文化公司財務票據(jù)審核審核制度

一、總則1.目的：為加強公司財務管理，規(guī)范票據(jù)審核流程，確保公司財務信息的真實性、準確性和完整性，保障公司資金安全，提高資金使用效益，結(jié)合本文化公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于文化公司全體員工，包括但不限于各部門的全職、兼職員工，以及與公司有業(yè)務往來涉及票據(jù)報銷等相關事項的客戶。3.企業(yè)文化體現(xiàn)：秉持公司“創(chuàng)新、共享、卓越”的企業(yè)文化，在票據(jù)審核過程中鼓勵員工積極創(chuàng)新業(yè)務模式下的合規(guī)票據(jù)處理方式，促進各部門之間共享票據(jù)管理經(jīng)驗，追求審核工作的卓越品質(zhì)，確保每一張票據(jù)都能準確反映公司業(yè)務活動。4.設計理念：以簡潔、高效、嚴謹為設計理念，簡化不必要的審核環(huán)節(jié)，同時保證審核流程嚴謹規(guī)范，避免出現(xiàn)審核漏洞，確保公司財務風險可控。二、組織架構(gòu)與職責劃分1.財務部門-審核職責：作為票據(jù)審核的核心部門，負責對各類票據(jù)的真實性、合法性、完整性進行全面審核。包括審核票據(jù)的基本信息（如發(fā)票抬頭、稅號、金額、日期等）是否準確無誤，票據(jù)的來源是否合規(guī)，是否符合稅務法規(guī)要求等。-專業(yè)支持：為其他部門提供票據(jù)相關的財務專業(yè)知識支持，解答關于票據(jù)開具、獲取、報銷等方面的疑問，定期組織票據(jù)知識培訓，提高全體員工的票據(jù)意識和合規(guī)操作能力。-數(shù)據(jù)管理：負責對審核通過的票據(jù)進行分類整理、歸檔保存，建立完善的票據(jù)數(shù)據(jù)庫，以便后續(xù)查詢、統(tǒng)計和審計工作。2.業(yè)務部門-票據(jù)獲?。簶I(yè)務部門員工在開展業(yè)務活動過程中，負責按照公司要求獲取合法有效的票據(jù)。確保票據(jù)內(nèi)容與實際業(yè)務相符，及時將獲取的票據(jù)提交給部門負責人進行初步審核。-初步審核：業(yè)務部門負責人對本部門員工提交的票據(jù)進行初步審核，檢查票據(jù)的完整性和與業(yè)務的關聯(lián)性，確保票據(jù)能夠真實反映本部門的業(yè)務活動，對于不符合要求的票據(jù)及時退回員工補充或更正。-溝通協(xié)調(diào)：在票據(jù)審核過程中，與財務部門保持密切溝通，對于財務部門提出的疑問及時解答和提供相關證明材料，配合財務部門完成票據(jù)審核工作。3.管理層-監(jiān)督指導：公司管理層對票據(jù)審核制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，確保制度的有效落實。對重大票據(jù)事項進行決策，指導財務部門和業(yè)務部門在票據(jù)管理方面的工作方向。-政策制定：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和實際經(jīng)營情況，參與制定和調(diào)整票據(jù)審核相關的政策和標準，確保票據(jù)審核工作符合公司整體利益和發(fā)展要求。三、管理流程1.票據(jù)獲取與提交-業(yè)務發(fā)生：員工在開展文化活動策劃、項目合作、物資采購等業(yè)務活動時，應按照合同約定或業(yè)務實際情況，及時向?qū)Ψ剿魅『戏ㄓ行У钠睋?jù)。-初步整理：員工獲取票據(jù)后，對票據(jù)進行初步整理，確保票據(jù)內(nèi)容清晰、完整，將相關票據(jù)按照業(yè)務類別、時間順序等進行分類，并填寫相應的票據(jù)報銷單或提交票據(jù)申請。-部門審核：員工將整理好的票據(jù)和報銷單提交給本部門負責人，部門負責人進行初步審核，重點審核票據(jù)與業(yè)務的關聯(lián)性、真實性以及票據(jù)的完整性。如發(fā)現(xiàn)問題，及時通知員工補充或更正，審核通過后簽字確認并提交給財務部門。2.財務審核-形式審核：財務部門收到業(yè)務部門提交的票據(jù)后，首先進行形式審核，檢查票據(jù)的基本信息是否齊全、準確，包括發(fā)票抬頭是否為公司全稱、稅號是否正確、金額大小寫是否一致、發(fā)票專用章是否清晰等。對于不符合形式要求的票據(jù)，及時退回業(yè)務部門，并說明原因。-實質(zhì)審核：在形式審核通過后，財務部門進行實質(zhì)審核，核實票據(jù)所反映的業(yè)務是否真實、合理，是否符合公司的財務管理制度和相關法律法規(guī)。審核票據(jù)對應的經(jīng)濟業(yè)務是否有相應的合同、協(xié)議、審批文件等支持性材料，費用標準是否符合公司規(guī)定等。-系統(tǒng)錄入：對于審核通過的票據(jù)，財務人員將票據(jù)信息錄入公司財務系統(tǒng)，進行電子檔案管理，記錄票據(jù)的基本信息、報銷金額、報銷人、所屬部門等相關數(shù)據(jù)，以便后續(xù)查詢和統(tǒng)計。3.審批流程-常規(guī)審批：財務審核通過的票據(jù)，按照公司既定的審批流程提交給各級領導審批。審批領導根據(jù)職責權(quán)限，對票據(jù)所涉及的業(yè)務和費用進行再次審核，重點關注業(yè)務的必要性、費用的合理性等方面。審批通過后，票據(jù)方可進入報銷支付環(huán)節(jié)。-特殊審批：對于一些金額較大、業(yè)務復雜或涉及特殊事項的票據(jù)，可能需要經(jīng)過特殊審批流程，如組織相關部門進行專項審議、提交公司高層會議討論等。特殊審批流程根據(jù)具體情況而定，確保重大票據(jù)事項得到充分的評估和決策。4.報銷支付-報銷處理：經(jīng)過各級審批通過的票據(jù)，財務部門按照公司財務流程進行報銷處理。根據(jù)報銷類型，將款項支付給員工或相關供應商，如通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式完成支付。-支付記錄：財務人員在完成支付后，及時在財務系統(tǒng)中記錄支付信息，包括支付日期、支付方式、收款方等，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和完整性。同時，將相關支付憑證與票據(jù)進行關聯(lián)歸檔，以備后續(xù)審計和查詢。四、權(quán)利與義務1.員工權(quán)利與義務-權(quán)利-有權(quán)獲取公司關于票據(jù)管理的相關政策和培訓資料，了解票據(jù)審核的標準和流程，以便正確獲取和提交票據(jù)。-對于財務部門提出的不合理審核意見，員工有權(quán)向財務部門進行溝通解釋，如仍存在異議，可向上級領導反映，尋求合理解決。-義務-有義務按照公司要求和法律法規(guī)規(guī)定，在業(yè)務活動中獲取合法有效的票據(jù)，并及時提交給公司進行審核。-配合財務部門和其他相關部門的票據(jù)審核工作，提供真實、準確的業(yè)務信息和證明材料，不得偽造、篡改票據(jù)信息。2.財務部門權(quán)利與義務-權(quán)利-有權(quán)對公司所有涉及票據(jù)的業(yè)務進行審核監(jiān)督，要求業(yè)務部門和員工提供與票據(jù)相關的資料和信息，以確保審核工作的順利進行。-對于不符合規(guī)定的票據(jù)，有權(quán)拒絕受理，并要求相關人員進行補充、更正或重新提供。-義務-有義務為員工提供票據(jù)審核方面的專業(yè)指導和培訓，解答員工在票據(jù)獲取、整理和報銷過程中遇到的問題。-嚴格按照公司財務制度和相關法律法規(guī)進行票據(jù)審核，確保審核結(jié)果的公正、準確，保護公司的合法權(quán)益。3.業(yè)務部門權(quán)利與義務-權(quán)利-有權(quán)要求財務部門對票據(jù)審核標準和政策進行解釋說明，以便更好地開展業(yè)務活動和進行票據(jù)管理。-在符合公司規(guī)定的情況下，有權(quán)對本部門的票據(jù)審核流程提出優(yōu)化建議，提高工作效率。-義務-負責對本部門員工獲取的票據(jù)進行初步審核，確保提交給財務部門的票據(jù)質(zhì)量。-配合財務部門完成票據(jù)審核工作，對于財務部門提出的問題及時反饋和處理，提供必要的支持和協(xié)助。五、監(jiān)督與獎懲機制1.監(jiān)督機制-內(nèi)部審計：公司內(nèi)部審計部門定期對票據(jù)審核工作進行審計監(jiān)督，檢查票據(jù)審核制度的執(zhí)行情況，審核流程的合規(guī)性，以及票據(jù)的真實性、完整性等。通過抽查票據(jù)樣本、查閱相關記錄和文件等方式，發(fā)現(xiàn)潛在的問題和風險，并及時提出整改建議。-財務自查：財務部門定期開展自我檢查工作，對票據(jù)審核過程中的各個環(huán)節(jié)進行梳理，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并總結(jié)經(jīng)驗教訓，不斷完善審核流程和制度。同時，財務部門應配合內(nèi)部審計部門的工作，提供必要的資料和信息。-員工監(jiān)督：鼓勵全體員工對票據(jù)審核過程中的違規(guī)行為進行監(jiān)督舉報，對于查證屬實的舉報，公司將給予舉報人一定的獎勵。員工監(jiān)督可以通過匿名郵箱、內(nèi)部反饋渠道等方式進行，確保舉報人信息得到保護。2.獎勵機制-優(yōu)秀個人獎勵：對于在票據(jù)管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，如嚴格遵守票據(jù)審核制度，積極配合財務部門工作，為公司避免重大財務風險等，公司將給予表彰和獎勵。獎勵方式包括但不限于獎金、榮譽證書、晉升機會等。-部門獎勵：對于在票據(jù)管理方面工作成效顯著的部門，公司將給予部門集體獎勵，如部門活動經(jīng)費增加、部門績效加分等，以鼓勵部門團隊協(xié)作，共同做好票據(jù)審核和管理工作。3.懲罰機制-違規(guī)處理：對于違反票據(jù)審核制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。對于輕微違規(guī)行為，如票據(jù)填寫不規(guī)范、提交不及時等，將給予口頭警告或書面批評，并要求及時整改。對于嚴重違規(guī)行為，如偽造票據(jù)、虛報費用等，將視情況給予罰款、降職、辭退等處理，同時依法追究相關法律責任。-責任追究：在票據(jù)審核過程中，如果發(fā)現(xiàn)因?qū)徍巳藛T失職、瀆職等原因?qū)е鹿驹馐芙?jīng)濟損失的，將對相關審核人員進行責任追究，要求其承擔相應的賠償責任，并根據(jù)公司規(guī)定給予相應的紀律處分。六、附則1.制