān)