第頁湖南石油分公司相關制度及管理知識測試試卷1.根據(jù)銷售企業(yè)內部控制手冊，銷售企業(yè)（）每月關賬前，根據(jù)相關會計憑證，利用系統(tǒng)報表對跨期費用清單進行審核。A、分公司代表B、總經(jīng)理C、總會計師D、財務部門負責人【正確答案】：D2.根據(jù)銷售公司內部控制手冊，成品油外采業(yè)務中，合同約定數(shù)量在10000噸（含）以內的，原則上偏差范圍在（）以內，且最大偏差數(shù)量不超過500噸屬于合理浮動范圍。A、±5％B、±8％C、±10％D、±15％【正確答案】：C3.IT內控中，數(shù)據(jù)保護規(guī)定通常包括（）A、數(shù)據(jù)存儲要求B、項目進度安排C、員工績效評估標準D、市場營銷策略【正確答案】：A4.合資企業(yè)要根據(jù)公司章程和相關管理規(guī)定，按時組織召開“三會”會議。會議（）至少要召開一次，年度會議應在當年（）前召開。A、每年，3月底B、每半年，6月底C、每年，4月底D、每半年，4月底【正確答案】：C5.對于加油卡網(wǎng)廳異常交易，統(tǒng)一由()發(fā)起交易處理，并與信息部門分析產(chǎn)生交易異常的原因;涉及補充、退款業(yè)務的，必須由財務部門確認收款金額到賬后（排除時間性差異），方可進行補充值或發(fā)起退款。A、信息部門B、零售部門C、財務部門D、企管部門【正確答案】：B6.根據(jù)《企業(yè)內部控制業(yè)務層面B4.6——成品油零售管理》，油站崗位應按規(guī)定執(zhí)行（），相互監(jiān)督監(jiān)管，防微杜漸A、不相容崗位分離B、考核獎懲C、編制控制D、職責分離【正確答案】：A7.項目（）的選址和方案存在隱患，影響項目正常投產(chǎn)和運營效益。A、可行性研究分析階段B、批復階段C、設計規(guī)劃階段D、施工階段【正確答案】：C8.下列屬于《湖南石油分公司“三重一大”決策實施細則》中需堅持的原則是()。A、依規(guī)辦事B、自由決策C、科學決策D、專家決策【正確答案】：C9.根據(jù)《湖南石油分公司全面風險管理實施細則（試行）》，公司建立重大決策、（）、新興業(yè)務專項風險評估機制，嚴格執(zhí)行盡職調查、專家論證、風險評估、法律審核等前置程序，在重大經(jīng)營事項決策前開展專項風險評估。A、一般業(yè)務B、高風險業(yè)務C、主要業(yè)務D、重大業(yè)務【正確答案】：B10.各單位開具或收取電子商業(yè)匯票需在銀行或財務公司開戶注冊電子商業(yè)匯票賬戶，應優(yōu)先選擇在（）開立賬戶。A、財務公司B、建設銀行C、工商銀行D、農(nóng)業(yè)銀行【正確答案】：A11.交接班表確認。加油人員根據(jù)顧客需求或加油憑證進行付油。加油站每班營業(yè)結束時，加油人員將負責的加油機（流量表）泵碼數(shù)與收回的各種付油憑證（包括檢視泵回罐數(shù)、修機走空數(shù)、油品質量檢測抽檢數(shù)）核對一致后，與零管系統(tǒng)加油站交接班表進行核對，并交接足額銷售款，由交接雙方當值班長（站長）監(jiān)交。如交接時發(fā)生短缺，由（）承擔。A、當班責任加油人員B、站長C、當班綜合管理員D、當班班長【正確答案】：A12.從事接觸直接入口食品工作的食品生產(chǎn)經(jīng)營人員應當每（）進行健康檢查，取得健康證明后方可上崗工作。A、月B、季C、半年D、年【正確答案】：D13.根據(jù)銷售公司下發(fā)的《關于加強成品油預售未提管理的指導意見》（2022年）相關規(guī)定，預售未提免費保管期原則上不超過（）?？蛻羧绯谖刺嵊偷?，各單位按照規(guī)定收取超期保管費，并以此作為合同約束性條款的一個選擇項，實際操作中各銷售企業(yè)可根據(jù)實際業(yè)務和客戶情況進行選擇。A、1個月B、2個月C、3個月D、6個月【正確答案】：C14.（）應采用固定式泡沫滅火系統(tǒng)。A、容量大于1000m3的甲B、乙、丙A類易燃、可燃液體地上立式儲罐B、地上臥式儲罐C、容量小于1000m3的甲B、乙、丙A類易燃、可燃液體地上立式儲罐D、丙B類液體立式儲罐【正確答案】：A15.在IT內控中，哪項措施對于確保數(shù)據(jù)安全性最有效。（）A、定期更換硬件B、加強員工安全意識培訓C、提高網(wǎng)絡帶寬D、減少數(shù)據(jù)存儲量【正確答案】：B16.盲板抽堵作業(yè)前，基層單位應組織施工單位開展（），識別安全風險，并由開票人對作業(yè)人員、監(jiān)護人員進行現(xiàn)場安全交底。A、JHAB、JSAC、SCLD、HAZOP【正確答案】：B17.地市公司零售部門應組織每（）至少到站一次進行現(xiàn)場盤點，確保商品和資金賬賬、賬實相符，發(fā)現(xiàn)存在差異的，要及時查清原因，進行相應處理。A、天B、周C、月D、季度【正確答案】：C18.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，（），共享服務公司或企業(yè)財務部門相關人員運行ERP遞延程序，審核無誤后，由共享服務公司執(zhí)行遞延所得稅自動過賬操作。A、每年度B、每季度C、每月度D、每天【正確答案】：B19.便利店商品報損的流程包括：壞品檢查（1），現(xiàn)場確認（2），分區(qū)存放（3），申請審批（4），壞品處理（5）五個主要環(huán)節(jié)，這些流程的順序應該是（）。A、12345B、13245C、12435D、14235【正確答案】：C20.外部單位或個人當月動態(tài)變化的應收款項由財務部門組織業(yè)務部門（）對賬，未清款項須取得對方書面確認依據(jù)（詢證函須簽字或蓋章），并妥善保管詢證函等對賬資料。A、每日B、每周C、每月D、每季度【正確答案】：C21.允收期是指商品生產(chǎn)日期距（）的時間之差。A、到倉日期B、配送日期C、收貨驗收D、指定收貨日期【正確答案】：C22.企業(yè)全面風險管理辦公室應將風險監(jiān)測情況納入（）內控體系工作報告上報，特殊情況按月報告。A、季度B、月度C、年度D、每天【正確答案】：A23.食品經(jīng)營許可證的有效期為（）年。A、1B、2C、3D、5【正確答案】：D24.根據(jù)《中國石化銷售有限公司證照管理辦法》，證照原件借出后原則上最遲（）內歸還，未按時歸還的，證照保管部門應督促歸還。A、3個工作日B、3日C、5個工作日D、5日【正確答案】：A25.IT內控中，哪項不是信息安全政策的內容（）。A、數(shù)據(jù)保護規(guī)定B、訪問控制策略C、項目管理流程D、網(wǎng)絡安全標準【正確答案】：C26.工藝管線上的閥門應選用鋼制閥門。選用的電動閥門或氣動閥門應具有手動操作功能。公稱直徑小于或等于600mm的閥門，手動關閉閥門的時間不宜超過（）。A、5minB、10minC、15minD、20min【正確答案】：C27.（）工程建設項目建設責任書由工程部與建設單位簽訂，其投資控制目標為經(jīng)批準的總體（基礎設計）工程建設總概算，除不可抗因素外，執(zhí)行過程中不調整。A、重點B、一類C、二類D、其他項目【正確答案】：A28.根據(jù)財政部等五部委下發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，企業(yè)應當結合內部監(jiān)督情況，定期對內部控制的（）進行自我評價。A、有效性B、合理性C、完整性D、系統(tǒng)性【正確答案】：A29.測量某油品液高1522mm，已知該量油尺0-1m的修正值1mm，0-2m的修正值-2mm，則該油品液高的真值是（）。A、1523B、1521C、1520D、1524【正確答案】：C30.水封井的水封高度不應小于（），水封井應設沉泥段，沉泥段自最低的管底算起，其深度不應小于（）。A、0.15米0.25米B、0.2米0.25米C、0.25米0.25米D、0.25米0.3米【正確答案】：C31.加油站卸油靜電接地端子應距卸油口（）以上，并配備具有報警功能的接地裝置、性能完好。A、0.2B、0.5C、1D、1.5【正確答案】：D32.根據(jù)《湖南石油分公司人才成長通道橫向貫通實施細則》[石化銷售湘人〔2022〕481號]，管理職位轉聘對應專業(yè)技術職位，年齡應距退出現(xiàn)職不少于（）年。A、1年B、2年C、3年D、4年【正確答案】：A33.根據(jù)《湖南石油分公司稅務風險管理指引實施細則（2023版）》，對于重大稅務風險事項，企業(yè)稅務管理人員應在（）個工作日內對涉稅信息進行分析，出具專業(yè)性意見建議，并做好稅務信息評估結果的追蹤和反饋。A、5.0B、7.0C、9.0D、11.0【正確答案】：B34.銷售企業(yè)土地管理部門至少（）對土地管理情況進行分析，提出改進措施和建議，并向（）和總部土地管理部門報告。A、每半年；公司經(jīng)理B、每年；企業(yè)分管領導C、每季度；企業(yè)分管領導D、每月；公司經(jīng)理【正確答案】：B35.材料采購在交貨清點數(shù)量時發(fā)現(xiàn)，交貨數(shù)量少于訂購的數(shù)量，但數(shù)量的短少在合同約定的允許磅差范圍內，采購方應（）。A、拒絕貨款并索賠B、按照訂單數(shù)量及時付款C、按照實際交貨數(shù)量及時付款D、待供貨方補足數(shù)量后再付【正確答案】：B36.根據(jù)《石油庫設計規(guī)范》（GB50074-2014）第9.1.4條，當?shù)厣瞎に嚬艿琅c消防泵房、專用消防站、變電所和獨立變配電間、辦公室、控制室以及宿舍、食堂等人員集中場所之間的距離小于（）時，朝向工藝管道一側的外墻應采用無門窗的不燃燒體實體墻。A、10mB、15mC、20mD、25m【正確答案】：B37.對于可以共同控制或施加重大影響的參股企業(yè)，應當在合資協(xié)議、公司章程中明確股利分配政策和股東審計條款，其中年度分紅比例原則上不低于當年歸屬于母公司凈利潤的（）。A、0.5B、0.8C、0.6D、0.7【正確答案】：D38.按照GBT514-2005標準，下列溫度計的浸沒方式為全浸的是（）。A、凝點溫度計B、開口閃點溫度計C、閉口閃點溫度計D、運動黏度用溫度計【正確答案】：D39.績效考核部門按照內部考核辦法，對零售部門的績效考核指標的完成情況進行評比分析，并編制（）。A、財務報表B、內部控制評價C、考核結果D、工作底稿【正確答案】：C40.對于在交易活動中存在違約、不誠信、不廉潔等違約行為的供應商，視情節(jié)輕重，給予通報降級、暫停交易資格6個月、暫停交易資格1年、取消交易資格等處理。取消交易資格的供應商，（）內不得參與中國石化物資采購活動。A、半年B、1年C、2年D、3年【正確答案】：C41.財務部門每日進入自助充值后臺管理系統(tǒng)，查詢各節(jié)點的自助充值收款到賬金額與后臺管理系統(tǒng)交易金額是否一致。如核對不一致，在差異原因確定后，（）應在網(wǎng)廳后臺管理系統(tǒng)中發(fā)起提交異常處理單，進入異常交易處理流程，待流程結束后按照處理意見進行賬務處理。A、加油卡系統(tǒng)運維人員或信息部門監(jiān)管人員B、零售管理部卡管員C、信息部門監(jiān)管人員提報網(wǎng)廳運維人員D、信息部門監(jiān)管人員提報網(wǎng)廳運維人員進行運維處理【正確答案】：C42.根據(jù)財政部等五部委《企業(yè)內部控制評價指引》，下列選項中，不屬于內部控制評價要素的是（）。A、內部環(huán)境B、風險評估C、控制活動D、外部監(jiān)督【正確答案】：D43.以下選項，（）不需要取得《食品經(jīng)營許可證》。A、散裝食品銷售B、餐飲服務C、食用農(nóng)產(chǎn)品銷售D、預包裝和散裝食品銷售【正確答案】：C44.某品牌純牛奶的生產(chǎn)日期為2022年5月2日，保質期為180天，便利店在（）前可正常收貨。A、2022年7月1日B、2022年6月16日C、2022年8月2日D、2022年6月2日【正確答案】：B45.()根據(jù)需求，繪制盲板位置圖、表，對盲板進行統(tǒng)一編號，對每塊盲板設標牌標識。A、現(xiàn)場監(jiān)護人B、項目管理員C、項目安全員D、生產(chǎn)工藝人員【正確答案】：D46.增加充電等功能項目，單站總投資＜（）萬元，需要分公司代表專題會批準。A、500.0B、400.0C、300.0D、200.0【正確答案】：A47.根據(jù)集團公司內部控制手冊，需要開立保函的項目，由企業(yè)業(yè)務部門提出申請，會同（）和財務部門審核確認，按規(guī)定權限審批后，上報集團公司財務部。A、法律部門B、銷售部門C、信用管理部門D、采購部門【正確答案】：A48.IT內控中，哪項不是信息安全的目標。（）A、保護數(shù)據(jù)的機密性B、保證系統(tǒng)的可用性C、提高系統(tǒng)的處理速度D、確保數(shù)據(jù)的完整性【正確答案】：C49.不屬于便利店退貨的常見原因有（）。A、商品過期B、商品臨期C、商品召回D、質量問題【正確答案】：A50.客戶授信額度和（）恰當，客戶粘性增強，穩(wěn)定性和忠誠度進一步提高。A、對象B、時限C、客戶D、規(guī)?！菊_答案】：B51.（）是股權形成管理的歸口部門，負責履行合資企業(yè)設立可行性研究、履行報批程序后組織實施；負責承接和制定股權投資以及合資企業(yè)投資管理辦法。A、財務資產(chǎn)部B、發(fā)展規(guī)劃部C、信息管理部D、綜合管理部【正確答案】：B52.在罐車裝卸棧橋的兩端和沿棧橋每（）處，應設上下棧橋的梯子。A、60-80米B、60-90米C、50-80米D、50-70米【正確答案】：A53.要加強對資金崗位的管理，建立輪崗制度。在資金崗位上連續(xù)工作滿（）年的，原則上應該輪崗，最長不得超過（）年。A、3、5B、5、5C、5、3D、3、3【正確答案】：A54.根據(jù)財政部等五部委《企業(yè)內部控制評價指引》，企業(yè)組織開展控制活動評價，應當以《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和各項應用指引中的（）為依據(jù)。A、風險矩陣B、風險清單C、控制措施D、目標清單【正確答案】：C55.根據(jù)《湖南石油分公司競爭上崗管理辦法》[石化銷售湘人〔2017〕451號],競爭上崗工作堅持的原則。德才兼?zhèn)洹?；民主、公開、競爭、擇優(yōu)；注重實績、群眾公認；人職匹配、（）；范圍適度、節(jié)約成本。A、以績?yōu)橄葮藴蔬m中B、以德為先人崗相適C、以績?yōu)橄热素熛噙mD、以德為先人責相適【正確答案】：B56.根據(jù)《企業(yè)內部控制業(yè)務層面B4.6——成品油零售管理》，加油站保險箱應設在（）視頻監(jiān)控范圍內，投幣、清點現(xiàn)金等均在視頻監(jiān)控范圍內進行。A、站長室B、財務室C、營業(yè)間D、員工宿舍【正確答案】：B57.生產(chǎn)、銷售不符合國家標準的產(chǎn)品的，責令停止生產(chǎn)、銷售，沒收違法生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品，并處違法生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品貨值金額（）的罰款。A、一倍以上五倍以下B、50%以上三倍以下C、等值以上三倍以下D、三倍以上五倍以下【正確答案】：C58.在加油（氣）站、油庫及其它危險區(qū)域施工前，建設單位必須組織施工單位制定各種施工安全方案和應急預案，簽訂（），并監(jiān)督落實。建設單位何施工單位需共同遵照執(zhí)行，保證安全。A、施工合同B、安全保證金C、安全施工協(xié)議D、文明施工承諾書【正確答案】：C59.下列財產(chǎn)中，（）不得抵押。A、土地所有權B、土地使用權C、房屋D、交通運輸工具【正確答案】：A60.根據(jù)銷售公司內部控制手冊，成品油采購業(yè)務職責分離，下列不屬于不相容職務相互分離要求的是（）。A、采購的申請與審批B、詢價與確定供應商C、采購合同的訂立與審核D、采購的審批與監(jiān)督【正確答案】：D61.根據(jù)《湖石油分公司發(fā)票管理辦法（2023版）》，市級公司財務、零售等部門協(xié)作，對月度開票金額100萬元以上及副卡超過（）張的加油卡專票客戶的實際用油情況進行走訪，出現(xiàn)異常的應及時暫?？蛻艨ǖ拈_票并及時上報省公司，規(guī)避虛開發(fā)票風險。A、100.0B、150.0C、200.0D、250.0【正確答案】：C62.進行氣焊（割）動火作業(yè)時，乙炔氣瓶(禁止臥放)、氧氣瓶之間距離不得少于（)米。不得在烈日下暴曬，乙炔瓶應直立放置。A、5B、10C、15D、20【正確答案】：A63.經(jīng)營者負有提供安全商品和安全服務的義務，這是與消費者的（）對應的經(jīng)營者的義務。A、知悉真情權B、保障安全權C、依法求償權D、受尊重權【正確答案】：B64.在產(chǎn)品中摻雜、摻假，以假充真，以次充好的，責令停止生產(chǎn)、銷售，沒收違法生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品，并處違法生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品貨值（）的罰款。A、一倍以上五倍以下B、50%以上三倍以下C、等值以上三倍以下D、三倍以下【正確答案】：B65.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，月度資金收支預算通過TMS系統(tǒng)實施線上管理，企業(yè)編制的下月度資金收支預算，應于每月（）前（遇法定節(jié)假日提前至最近工作日），經(jīng)本單位分管財務領導或財務部門負責人審核后，按管理關系上報總部財務部審批。A、23日B、24日C、25日D、26日【正確答案】：C66.IT內控的主要目的是什么（）。A、提高系統(tǒng)性能B、確保信息安全C、加快項目進度D、降低維護成本【正確答案】：B67.根據(jù)《湖南石油分公司統(tǒng)招全日制本科以上學歷畢業(yè)生管理辦法》，實行畢業(yè)生見習制度，見習期為（）。A、1個月B、3個月C、6個月D、1年【正確答案】：D68.根據(jù)持續(xù)性關聯(lián)交易合同（協(xié)議）的審批和簽訂流程，雙方關聯(lián)交易主管部門應按照《11.1合同管理》的規(guī)定起草關聯(lián)交易合同（協(xié)議），按規(guī)定權限審批后，應于（）在中國石化合同管理信息系統(tǒng)簽訂完畢。A、本年度B、次年C、上一年度D、當年【正確答案】：C69.根據(jù)《中國石化銷售有限公司成品油和天然氣質量管理辦法》，加油站應觀測加油槍流速，當加油槍流速下降（），應及時清洗濾網(wǎng)；A、25%-30%B、10%-20%C、15%-20%D、25%-30%【正確答案】：D70.盲板抽堵作業(yè)完成后，許可證應統(tǒng)一保存，按時歸檔，保存期限至少（）。A、90天B、180天C、1年D、2年【正確答案】：C71.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，企業(yè)與共享服務公司依據(jù)財務共享業(yè)務操作規(guī)范職責界面相關規(guī)定，進行角色權限管理。除企業(yè)前端集成憑證外，企業(yè)不得擁有賬務處理權限，不得自行在（）和AIC中進行憑證編制。A、FSSB、ERPC、MDMD、TMS【正確答案】：B72.邀請招標的對象數(shù)目不應少于（）家。A、2.0B、3.0C、5.0D、7.0【正確答案】：B73.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，信用客戶需要臨時增加授信時，由客戶經(jīng)理填寫授信客戶超限解鎖審批表，按照規(guī)定權限審批后，由客戶信用主數(shù)據(jù)維護人員在（）系統(tǒng)中進行授信客戶超限解鎖。A、費用報銷系統(tǒng)B、ERP系統(tǒng)C、法治合規(guī)管理系統(tǒng)D、電子承兌匯票系統(tǒng)【正確答案】：B74.對于已按規(guī)定履行無形資產(chǎn)處置審批程序的事項，企業(yè)在清理完畢后，向共享服務公司提交處置核銷申請，同時按產(chǎn)權歸屬上報（）備案。A、綜合部B、法規(guī)部C、財務部D、安環(huán)部【正確答案】：C75.企業(yè)財務部門至少（）對承兌匯票進行一次盤點，由不相容崗位人員對所有開票、收票、貼現(xiàn)、背書轉讓、承兌等與承兌匯票有關的業(yè)務進行檢查，并進行賬實、賬賬核對。A、每年B、每季C、每月D、每周【正確答案】：C76.鋼儲罐接地點沿儲罐周長的間距，不宜大于（），接地電阻不宜大于10Ω。A、15米B、20米C、30米D、40米【正確答案】：C77.全口徑分油庫要貨計劃的編制中，省市分公司根據(jù)銷售公司下達的月度成品油資源供應計劃，合理填報()表格。A、一次物流運輸計劃B、分油庫要貨計劃C、二次物流運輸計劃D、運輸計劃執(zhí)行情況【正確答案】：B78.如果對樣品的檢驗表明油罐液體是不均勻的，應在多于（）點的液位采集點樣，制備用于分析的組合樣。A、2B、3C、4D、5【正確答案】：B79.公司“三重一大”決策主體依據(jù)職責權限，集體研究討論決定“三重一大”事項，提高議事決策水平和精準性，防止（）或個人專斷。A、預判失誤B、研究失誤C、決策失誤D、審議失誤【正確答案】：C80.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，期間費用管理預算內費用支出實行（）控制，確保全年費用控制在預算范圍內。A、固定B、基數(shù)C、滾動D、比例【正確答案】：C81.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，閑置油氣資產(chǎn)可在公司各企業(yè)之間調配的，經(jīng)供需雙方協(xié)商并由調出方報總部財務部審批后，以（）為基礎，進行劃轉。A、市場價值B、賬面價值C、公允價值D、重置價值【正確答案】：B82.便利店應嚴格按照收貨原則進行商品驗收。其中保質原則是檢查實到商品的生產(chǎn)日期是否符合（）。A、安全B、規(guī)范C、允收期標準D、生產(chǎn)日期【正確答案】：C83.根據(jù)銷售公司內部控制手冊，成品油外采業(yè)務相關崗位設置應符合（）原則。A、效率優(yōu)先B、崗位輪換C、崗位兼容D、崗位不相容【正確答案】：D84.保險柜密碼需每（）個月修改一次，保管人、站長發(fā)生變化應更改保險柜密碼。A、1B、2C、3D、4【正確答案】：B85.重要人事任免是指為加強領導班子建設和干部人才隊伍建設，（）、專業(yè)技術人員等職務（崗位）調整事項。A、基層管理人員B、基層一線員工C、機關管理人員D、中層領導人員【正確答案】：D86.各縣市（片區(qū)）公司要鼓勵發(fā)動員工參加電工操作技能考試，原則上，每個縣市（片區(qū)）公司有低壓電力操作工不低于（）名。A、1B、2C、3D、4【正確答案】：B87.IT內控中，如何確保業(yè)務連續(xù)性。（）A、僅依賴備份數(shù)據(jù)B、制定詳細的業(yè)務連續(xù)性計劃C、增加冗余設備D、不考慮業(yè)務連續(xù)性【正確答案】：B88.根據(jù)財政部等五部委下發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，不相容職務分離控制要求企業(yè)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、（）、相互制約的工作機制。A、集中管控B、統(tǒng)籌協(xié)調C、各負其責D、各自為政【正確答案】：C89.生產(chǎn)者、銷售者對抽查檢驗的結果有異議的，可以自收到檢驗結果之日起（）日內向實施監(jiān)督抽查的產(chǎn)品質量監(jiān)督部門或者其上級產(chǎn)品質量監(jiān)督部門申請復檢。A、7B、10C、15D、30【正確答案】：C90.在建工程報廢未提足折舊單項資產(chǎn)賬面凈值≥（）萬元。A、50.0B、100.0C、150.0D、200.0【正確答案】：B91.地理位置偏遠的加油站，至少每（）天或在達到分公司規(guī)定的現(xiàn)金留存上限時，將營業(yè)款上繳至就近的金融機構或上級分公司收款部門。A、2B、3C、5D、7【正確答案】：B92.以下哪項不是IT內控中對員工的要求。（）A、遵守信息安全政策B、定期更新密碼C、參與安全培訓D、隨意安裝軟件【正確答案】：D93.在IT項目風險管理中，風險避免意味著（）。A、不采取任何行動B、完全消除風險C、降低風險發(fā)生的可能性D、接受風險并為其做好準備【正確答案】：B94.在生產(chǎn)、使用、儲存氧氣的設備上進行動火作業(yè)，設備內氧含量不應超過（）（體積分數(shù)）。A、0.225B、0.235C、0.245D、0.255【正確答案】：B95.根據(jù)《湖南石油分公司應收款項管理辦法》，業(yè)務部門要會同法律、財務等部門制定維權措施，對無正當理由拒不履行付款義務，或有（）次及以上逾期付款記錄，或應收款項逾期超過1個月（工程類企業(yè)應收款項逾期超過6個月），經(jīng)追討后仍無還款跡象的系統(tǒng)外應收款項，指定專人動態(tài)跟蹤，制定專項清收方案。A、3.0B、6.0C、9.0D、10.0【正確答案】：A96.單個客戶每月以現(xiàn)金在各營業(yè)部支付貨款的原則上最高付款限額不得高于（）萬元。A、5萬元B、10萬元C、20萬元D、30萬元【正確答案】：D97.根據(jù)銷售公司《直分銷業(yè)務流程及管理規(guī)范指引（1.3版）》，直分銷信用客戶信用動態(tài)調整頻率為（）調整一次。A、季度B、半年C、一年D、兩年【正確答案】：B98.根據(jù)銷售公司內部控制手冊，成品油外采業(yè)務中，銷售企業(yè)經(jīng)營管理部門根據(jù)簽訂的外部采購合同，在（）創(chuàng)建采購訂單。A、合同系統(tǒng)B、外采平臺C、ERP系統(tǒng)D、易派客系統(tǒng)【正確答案】：B99.供應商到便利店拉走退貨后，由（）進行記帳操作，核減庫存。A、便利店B、供應商C、上級領導D、中央倉【正確答案】：A100.根據(jù)銷售公司內部控制手冊，未啟用審批功能的銷售企業(yè)，因業(yè)務特殊需要進行沖銷的情況，需經(jīng)（）審批。A、油庫部門負責人B、業(yè)務部門負責人C、倉儲部門負責人D、財務部門負責人【正確答案】：C101.根據(jù)財政部等五部委下發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，企業(yè)識別外部風險，應當關注的因素有（）。A、人力資源因素B、科學技術因素C、安全環(huán)保因素D、自主創(chuàng)新因素【正確答案】：B102.IT內控中，如何確保員工遵守信息安全政策。（）A、僅通過員工自覺B、定期的安全培訓和意識提升C、嚴格的懲罰措施D、無需特別措施【正確答案】：B103.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，納稅資料檔案查閱原則上采?。ǎ┎殚喰问?。A、電子檔案B、紙質檔案C、原始資料D、登記薄【正確答案】：A104.根據(jù)《民法典》的有關規(guī)定，關于用人單位對勞動者進行經(jīng)濟補償情況，下列說法正確的是()。A、工作不滿六個月的勞動者，用人單位無需支付經(jīng)濟補償B、六個月以上不滿一年的，用人單位需支付半個月的經(jīng)濟補償C、勞動者月工資高于用人單位所在地區(qū)上年度職工月平均工資三倍的，向其支付經(jīng)濟補償?shù)哪晗拮罡卟怀^十年D、計算經(jīng)濟補償金用的月工資，是指勞動者在勞動合同解除或者終止前十二個月的平均工資【正確答案】：D105.根據(jù)財政部等五部委下發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，下列選項不屬于識別內部風險中應當關注的因素是（）。A、經(jīng)濟因素B、安全環(huán)保因素C、管理因素D、財務因素【正確答案】：A106.違反黨章和其他黨內法規(guī)的規(guī)定，采取弄虛作假或者其他手段把不符合黨員條件的人發(fā)展為黨員，違反了()紀律。A、政治B、組織C、工作D、生活【正確答案】：B107.便利店突發(fā)事件一般具有（）等特點。A、突然、難以或無法預測、危害大B、突然、可控性、危害大C、突然、持續(xù)、危害大D、突然、意外、不可預知【正確答案】：A108.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，同一外部供應商年使用00ZZ一次性供應商次數(shù)不得超過（）次。A、4.0B、5.0C、6.0D、7.0【正確答案】：B109.二級石油庫的漏油及事故污水收集池容量不應小于（）。A、1000m3B、750m3C、500m3D、300m3【正確答案】：B110.根據(jù)《湖南石油分公司直分銷業(yè)務流程及管理規(guī)范指引》，預售未提是指成品油直分銷客戶從銷售企業(yè)購買油品，在購買當日未提或未提清，而產(chǎn)生油品所有權庫存已轉移，但實物未轉移的業(yè)務。預售未提時間以天為單位，從ERP開票第（）日起開始計算。A、1.0B、2.0C、3.0D、4.0【正確答案】：B111.根據(jù)財政部等五部委下發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，專項監(jiān)督的范圍和頻率應當根據(jù)風險評估結果以及（）的有效性等予以確定。A、分項監(jiān)督B、整體監(jiān)督C、日常監(jiān)督D、特定監(jiān)督【正確答案】：C112.便利店對于有暇疵或超過（）的商品，現(xiàn)場拒收。A、到期日期B、保質期C、允收期D、數(shù)量【正確答案】：C113.噪聲是指分貝指數(shù)在（）以上的聲響。A、90dBB、80dBC、60dBD、50dB【正確答案】：B114.便利店日常盤點商品范圍中，殘損商品不應錄入系統(tǒng)實盤，（）不屬于殘損商品。A、不可退貨的殘損商品B、臨期商品C、變質商品D、過期商品【正確答案】：B115.IT內控中，風險評估的結果通常用于（）。A、制定項目計劃B、調整業(yè)務需求C、確定安全投入D、以上都是【正確答案】：D116..加油卡積分管理。使用加油卡積分功能對客戶實現(xiàn)價格優(yōu)惠的，需根據(jù)加油卡積分管理辦法規(guī)范積分審批流程;（）需與單位客戶簽訂積分優(yōu)惠合同或協(xié)議;財務部門及時根據(jù)系統(tǒng)提供的積分產(chǎn)生數(shù)、積分消費數(shù)、過期積分數(shù)進行賬務處理并與ERP系統(tǒng)賬面數(shù)進行核對。A、信息部門B、零售部門C、財務部門D、企管部門【正確答案】：B117.防火堤宜采用土筑防火堤，其堤頂寬度不應小于（）。A、0.4米B、0.45米C、0.5米D、0.6米【正確答案】：C118.根據(jù)集團公司內部控制手冊，企業(yè)編制的天然氣銷售季度建議計劃按規(guī)定權限審批后，須報總部生產(chǎn)經(jīng)營管理部和（）。A、生產(chǎn)經(jīng)營管理部B、發(fā)展計劃部C、主管事業(yè)部D、企業(yè)負責人【正確答案】：C119.銷售企業(yè)應做好（）級風險指標的監(jiān)控，定期組織對交易對手開展盡職調查，收集其經(jīng)營、財務等內外部數(shù)據(jù)。A、一、二B、一、三C、二、三D、三、四【正確答案】：A120.租賃合同未區(qū)分油站資產(chǎn)權屬，未區(qū)分自有站資產(chǎn)和（），帶來合同合法合規(guī)性和稅收上效益上風險A、參股站資產(chǎn)B、租賃站資產(chǎn)C、控股站資產(chǎn)D、特許加盟站資產(chǎn)【正確答案】：B121.國資委召開的中央企業(yè)負責人會議強調，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，（），壓實企業(yè)（），增強風險處置精準性、有效性，切實提升企業(yè)安全生產(chǎn)水平。A、有效防范化解重大風險；主體責任B、扎實推進提質增效穩(wěn)增長；第一責任C、充分發(fā)揮基礎保障和帶動作用；管理責任D、以嚴的基調強化正風肅紀；主體責任【正確答案】：A122.《湖南石油分公司“三重一大”決策制度實施細則》規(guī)定“三重一大”事項要以（）的形式作出集體決策。A、會簽B、座談C、書面D、會議【正確答案】：D123.為持續(xù)加強優(yōu)化降本、管理降本、改革降本、科技降本，同等經(jīng)營條件下，成本費用指標應體現(xiàn)持續(xù)改善，原則上成本費用預算增幅應（）營業(yè)收入增幅，成本費用利潤率應（）上年實際水平。A、低于；優(yōu)于B、高于；優(yōu)于C、低于；低于D、高于；優(yōu)于【正確答案】：A124.根據(jù)《湖南石油分公司全面風險管理實施細則（試行）》，本細則所稱財務風險，包括但不限于金融業(yè)務和衍生品交易風險、債務風險、（）等。A、現(xiàn)金流風險B、負債風險C、資金風險D、資產(chǎn)風險【正確答案】：A125.風險程度是怎樣確定的（）A、風險度（R）=可能性（L）+后果嚴重性（S）B、風險度（R）=可能性（L）-后果嚴重性（S）C、風險度（R）=可能性（L）×后果嚴重性（S）D、風險度（R）=可能性（L）÷后果嚴重性（S）【正確答案】：C126.產(chǎn)品目錄的維護，按照中國石化集團總部要求，必須通過（）分發(fā)。A、MDMB、EPECC、GSND、ERP【正確答案】：C127.國資委召開中央企業(yè)負責人會議，全面貫徹落實黨的二十大精神和中央經(jīng)濟工作會議部署。會議強調，要更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，有效防范化解重大風險，壓實企業(yè)主體責任，增強風險處置（），切實提升企業(yè)安全生產(chǎn)水平。A、及時性、有效性B、精準性、協(xié)同性C、精準性、有效性D、整體性、有效性【正確答案】：C128.含油污水管道應在儲罐組防火堤處、其他建（構）筑物的排水管出口處、支管與干管連接處、干管每隔（）處設置水封井。A、100B、150C、200D、300【正確答案】：D129.《預售未提函證核對臺賬》，應清晰記錄與客戶核對預售未提數(shù)量、（）、應付款及是否回函等情況，記錄掛號信憑證、快遞憑證、現(xiàn)場走訪信息。A、提油人員B、預收款C、購油人員D、發(fā)油人員【正確答案】：B130.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，企業(yè)土地發(fā)生變更時，土地管理部門針對申報的土地變更等事項收集資料，不屬于應收集資料的事項有（）A、土地位置變更B、面積變更C、無形資產(chǎn)變更臺賬D、性質變更【正確答案】：C1.根據(jù)湖南公司內部控制手冊，企業(yè)應核實所有入賬資金并及時存入指定賬戶，嚴禁（），對相關原始憑證審核無誤后，應及時向共享服務中心提交賬務處理的申請。A、坐支現(xiàn)金B(yǎng)、白條抵庫C、設立賬外賬D、設立“小金庫”【正確答案】：ABCD2.四單不匹配可能導致的風險包括（）。A、增值稅涉稅風險B、企業(yè)所得稅涉稅風險C、可能面臨刑法責任D、客戶經(jīng)理人身風險【正確答案】：ABC3.煙草專賣許可證分為三種，分別是（）。A、煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證；B、煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證；C、煙草專賣零售許可證。D、特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證【正確答案】：ABC4.根據(jù)銷售企業(yè)內部控制手冊,銷售企業(yè)建立的天然氣承運商HSE管理體系中必須明確的安全管理內容包括（）。A、交通運輸安全B、駕押人員安全C、充裝過程安全D、接卸過程安全【正確答案】：ABCD5.根據(jù)國家煙草專賣局《關于進一步加強卷煙價格管理的通知》（國煙計﹝2000﹞17號）的要求，煙草經(jīng)營者規(guī)范經(jīng)營行為，不得（）等辦法變相降價，使實際銷售價格低于進貨價格，出現(xiàn)倒掛。A、捆綁促銷B、折扣、補貼C、按銷售量計發(fā)獎金D、多發(fā)貨少開票或不開票【正確答案】：BCD6.根據(jù)《湖南石油分公司直分銷業(yè)務流程及管理規(guī)范指引》，嚴禁利用（）為客戶收取或支付銷售款項，嚴禁為客戶提供非本公司銀行賬戶，嚴禁代客戶保管銀行卡或代客戶刷卡購油。A、非本公司賬戶B、其他第三方賬戶C、個人賬戶D、其他金融工具【正確答案】：ABCD7.企業(yè)工程項目管理部門應組織設計單位應向（）等進行技術交底。A、其他相關部門B、勘察單位C、施工單位D、監(jiān)理單位【正確答案】：BCD8.根據(jù)財政部等五部委《企業(yè)內部控制評價指引》，企業(yè)組織開展內部監(jiān)督評價，應重點關注（）等是否在內部控制設計和運行中有效發(fā)揮監(jiān)督作用。A、董事會B、監(jiān)事會C、審計委員會D、內部審計機構【正確答案】：BCD9.事中監(jiān)控及風險處置階段的責任是（）。A、對交易對手風險指標處置及時性負責B、對授信調整方案和處置應對措施的合理性負責C、對授信方案調整決策和處置應對措施的有效執(zhí)行負責D、對授信流程合規(guī)性負責【正確答案】：ABC10.IT內控中，如何確保業(yè)務連續(xù)性（）A、制定詳細的業(yè)務連續(xù)性計劃B、依賴備份數(shù)據(jù)C、增加冗余設備D、不考慮業(yè)務連續(xù)性【正確答案】：AC11.直分銷銷售過程中，要確保四單匹配以及三流合一。其中“三流”包括（）A、資金流B、合同流C、票據(jù)流（發(fā)票流）D、物流【正確答案】：ACD12.店員要按規(guī)定開展的商品經(jīng)營管理工作包括（）。A、商品進出入庫管理B、商品要貨C、聘請開展第三方盤點工作D、保質期排查【正確答案】：ABD13.根據(jù)《湖南石油分公司重要敏感崗位輪崗交流管理辦法》，重要敏感崗位是指崗位職責涉及與人、財、物。密切相關的重點業(yè)務領域，崗位人員對相關業(yè)務的關鍵環(huán)節(jié)具有（），權力相對集中、資金較為密集、資源較為富集、易于滋生腐敗、工作面臨較高廉潔從業(yè)風險的崗位。A、決策權B、審核權C、管理權D、執(zhí)行權【正確答案】：ABCD14.便利店發(fā)生商品損耗時，需對待報損的商品申請審批，主要包括（）。A、定額內損耗B、超額損耗C、大額報損D、超大額損耗【正確答案】：ABC15.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，企業(yè)對于往來單位以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償欠款的，清償協(xié)議必須經(jīng)企業(yè)（）和（）審批。A、總會計師B、主管領導C、單位負責人D、經(jīng)辦部門負責人【正確答案】：AB16.質量手冊必須包括（）A、質量方針和質量目標B、質量管理體系的范圍C、各過程的順序和相互作用的描述D、形成文件的程序【正確答案】：BC17.集團公司“五位一體”工作思路指的是內控、風控、（）A、合法B、合規(guī)C、法律D、制度【正確答案】：BCD18.加油站運營管理的目標之一是（）、（）、（）、（），品牌價值得到提升。A、員工儀容儀表端莊B、站容站貌整潔C、品牌形象優(yōu)良D、品牌核心競爭力提高【正確答案】：ABCD19.加能站易捷便利店，店長在質量安全管理方面的崗位職責不包括（）。A、組織開展便利店質量管理工作B、組織開展風險識別、安全巡查工作C、便利店設備設施管理D、組織員工開展應急預案演練【正確答案】：ABCD20.計量立法的宗旨（）A、加強計量監(jiān)督管理B、保障計量單位制的統(tǒng)一和量值的準確可靠C、適應社會經(jīng)濟發(fā)展的需要，維護國家、人民的利益D、有利于科學技術的創(chuàng)新和發(fā)展【正確答案】：ABCD21.根據(jù)《湖南石油分公司全面風險管理實施細則（試行）》，全面風險管理的管理原則包括以下哪些（）。A、全面性與戰(zhàn)略導向原則B、重要性與成本效益原則C、合規(guī)性與包容性原則D、一體化與管業(yè)務必須管風險原則【正確答案】：ABCD22.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，發(fā)生重組改制、（）等重大經(jīng)營事項時，企業(yè)的財務部門應提前參與方案研究，進行涉稅影響評估，提出稅務籌劃預案，重大稅務籌劃方案應向事業(yè)部、總部財務部備案。A、合并分立B、重大投資項目C、產(chǎn)業(yè)結構調整D、對外合資合作【正確答案】：ABCD23.在IT內控中，風險應對策略通常包括（）A、風險規(guī)避B、風險降低C、風險接受D、風險轉移【正確答案】：ABCD24.便利店商品撤回說法正確的選項有（）。A、商品撤回是公司自主進行或在協(xié)商部門要求下進行的撤回產(chǎn)品的行為B、商品撤回是從市場或各分銷商手中撤回大量不合格或存在安全隱患產(chǎn)品的有效措施C、商品撤回從市場或各分銷商手中撤回大量不合格或存在安全隱患產(chǎn)品的有效措施D、商品撤回可避免將具有嚴重危害的不安全產(chǎn)品流入市場【正確答案】：AC25.企業(yè)申請付款時，須按規(guī)定權限審核相關付款單據(jù)的有效性、合理性以及支出是否和資金預算相符，并核對相關數(shù)據(jù)（付款方、金額、付款方式等）信息的準確性、一致性，確認無誤后，向共享服務公司提交付款申請，付款申請單中需注明款項的（）等內容。A、用途B、金額C、預算D、支付方式【正確答案】：ABCD26.根據(jù)《中國石化銷售股份有限公司加油（氣）站現(xiàn)場管理禁令》(石化股份銷零〔2021〕506號)，哪些屬于違反禁令行為（）。A、私自用個人賬戶或者二維碼個人收款B、私自破壞加（氣）機鉛封、進行加油（氣）機作弊、擅自調整加油（氣）槍精度、克扣客戶C、虛開、代開、轉借、轉讓、倒賣發(fā)票。D、套現(xiàn)、套積分、套優(yōu)惠、套消費券、套發(fā)票、套差價?！菊_答案】：ABCD27.根據(jù)集團公司內部控制手冊，企業(yè)根據(jù)總部制定的統(tǒng)計管理與報表制度，制定本單位統(tǒng)計管理與報表制度，制度應包括下列（）等內容。A、填報說明B、指標解釋C、報表格式D、報出時間【正確答案】：ABCD28.危險廢物不得擅自（），禁止混合收集、貯存、運輸、處置性質不相容而未經(jīng)安全性處置的危險廢物。A、收集B、整理C、傾倒D、堆放【正確答案】：CD29.根據(jù)財政部等五部委《企業(yè)內部控制評價指引》，下列選項中屬于內部控制評價程序的有（）。A、實施現(xiàn)場測試B、認定控制缺陷C、匯總評價結果D、編報評價報告【正確答案】：ABCD30.《關于進一步暢通農(nóng)民工維權渠道的通知》（集團工單人勞〔2024〕16號）要求，以下選項哪些是正確的（）。A、要建立健全農(nóng)民工維權投訴渠道，建立拖欠農(nóng)民工工資維權申訴郵箱B、要針對農(nóng)民工維權問題，建立上報機制C、要加大正面宣傳力度，積極營造關心關愛農(nóng)民工的良好氛圍D、要加強與地方政府、信訪部門溝通對接，建立農(nóng)民工工資支付信訪工作協(xié)作協(xié)調機制【正確答案】：ABCD31.合同管理實行（）閉環(huán)式全流程管理。A、準備B、訂立C、履行D、終結【正確答案】：ABCD32.縣級以上工商行政管理部門，按照國務院規(guī)定的職權范圍，有權對有根據(jù)認為（）予以查封和扣留。A、不符合保障人體健康的產(chǎn)品B、有嚴重質量問題的產(chǎn)品C、直接用于生產(chǎn)、銷售有嚴重質量問題產(chǎn)品的原輔材料、包裝物D、不符合保障人身、財產(chǎn)安全的國家標準、行業(yè)標準的產(chǎn)品【正確答案】：ABCD33.以下屬于投標環(huán)節(jié)風險的有（）。A、串通投標，招標人與投標人直接串通投標；通過第三關系人“串標黃牛”串通投標。B、投標人提供虛假資料參加投標C、生產(chǎn)商及其代理商共同在同一標段進行投標；單位負責人為同一人或者存在控股、管理關系的不同單位在同一標段進行。D、接受未通過資格預審的單位或個人參加投標?！菊_答案】：ABCD34.根據(jù)《湖南石油分公司全面風險管理實施細則（試行）》，全面風險管理基本流程包括（）、監(jiān)督評價與改進A、信息收集B、風險評估C、風險應對D、監(jiān)控預警【正確答案】：ABCD35.以下哪種情況屬于不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證（）A、發(fā)票購買方地址、電話為空B、大小寫不一致C、與實際結算內容不符D、備注欄不規(guī)范【正確答案】：BCD36.招標人可以在招標文件中要求投標人交納投標保證金，以下說法正確的有（）。A、投標保證金一般應采用銀行保函，也可以是銀行匯票、銀行電匯等B、采用銀行匯票、銀行電匯形式提交的投標保證金應當從投標人的基本賬戶轉出;采用銀行保函的，應當由投標人開立基本賬戶的銀行出具。C、投標保證金不得超過招標項目估算價格的5%，有效期應當與投標有效期一致。D、招標人不得挪用投標保證金?！菊_答案】：ABD37.依據(jù)《安全生產(chǎn)法》的規(guī)定，屬于生產(chǎn)經(jīng)營單位主要負責人對本單位安全生產(chǎn)工作應負的職責是（）。A、組織制定本單位安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程B、對新建、改建、擴建項目進行勞動安全衛(wèi)生預評價C、保證本單位安全生產(chǎn)投入的有效實施D、及時、如實報告生產(chǎn)安全事故【正確答案】：ACD38.組織考察一般按照()、()、()、()等程序進行A、成立考察組B、制定考察方案C、組織民主推薦D、進行個別談話深入了解情況【正確答案】：ABCD39.在IT內控中，（）因素會影響風險應對策略的選擇。A、風險的性質B、組織的風險容忍度C、可用的資源D、團隊成員的意見【正確答案】：ABC40.公司層面控制分為（）。A、內部環(huán)境B、風險評估C、內部監(jiān)督D、信息與溝通【正確答案】：ABCD41.根據(jù)《中國石化銷售有限公司證照管理辦法》，下列證照使用行為不正確的是（）。A、甲公司小李受乙公司小林的委托，代為辦理乙公司證照復印件的借用事宜。B、甲公司使用公司營業(yè)執(zhí)照復印件時，在復印件上標注“此件與原件一致，僅供****辦理使用”，然后加蓋公司公章。C、丙公司使用公司證照進行各類擔保。D、小王是丁公司證照管理人員，經(jīng)公司主要領導批準，履行相應程序后外借公司營業(yè)執(zhí)照。【正確答案】：ABC42.習近平的重要文章《正確認識和把握我國發(fā)展重大理論和實踐問題》中指出，黑天鵝、灰犀牛事件不斷。分析這些現(xiàn)象，有幾個重要原因。以下選項屬于重要原因的是（）A、長期累積的結果B、借債人野蠻行為C、監(jiān)管能力和制度缺陷D、境外風險的影響【正確答案】：ABC43.根據(jù)財政部等五部委下發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，下列選項中獲取外部信息的渠道有（）。A、行業(yè)協(xié)會組織B、社會中介機構C、市場調查D、網(wǎng)絡媒體【正確答案】：ABCD44.以下行為違反了加油（氣）站十大禁令的有（）。A、使用個人賬號收款B、代開發(fā)票C、違反價格規(guī)定銷售非油品D、強制搭售【正確答案】：ABCD45.根據(jù)集團公司內部控制手冊，對天然氣銷售業(yè)務總體方面的控制措施，下列表述正確的是（）。A、建立健全天然氣銷售管理相關制度，清晰職責分工B、制定天然氣產(chǎn)銷計劃，落實并嚴格執(zhí)行計劃調整審批流程C、建立并嚴格執(zhí)行價格調整、資質開戶申請、合同審批等授權審批控制D、建立并執(zhí)行天然氣銷售業(yè)務運營分析和績效考核制度【正確答案】：ABCD46.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，財務部門應當建立資金重大事項報告制度，明確資金的（）。A、資金指標B、責任人C、報告程序D、時限【正確答案】：BCD47.根據(jù)《湖南石油分公司稅務風險管理指引實施細則（2023版）》，省公司財務資產(chǎn)部及企業(yè)稅務管理部門和人員應會同相關業(yè)務部門共同制定稅務風險控制措施并嚴格遵從，結合公司生產(chǎn)經(jīng)營實際，開展（）等工作。A、風險識別B、風險跟蹤C、風險分析D、風險評價【正確答案】：ACD48.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，財務報告編制方案的主要內容應包括（）。A、編制原則B、編制方法C、合并范圍D、具體要求【正確答案】：ABCD49.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，企業(yè)確定土地租賃費須依據(jù)（）,同時考慮出租土地交納的有關稅費等運營管理成本,確保出租土地使用權實現(xiàn)保值增值。A、地價B、出租年限C、還原利率D、租賃用途【正確答案】：ABC50.IT內控中，哪些屬于應急響應計劃的內容。（）A、恢復策略B、備用資源安排C、安全漏洞修補D、風險評估流程【正確答案】：ABC51.控制措施矩陣有以下幾種（）。A、控制點B、自動監(jiān)督C、時間節(jié)點D、控制文檔【正確答案】：AD52.根據(jù)加油卡新章程，加油卡可分為（）。A、單位卡B、個人卡C、記名卡D、不記名卡【正確答案】：AB53.信用風險歸口管理部門應組織相關部門開展聯(lián)合審查和專業(yè)評估，信用評級和授信方案等事項應上報本企業(yè)設立的信用管理專業(yè)委員會審議和決策，或至少經(jīng)過（）聯(lián)合審批。A、業(yè)務分管領導B、總會計師C、總經(jīng)理D、財務分管領導【正確答案】：ABC54.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，年度資金預算納入年度財務預算管理，企業(yè)財務部門依據(jù)（）等編制年度資金預算。A、年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃B、投資計劃C、成本效益D、資金控制指標【正確答案】：ABCD55.IT項目風險管理中，（）因素可能影響風險的發(fā)生。A、項目規(guī)模B、技術復雜性C、團隊成員經(jīng)驗D、市場需求變化【正確答案】：ABCD56.銷售企業(yè)信用風險歸口管理部門根據(jù)交易對手信用評級結果，結合（）等情況，提出授信建議方案，明確授信額度、授信方式、擔保方式、信用期限等內容，按規(guī)定權限審批后執(zhí)行。A、年度預計合同額B、年度預計交易頻次C、歷史授信額度D、歷史交易記錄【正確答案】：ABC57.IT內控中，哪些措施可以幫助確保合規(guī)性。（）A、遵守相關法律法規(guī)B、定期進行安全審計C、提高系統(tǒng)性能D、加強與第三方供應商的合作管理【正確答案】：ABD58.根據(jù)銷售公司內部控制手冊，銷售企業(yè)應要求供應商提供外采油品的（）等質量追溯信息，上述信息不全的，油庫可拒卸。A、生產(chǎn)銷售企業(yè)B、發(fā)貨地C、油品渠道證明D、油品出廠質檢合格證明【正確答案】：ABCD59.根據(jù)《中國石化企業(yè)年金管理辦法》，參加企業(yè)年金計劃的職工（），可以領取規(guī)定的企業(yè)年金。A、達到國家規(guī)定的退休年齡的B、經(jīng)勞動能力鑒定委員會鑒定，因?。垼┩耆珕适趧幽芰Φ腃、出國（境）定居的D、退休前死亡或被人民法院宣告死亡的【正確答案】：ABCD60.根據(jù)財政部等五部委下發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，下列選項屬于內部環(huán)境的有（）。A、治理結構B、機構設置及權責分配C、人力資源政策D、企業(yè)文化【正確答案】：ABCD61.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，共享掃描模式下，共享服務公司負責單據(jù)（）及檔案保管。A、掃描B、質檢C、整理D、寄送【正確答案】：AB62.主要品類損耗執(zhí)行標準要求，不應出現(xiàn)損耗的商品品類有（）。A、煙草B、酒類C、服務類D、貴重商品【正確答案】：CD63.根據(jù)財政部等五部委下發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，下列選項中，屬于獲取內部信息的渠道有（）。A、經(jīng)營管理資料B、調研報告C、專項信息D、內部刊物【正確答案】：ABCD64.加油站嚴格按規(guī)定的價格進行銷售。沒有實行加油卡聯(lián)網(wǎng)的加油站接到調價通知后，按規(guī)定的時點，上級部門組織人員準時抄錄加油機（流量表）的泵碼數(shù)，在加油站運行日志上做好記錄，并由相關人員簽字確認。加油站同步調整（）和（）價格，調整后的單價及時公示。A、管控系統(tǒng)B、價格牌C、加油機D、開票機【正確答案】：CD65.組織選拔提任領導人員，應當經(jīng)過（）、（）、（）、任前公示、（）等程序。A、提出工作方案B、組織考察或背景調查C、集體討論決定D、依法依規(guī)任職【正確答案】：ABCD66.習近平總書記在勝利油田視察時強調，要集中資源攻克關鍵核心技術，加快清潔高效開發(fā)利用，提升（）A、能源利用效率B、能源供給質量C、能源產(chǎn)出數(shù)量D、能源減碳水平【正確答案】：ABD67.根據(jù)銷售公司內部控制手冊，屬于成品油采購業(yè)務供應商管理風險的有（）。A、與未經(jīng)批準的供應商發(fā)生采購業(yè)務，存在合規(guī)風險B、與不具備相應經(jīng)營資質的供應商發(fā)生購銷業(yè)務，存在被監(jiān)管機構處罰的法律風險C、供應商合同延期交貨或交貨數(shù)量未滿足約定條件等，導致公司利益受損D、未建立供應商評價和動態(tài)調整機制或機制不完善，不能為供應商選擇與調整提供合理證據(jù)支持，導致供應商質量不高，公司利益受損【正確答案】：ABD1.根據(jù)產(chǎn)品的特點和使用要求，需要標明產(chǎn)品規(guī)格、等級、所含主要成份的名稱和含量的，用中文相應予以標明。A、正確B、錯誤【正確答案】：A2.風險是不確定性的影響，該影響是指偏離預期，主要是負面的影響。A、正確B、錯誤【正確答案】：B3.公司內部機構或智能部門未經(jīng)法定代表人授權,不得以本單位名義對外訂立合同。A、正確B、錯誤【正確答案】：A4.某企業(yè)計劃將一塊非授權經(jīng)營土地對外出租，宗地面積80畝，根據(jù)湖南石油內部控制手冊，該業(yè)務由企業(yè)自行審批。A、正確B、錯誤【正確答案】：A5.便利店盤點使用盤點槍等工具的，則不用編制盤點表，只需檢查設備，確認商品信息。A、正確B、錯誤【正確答案】：A6.《中華人民共和國計量法》規(guī)定，縣級以上地方人民政府計量行政部門可以根據(jù)本地區(qū)的需要，建立社會公用計量標準器具，不須經(jīng)過考核。A、正確B、錯誤【正確答案】：B7.根據(jù)財政部等五部委下發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，企業(yè)應當結合業(yè)務特點和內部控制要求設置內部機構，明確職責權限，將權利與責任落實到各責任單位。A、正確B、錯誤【正確答案】：A8.質檢員承擔取樣和檢測工作，保證取樣的代表性，對報出檢測數(shù)據(jù)的真實性、準確性和有效性負責。A、正確B、錯誤【正確答案】：A9.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，發(fā)票只準在購領發(fā)票所在地填開(稅務部門允許異地開票的情況除外）。A、正確B、錯誤【正確答案】：A10.獨立非油投資項目的提報部門為非油品業(yè)務部和財務部門。A、正確B、錯誤【正確答案】：B11.根據(jù)銷售公司內部控制手冊規(guī)定，成品采購業(yè)務中出現(xiàn)不合格油品時，由銷售企業(yè)成品油外采部門提出具體意見，按規(guī)定權限審批后進行處理。A、正確B、錯誤【正確答案】：B12.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，企業(yè)對于提報信息確與發(fā)票不一致的單據(jù)，需要有充分、完整、合規(guī)的附件予以支撐。A、正確B、錯誤【正確答案】：A13.評標委員會否決不合格投標后，有效投標不足3個的，評標委員會應繼續(xù)評審。經(jīng)評審后認為明顯缺乏競爭性的，評標委員會不可否決全部投標。A、正確B、錯誤【正確答案】：B14.根據(jù)《關于加強成品油預售未提管理的指導意見》（股份工單銷業(yè)〔2022〕32號）相關規(guī)定，預售未提是指成品油直分銷客戶從銷售企業(yè)購買油品在購買當日未提或未提清，約定在未來指定日期或者一定時間段內提取的業(yè)務。A、正確B、錯誤【正確答案】：A15.IT項目中的風險管理應該由項目經(jīng)理獨自負責。A、正確B、錯誤【正確答案】：B16.根據(jù)《湖南石油分公司直分銷業(yè)務流程及管理規(guī)范指引》，信用客戶可以在履行信用審批時在ERP系統(tǒng)中確認收款，并開具提油憑證。A、正確B、錯誤【正確答案】：B17.針對個人多用戶卡辦理增發(fā)副卡時，一次性辦理卡片張數(shù)達到20張時才需要上級單位審批。A、正確B、錯誤【正確答案】：B18.第一書記（工作隊長）和工作隊要從派駐村實際出發(fā)，抓住主要矛盾，細化任務清單，統(tǒng)籌抓好落實。A、正確B、錯誤【正確答案】：A19.各便利店必須從當?shù)責煵菖l(fā)企業(yè)進貨，處在不同區(qū)域的同一公司的便利店之間可以隨意調換卷煙品種。A、正確B、錯誤【正確答案】：B20.根據(jù)財政部等五部委下發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，風險承受度是企業(yè)能夠承擔的風險限度，包括整體風險承受能力和業(yè)務層面的可接受風險水平。A、正確B、錯誤【正確答案】：A21.收到的現(xiàn)金未妥善保管，導致現(xiàn)金被盜搶、丟失，造成公司資產(chǎn)損失。A、正確B、錯誤【正確答案】：A22.在異?？ㄏM監(jiān)控中，銷售企業(yè)省市分公司要建立異?？〝?shù)據(jù)監(jiān)控和清查制度，加強對異?？ǖ南到y(tǒng)監(jiān)控，落實異?？ㄇ宀楹藢嵐ぷ?。A、正確B、錯誤【正確答案】：A23.根據(jù)集團公司內部控制手冊，天然氣銷售企業(yè)編制下一年度天然氣產(chǎn)銷平衡、購銷平衡及需求建議計劃，按規(guī)定權限審批后報總部生產(chǎn)經(jīng)營管理部和主管事業(yè)部。A、正確B、錯誤【正確答案】：A24.對于部分保質期較短的日配品（如面包、牛奶等），便利店要先經(jīng)過主管部門審核后才能向指定供應商換貨。A、正確B、錯誤【正確答案】：B25.若合資企業(yè)完成工商注冊登記24個月內，無法按照設立可研推進項目發(fā)展，應及時進行回顧和評價，確認無法繼續(xù)發(fā)展的項目，須及時依法解散合資企業(yè)。A、正確B、錯誤【正確答案】：A26.銷售企業(yè)財務部門應將銷售公司審批后的月度預算，及時分解下達到各部門、各單位，并在月底前上報利潤、費用、銷量等指標預計完成情況。A、正確B、錯誤【正確答案】：A27.符合法定生育條件的女職工享受產(chǎn)假158天，其中產(chǎn)前可以休假15天A、正確B、錯誤【正確答案】：A28.企業(yè)開展風險評估，應當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。A、正確B、錯誤【正確答案】：A29.工程項目實施違反國家有關法律法規(guī)，導致公司被司法機構處罰，影響項目實施。A、正確B、錯誤【正確答案】：B30.開展電子商務、網(wǎng)上銷售業(yè)務涉及食品經(jīng)營的，不必取得《食品經(jīng)營許可證》。A、正確B、錯誤【正確答案】：B31.根據(jù)銷售公司內部控制手冊規(guī)定，成品油采購業(yè)務原則上主管成品油外采的副處長和主管至少五年要輪換調整一次，通過定期輪崗制度防范管理風險和廉潔風險。A、正確B、錯誤【正確答案】：B32.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，資金賬戶實行統(tǒng)一管理。各單位資金賬戶的開立、變更、撤銷應通過TMS系統(tǒng)辦理。A、正確B、錯誤【正確答案】：A33.根據(jù)《湖南石油分公司重要敏感崗位輪崗交流管理辦法》，重要敏感崗位人員輪崗交流后1年內不得再回到原崗位任職。A、正確B、錯誤【正確答案】：B34.現(xiàn)金保管。定編3人（含）以下的加油站，若保險柜鑰匙和密碼保管人員無法同時在場，不得打開保險柜。A、正確B、錯誤【正確答案】：B35.在加油卡業(yè)務中零售管理部門、信息部門、財務部門至少每季度分析加油卡系統(tǒng)、業(yè)務運行中存在的各種問題，提出處理意見，提交具有相應權限的人員進行審閱。A、正確B、錯誤【正確答案】：A36.成品油和天然氣質量事故分為：采購事故、混油事故、儲存事故、銷售事故。A、正確B、錯誤【正確答案】：B37.損耗率計算公式：盤點金額差異=∑{（損耗數(shù)量?該商品不含稅庫存結存單價）?上期便利店累計不含稅銷售成本×1000‰}A、正確B、錯誤【正確答案】：B38.ERP系統(tǒng)中工程建設費的服務采購訂單創(chuàng)建必須依據(jù)審批后的合同進行維護。非合同類的工程服務須經(jīng)審批后，企業(yè)向共享服務公司提交帳務處理申請。A、正確B、錯誤【正確答案】：A39.根據(jù)財政部等五部委下發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，內部審計機構具體負責組織協(xié)調內部控制的建立實施及日常工作。A、正確B、錯誤【正確答案】：B40.在處理較大食品安全事故中，店長要立即上報上級公司非油品業(yè)務部門。A、正確B、錯誤【正確答案】：A41.應當按照國家有關規(guī)定或者商業(yè)慣例向消費者出具購貨憑證或者服務單據(jù)；如果消費者索要購貨憑證或者服務單據(jù)的，經(jīng)營者必須出具。A、正確B、錯誤【正確答案】：A42.便利店的某種餅干包裝袋上的營養(yǎng)成分標示中，鈣含量為28%NRV，該餅干的鈣含量符合營養(yǎng)聲稱的“高鈣”餅干條件。A、正確B、錯誤【正確答案】：B43.按照誰的業(yè)務誰負責、誰的屬地誰負責的原則，各職能部門應組織開展風險識別和評估。A、正確B、錯誤【正確答案】：A44.對于內容比較簡單的一般合同，可以不組織合同談判小組進行談判。合同主辦部門可以在合理資信調查基礎上直接進入合同簽訂階段。A、正確B、錯誤【正確答案】：A45.《中華人民共和國產(chǎn)品質量法》規(guī)定，根據(jù)產(chǎn)品的特點和使用要求，需要標明產(chǎn)品規(guī)格、等級、所含主要成份的名稱和含量的，用中文相應予以標明。A、正確B、錯誤【正確答案】：B46.在汽服營業(yè)廳、加油站洗車機及其附屬配件附近，嚴禁吸煙、使用明火或者使用電烤爐等大功率電器。A、正確B、錯誤【正確答案】：A47.日常關聯(lián)交易及豁免限額審批。企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)計劃及價格確定交易豁免限額，按規(guī)定權限履行審批程序。A、正確B、錯誤【正確答案】：B48.自營站內充電站必須辦理營業(yè)執(zhí)照增項，加能站外自營充電站以縣市分公司為單元辦理相關證照開展經(jīng)營。A、正確B、錯誤【正確答案】：A49.根據(jù)銷售企業(yè)內部控制手冊,銷售企業(yè)應建立天然氣物流運行數(shù)質量管理體系，做好運輸全過程數(shù)質量監(jiān)測和監(jiān)管，確保計量準確、質量合格。A、正確B、錯誤【正確答案】：A50.保質期通常指預包裝食品在常溫貯存條件下保持品質的期限。A、正確B、錯誤【正確答案】：B51.根據(jù)《中國石油化工股份有限公司資金管理十項禁令》，嚴禁資金人員泄露商業(yè)機密、尚未對外披露事項，嚴禁資金人員調動或離職不辦理工作交接。A、正確B、錯誤【正確答案】：A52.各級人力資源部門應當根據(jù)國家;當?shù)貏趧臃煞ㄒ?guī)和公司有關規(guī)定，對錄用的全日制勞動合同工，可以自用工之日起三個月后訂立書面勞動合同。A、正確B、錯誤【正確答案】：B53.在進行IT項目風險評估時，只需要考慮技術風險，不需要考慮市場風險、競爭風險等。A、正確B、錯誤【正確答案】：B54.投資責任追究工作體系建設事項只需分公司代表專題會批準。A、正確B、錯誤【正確答案】：B55.天然氣價格應按國家發(fā)改委、地方物價部門文件規(guī)定執(zhí)行。未有明確文件規(guī)定時，銷售企業(yè)省市分公司參照當?shù)厥袌龈偁幥闆r合理制定零售價格，地方物價部門有報備要求的，報備當?shù)匚飪r部門。A、正確B、錯誤【正確答案】：A56.根據(jù)《湖南石油分公司重要敏感崗位輪崗交流管理辦法》，基層領導人員和其他重要敏感崗位人員輪崗交流，原則上在本單位(部門)內進行，單位(部門)內部確實無法輪崗交流的，可以跨單位進行。A、正確B、錯誤【正確答案】：B57.根據(jù)《湖南石油分公司專業(yè)技術職位管理辦法》[石化銷售湘人〔2022〕479號]，副主任師應取得相應專業(yè)中級及以上專業(yè)技術職位任職資格，主管師應取得相應專業(yè)初級及以上專業(yè)技術職務任職資格。A、正確B、錯誤【正確答案】：B58.銷售企業(yè)省市分公司物流部門在收集油庫實物庫存量、加油站進銷存等數(shù)據(jù)的基礎上，結合分油庫全口徑資源運輸計劃，生成二次物流運輸計劃，并錄入成品油物流管理系統(tǒng)，按規(guī)定審核后逐日下達。A、正確B、錯誤【正確答案】：A59.辦理持續(xù)性關聯(lián)交易結算時，銷售企業(yè)經(jīng)辦人員根據(jù)雙方簽訂的關聯(lián)交易具體合同（協(xié)議），審核擬結算項目、金額、收款、付款時間要求，經(jīng)經(jīng)辦部門負責人審核無誤后辦理結算業(yè)務并向共享服務公司提交賬務處理申請。關聯(lián)交易項目須單獨統(tǒng)計。A、正確B、錯誤【正確答案】：B60.開展涉及業(yè)務時，公司發(fā)生超標餐飲和娛樂招待行為，或發(fā)生超限額的贈送和接受有價物的行為，導致公司承擔法律責任，公司利益和聲譽受損。屬于財務風險。A、正確B、錯誤【正確答案】：B61.上崗期間，有義務及時提示、制止其他員工、外來人員、客戶的不安全行為。A、正確B、錯誤【正確答案】：A62.根據(jù)財政部等五部委下發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內部控制重大缺陷，內部審計機構應經(jīng)批準后向監(jiān)事會報告。A、正確B、錯誤【正確答案】：B63.優(yōu)秀年輕干部和梯隊人選的重要事項（選拔、任用、獎懲等）由黨委會審議或決議，并報上級單位審批。A、正確B、錯誤【正確答案】：B64.物資供應商主數(shù)據(jù)維護（包括創(chuàng)建、修改、刪除凍結）應嚴格執(zhí)行主數(shù)據(jù)管理相關規(guī)定，經(jīng)審核后，由MDG系統(tǒng)統(tǒng)一編碼并分發(fā)到相關系統(tǒng)。A、正確B、錯誤【正確答案】：A65.《中國石化領導人員親屬經(jīng)商辦企業(yè)管理規(guī)定》，領導人員親屬經(jīng)商辦企業(yè)與領導人員職權發(fā)生關聯(lián)，或與中國石化發(fā)生業(yè)務往來，存在影響領導人員公正履職，以及損害公平公正交易因素的，應列為禁止行為。A、正確B、錯誤【正確答案】：A66.根據(jù)湖南石油內部控制手冊，經(jīng)辦部門對外提供財務報告信息應向綜合部門提交書面申請，按規(guī)定權限審批后執(zhí)行。A、正確B、錯誤【正確答案】：B67.因產(chǎn)品存在缺陷造成損害要求賠償?shù)脑V訟時效期間為二年，自當事人知道或應當知道其權益受到損害時起計算。A、正確B、錯誤【正確答案】：A68.客戶如超過三個月未提油的，各單位按照規(guī)定收取超期保管費，并以此作為合同約束性條款的一個選擇項，實際操作中各銷售企業(yè)可根據(jù)實際業(yè)務和客戶情況進行選擇。A、正確B、錯誤【正確答案】：A69.小明在直播平臺購買了海鮮，有權自收到商品之日起七日內退貨。A、正確B、錯誤【正確答案】：B70.捐贈、贊助等營業(yè)外支出中預算內單筆捐贈≤20萬元需經(jīng)黨委前置研究討論。A、正確B、錯誤【正確答案】：A71.根據(jù)財政部等五部委下發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，企業(yè)應當在監(jiān)事會下設立審計委員會。A、正確B、錯誤【正確答案】：B72.天然氣價格符合國家和地方有關規(guī)定。A、正確B、錯誤【正確答案】：A73.根據(jù)財政部等五部委下發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，企業(yè)應當結合風險評估結果，通過實施嚴格性控制將風險控制在可承受度之內。A、正確B、錯誤【正確答案】：B74.在直分銷業(yè)務開展過程中，資金流、發(fā)票流、物流應當保持一致。A、正確B、錯誤【正確答案】：A75.《中華人民共和國產(chǎn)品質量法》規(guī)定，根據(jù)產(chǎn)品的特點和使用要求，需要標明產(chǎn)品規(guī)格、等級、所含主要成份的名稱和含量的，用中文相應予以標明。A、正確B、錯誤【正確答案】：A76.新任領導人員應當就忠誠干凈擔當作出承諾，任職3年內一般不因個人原因提出辭去領導職務。A、正確B、錯誤【正確答案】：A77.使用加蓋公司印鑒的證照復印件時，證照保管員標注“與原件一致，僅供**辦理使用”字樣即可。A、正確B、錯誤【正確答案】：B78.根據(jù)《企業(yè)內部控制業(yè)務層面B3.3——固定資產(chǎn)管理》，銷售企業(yè)對于經(jīng)過技術部門及使用部門鑒定需報廢的固定資產(chǎn)，按規(guī)定權限審批后及時處置。超過銷售企業(yè)處置權限的，報銷售公司審批后處置。A、正確B、錯誤【正確答案】：B79.國家對產(chǎn)品質量實行以抽查為主要方式的監(jiān)督檢查制度。A、正確B、錯誤【正確答案】：A簡答題1.根據(jù)集團公司內部控制手冊，簡述在建工程轉入固定資產(chǎn)的內部控制要求?！菊_答案】：（1）工程項目達到預定可使用狀態(tài)后，企業(yè)向共享服務公司提交在建工程轉入固定資產(chǎn)的申請和達到預定可使用狀態(tài)證明及實物清單。（2）決算審計后，企業(yè)及時向共按需不定期享服務公司提交固定資產(chǎn)價值確認的申請和竣工驗收證書、財務決算、審計等資料。2.A公司擬采購一批檐口標準件(投資類采購，電子超市物料)，準備從易派客平臺采購（此物料在EPEC上已上架，并且存在框架協(xié)議）。請簡述下單流程?！菊_答案】：（1）需求計劃創(chuàng)建（2）需求計劃審批（3）采購申請?zhí)峤唬?）采購申請審批（5）采購計劃上傳電子商務5.0（6）EPEC采購申請選擇商品立即訂購產(chǎn)生EPEC訂單（7）EPEC采購訂單審批（8）業(yè)務員訂單創(chuàng)建發(fā)貨通知單（9）供應商登錄EPEC協(xié)同發(fā)貨平臺依據(jù)發(fā)貨通知單制作發(fā)貨單（10）計劃員或采購員物資域確認發(fā)貨單（11）計劃員（采購員）收貨入庫（12）計劃員入庫過賬（13）計劃員（采購員）ERP發(fā)起三單匹配操作3.根據(jù)集團公司內部控制手冊，簡述企業(yè)投資項目后評價的內部控制要求。【正確答案】：（1）企業(yè)負責組織三類詳評項目及其過程管理工作，負責所有項目簡化后評價和詳細后評價報告的內審。（2）按要求匯總本單位的年度投資項目后評價工作報告，及時、準確、全面配合提供各類項目后評價所需的有關資料和數(shù)據(jù)，對編報的所有項目自評價報告質量負責。（3）企業(yè)應完善后評價工作細則，客觀科學評價投資項目完成情況。（4）落實投資管理責任，明確投資失誤追責標準。（5）定期檢查、匯總問題及失誤案例，依據(jù)投資失誤嚴重程度追責。4.客戶持卡前來辦理清戶退款業(yè)務，申請遞交一個月，但一直未能辦理成功，正確流程是【正確答案】：清戶操作時售卡（充值）網(wǎng)點營業(yè)員必須收回該賬戶下持有的所有加油卡，并與系統(tǒng)卡賬核對，同時收回充值時已開具未消費的發(fā)票。自售卡網(wǎng)點受理清戶手續(xù)日起，5個工作日后方可辦理賬務清算手續(xù)，單位客戶須提供單位介紹信、開戶時留存的相關資料原件、相關原始票據(jù)、主卡人身份證件原件及復印件、經(jīng)辦人身份證件原件及復印件;個人客戶須由主卡人本人辦理，須提供開戶時留存的相關資料原件、相關原始票據(jù)、主卡人身份證件原件及復印件等。單位用戶清戶退款時只辦理轉賬，不付現(xiàn)金。凍結戶應由司法部門出具解凍通知書，代辦清戶應出具有法律效力的證明，并出示代辦人身份證件原件及復印件等證件，方可辦理清戶手續(xù)。5.在IT風控中，為什么要進行風險評估?！菊_答案】：在IT風控中，風險評估是必要步驟。它有助于識別潛在的風險點，評估風險的發(fā)生概率和影響程度，從而為制定針對性的控制措施提供依據(jù)。通過風險評估，企業(yè)可以更加有效地分配資源，優(yōu)先處理高風險領域，提高整體風險防控效果。6.簡述非油品供應商引進流程。【正確答案】：除合資合作企業(yè)、全國行業(yè)前十生產(chǎn)企業(yè)外，其他所有供應商引進前，都需履行盡職調查程序。1.實地考察；2商務談判。3引進審批；4合同簽訂7.A公司取得上級批復后對某加油站實施改造項目，與B公司簽訂了裝修工程合同。合同約定：項目開工前A公司預先支付合同金額的30%，待工程完工后支付至合同金額70%，尾款待工程審結后支付。經(jīng)辦人員填制付款申請單經(jīng)部門負責人和財務部門負責人簽字同意后，預付B公司合同金額30%的工程款。工程完工后，經(jīng)辦人員憑合同金額70%工程款發(fā)票在ERP、SUIP系統(tǒng)做投資訂單。經(jīng)辦人員基于交工證書和發(fā)票（合同金額70%）線下提報申請單到共享服務公司進行掛賬和付款。要求:根據(jù)集團公司內部控制手冊，結合該事項涉及的業(yè)務流程內部控制要求，對此案例進行分析?！菊_答案】：A公司提報業(yè)務存在以下問題:（1）預付款手續(xù)不規(guī)范，未附“預付款回籠責任書”，未明確回款時間，無經(jīng)辦部門、財務部門負責人、分管經(jīng)理、經(jīng)理簽字和蓋章。（2）付款申請單格式不規(guī)范，付款申請未經(jīng)分管經(jīng)理、經(jīng)理簽字。（3）SUIP系統(tǒng)投資訂單入賬不規(guī)范，未附投資項目工程形象進度確認表以及投資項目形象入賬審批表。（4）提報掛賬業(yè)務不合規(guī)，基于合同的報銷業(yè)務未從合同系統(tǒng)發(fā)起。（5）合同進度款資金支付業(yè)務附件不規(guī)范，支付合同70%進度款未附審計處關于資料送審的函或證明、保理查詢。8.根據(jù)財政部等五部委下發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，企業(yè)建立與實施有效內部控制應當包括的要素?！菊_答案】：企業(yè)建立與實施有效的內部控制，應當包括下列要素:1.內部環(huán)境。2.風險評估。3.控制活動。4.信息與溝通。5.內部監(jiān)督。9.根據(jù)集團公司內部控制手冊，簡述可行性研究報告編制的內部控制要求。【正確答案】：可行性研究報告編制風險主要控制措施包括：（1）投資項目原則上應編制可行性研究報告，重大投資項目可根據(jù)工作需要編制預可行性研究報告。（2）投資項目應根據(jù)集團公司中長期發(fā)展規(guī)劃、項目前期工作計劃或相關要求，由項目責任單位優(yōu)選咨詢設計單位，組織編制可行性研究報告。（3）技術簡單、方案清晰且按規(guī)定無需報各級政府核準備案的項目，可由項目責任單位自行編制可行性研究報告。（4）投資額較低且技術成熟的一般性三類項目，可采用項目方案替代可行性研究報告，項目方案編制標準由各企業(yè)負責制訂。10.請說明合資