工程結(jié)算款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司工程結(jié)算款的管理，規(guī)范工程結(jié)算行為，確保工程款項的及時、準(zhǔn)確支付，保障公司和相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類工程項目的結(jié)算款管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保工程結(jié)算款管理活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確及時原則：工程結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，結(jié)算款支付應(yīng)及時足額，避免延誤和差錯。3.公平公正原則：在工程結(jié)算過程中，應(yīng)秉持公平公正的態(tài)度，維護各方合法權(quán)益。4.責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在工程結(jié)算款管理中的職責(zé)，確保管理工作有序進行。二、管理職責(zé)（一）工程部門1.負責(zé)工程項目的實施和管理，確保工程質(zhì)量符合合同要求。2.及時收集、整理工程變更、簽證等相關(guān)資料，并提交給造價部門。3.配合造價部門進行工程結(jié)算工作，提供必要的技術(shù)支持和解釋。（二）造價部門1.負責(zé)工程預(yù)算編制、結(jié)算審核等工作，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確合理。2.依據(jù)工程合同、變更資料等，審核工程結(jié)算款申請，提出審核意見。3.與建設(shè)單位、施工單位等進行結(jié)算談判，爭取有利的結(jié)算結(jié)果。（三）財務(wù)部門1.負責(zé)工程結(jié)算款的賬務(wù)處理和資金支付管理。2.審核工程結(jié)算款支付申請，確保支付手續(xù)完備、資金來源合規(guī)。3.定期對工程結(jié)算款的收支情況進行統(tǒng)計和分析，提供財務(wù)報告。（四）法務(wù)部門1.審查工程合同及相關(guān)結(jié)算文件的合法性，提供法律意見。2.協(xié)助處理工程結(jié)算過程中的法律糾紛，維護公司合法權(quán)益。三、工程結(jié)算流程（一）工程竣工報告工程完工后，施工單位應(yīng)向工程部門提交工程竣工報告，申請竣工驗收。工程部門組織相關(guān)人員進行驗收，驗收合格后簽署竣工驗收報告。（二）結(jié)算資料提交施工單位在竣工驗收合格后，應(yīng)按照合同約定和公司要求，向造價部門提交工程結(jié)算資料，包括但不限于竣工圖紙、工程量清單、工程變更簽證、施工日志、材料設(shè)備采購發(fā)票等。（三）結(jié)算審核造價部門收到施工單位提交的結(jié)算資料后，應(yīng)及時進行審核。審核內(nèi)容包括工程量計算、定額套用、費用計取等是否準(zhǔn)確合理。審核過程中，造價部門可要求施工單位提供補充資料或進行現(xiàn)場核實。（四）結(jié)算談判造價部門完成結(jié)算審核后，應(yīng)與施工單位進行結(jié)算談判。談判過程中，雙方應(yīng)依據(jù)合同約定、審核結(jié)果等，就結(jié)算金額、支付方式、支付時間等進行協(xié)商。如雙方達成一致意見，應(yīng)簽訂工程結(jié)算協(xié)議。（五）結(jié)算款支付財務(wù)部門依據(jù)工程結(jié)算協(xié)議和相關(guān)支付申請，審核無誤后辦理結(jié)算款支付手續(xù)。支付款項時，應(yīng)確保資金來源合規(guī)，支付方式符合合同約定。四、結(jié)算資料管理（一）資料收集工程部門和施工單位應(yīng)按照規(guī)定及時收集、整理工程結(jié)算相關(guān)資料，并確保資料的真實性、完整性和有效性。（二）資料歸檔造價部門在完成結(jié)算審核后，應(yīng)將結(jié)算資料進行歸檔保存。歸檔資料應(yīng)包括結(jié)算審核報告、結(jié)算協(xié)議、結(jié)算資料清單等。（三）資料查閱因工作需要查閱工程結(jié)算資料的，應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定辦理查閱手續(xù)。查閱人員不得擅自復(fù)印、涂改、損毀資料。五、結(jié)算款支付管理（一）支付申請施工單位在工程結(jié)算協(xié)議簽訂后，應(yīng)向財務(wù)部門提交工程結(jié)算款支付申請，注明支付金額、支付方式、收款賬戶等信息。支付申請應(yīng)經(jīng)工程部門、造價部門審核簽字。（二）支付審核財務(wù)部門收到支付申請后，應(yīng)進行以下審核：1.審核支付申請是否符合工程結(jié)算協(xié)議約定。2.審核支付金額是否準(zhǔn)確，相關(guān)費用計取是否合規(guī)。3.審核支付手續(xù)是否完備，簽字蓋章是否齊全。4.審核收款賬戶是否與合同約定一致。（三）支付審批財務(wù)部門審核通過后，將支付申請?zhí)峤唤o公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)工程實際情況和資金狀況進行審批。（四）支付執(zhí)行經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財務(wù)部門按照審批意見辦理結(jié)算款支付手續(xù)。支付款項時，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式進行，確保資金安全。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對工程結(jié)算款管理情況進行審計監(jiān)督，檢查結(jié)算流程是否規(guī)范、資料是否齊全、支付是否合規(guī)等。對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部檢查接受相關(guān)政府部門、行業(yè)協(xié)會等的檢查和監(jiān)督，積極配合提供有關(guān)工程結(jié)算款管理的資料和情況。對檢查中提出的問題，應(yīng)認真整改，不斷完善管理工作。七、風(fēng)險防范與處理（一）風(fēng)險識別1.結(jié)算金額風(fēng)險：可能因工程量計算錯誤、定額套用不當(dāng)、費用計取不合理等導(dǎo)致結(jié)算金額不準(zhǔn)確。2.支付風(fēng)險：可能因資金不足、支付流程不規(guī)范等導(dǎo)致結(jié)算款支付延誤或無法支付。3.法律風(fēng)險：可能因合同條款不完善、結(jié)算文件不合法等導(dǎo)致法律糾紛。（二）風(fēng)險防范措施1.加強造價人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平，確保結(jié)算審核準(zhǔn)確無誤。2.建立健全資金管理制度，合理安排資金，確保結(jié)算款支付及時。3.加強合同管理和法務(wù)審核，確保合同條款合法合規(guī)，結(jié)算文件完備有效。（三）風(fēng)險處理1.對于結(jié)算金額爭議，應(yīng)通過協(xié)商、審計、仲裁或訴訟等方式解決，維護公司合法權(quán)益。2.對于支付風(fēng)險，應(yīng)及時調(diào)整資金計劃，積極籌措資金，確保支付順利進行。3.對于法律風(fēng)險，