公積金內(nèi)控管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在加強(qiáng)住房公積金內(nèi)部控制，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保住房公積金安全、高效運(yùn)行，維護(hù)繳存職工的合法權(quán)益。（二）依據(jù)本辦法依據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》、《內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本辦法適用于本住房公積金管理中心（以下簡(jiǎn)稱“中心”）及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在住房公積金繳存、提取、貸款等業(yè)務(wù)活動(dòng)中的內(nèi)部控制管理。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和住房公積金管理的相關(guān)規(guī)定。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)涵蓋住房公積金業(yè)務(wù)的全過(guò)程和各環(huán)節(jié)，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督等各個(gè)層面。3.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在部門之間、崗位之間建立有效的制衡機(jī)制，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與中心的業(yè)務(wù)規(guī)模、管理模式、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境的變化和業(yè)務(wù)發(fā)展不斷完善。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以合理的控制成本實(shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)中心設(shè)立理事會(huì)、管理委員會(huì)等決策機(jī)構(gòu)，以及歸集管理部、提取管理部、貸款管理部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、審計(jì)監(jiān)督部等職能部門，各部門按照職責(zé)分工履行相應(yīng)的內(nèi)部控制職責(zé)。（二）職責(zé)分工1.理事會(huì)：負(fù)責(zé)審議住房公積金的發(fā)展戰(zhàn)略、重大政策和年度計(jì)劃等重大事項(xiàng)，對(duì)住房公積金管理工作進(jìn)行決策和監(jiān)督。2.管理委員會(huì)：依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策，制定和調(diào)整住房公積金的具體管理措施，并監(jiān)督實(shí)施。3.歸集管理部：負(fù)責(zé)住房公積金的繳存登記、賬戶設(shè)立、匯繳、補(bǔ)繳等歸集業(yè)務(wù)的管理，確保繳存單位和職工按時(shí)足額繳存住房公積金。4.提取管理部：負(fù)責(zé)住房公積金提取業(yè)務(wù)的審核、審批，規(guī)范提取行為，防范提取風(fēng)險(xiǎn)，確保住房公積金用于規(guī)定的用途。5.貸款管理部：負(fù)責(zé)住房公積金貸款業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查、審批、發(fā)放、回收等管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行貸款政策，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全。6.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部：負(fù)責(zé)住房公積金的財(cái)務(wù)核算、資金管理、預(yù)算編制等工作，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，合理安排資金，提高資金使用效益。7.審計(jì)監(jiān)督部：負(fù)責(zé)對(duì)住房公積金業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門落實(shí)整改措施，防范各類風(fēng)險(xiǎn)。三、內(nèi)部控制流程（一）繳存業(yè)務(wù)流程1.繳存登記：繳存單位向歸集管理部提交繳存登記申請(qǐng)，提供相關(guān)資料，歸集管理部審核后為其辦理繳存登記手續(xù)，建立單位和職工住房公積金賬戶。2.匯繳：繳存單位按照規(guī)定的時(shí)間和方式，向中心繳存職工住房公積金。歸集管理部核對(duì)匯繳金額、人數(shù)等信息，確保匯繳數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。3.補(bǔ)繳：因各種原因需要補(bǔ)繳住房公積金的，繳存單位向歸集管理部提出補(bǔ)繳申請(qǐng)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后辦理補(bǔ)繳手續(xù)。（二）提取業(yè)務(wù)流程1.申請(qǐng)受理：職工向提取管理部提交住房公積金提取申請(qǐng)，提供相關(guān)證明材料。提取管理部對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行初步審核，符合受理?xiàng)l件的予以受理。2.審核審批：提取管理部對(duì)職工提交的申請(qǐng)資料進(jìn)行詳細(xì)審核，核實(shí)提取條件和證明材料的真實(shí)性、合法性。審核通過(guò)后，按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。3.資金支付：審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部根據(jù)提取金額，將資金支付到職工指定的銀行賬戶。（三）貸款業(yè)務(wù)流程1.貸款申請(qǐng)：借款人向貸款管理部提出住房公積金貸款申請(qǐng)，提交相關(guān)資料。貸款管理部對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行初審，符合條件的予以受理。2.調(diào)查評(píng)估：貸款管理部對(duì)借款人的信用狀況、還款能力、購(gòu)房情況等進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，核實(shí)貸款申請(qǐng)的真實(shí)性和合法性。3.審批：根據(jù)調(diào)查評(píng)估結(jié)果，貸款管理部按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，與借款人簽訂借款合同等相關(guān)協(xié)議。4.發(fā)放：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部根據(jù)借款合同約定，將貸款資金發(fā)放到售房單位或借款人指定的銀行賬戶。5.回收：貸款管理部負(fù)責(zé)跟蹤借款人的還款情況，督促借款人按時(shí)足額償還貸款本息。對(duì)逾期貸款及時(shí)進(jìn)行催收和處置，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制：中心各部門定期對(duì)住房公積金業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)程度較高、無(wú)法有效控制的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如調(diào)整業(yè)務(wù)政策、停止相關(guān)業(yè)務(wù)等。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過(guò)完善內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：對(duì)于部分風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)、與其他機(jī)構(gòu)合作等方式，將風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)給其他方。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)較小、能夠承受的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，繼續(xù)開展相關(guān)業(yè)務(wù)，但要密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系：制定住房公積金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，如繳存率、提取率、貸款逾期率等，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)設(shè)定的閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)處置：對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，分析原因，采取有效的處置措施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)控制和化解。五、信息系統(tǒng)控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.規(guī)劃與設(shè)計(jì)：根據(jù)住房公積金業(yè)務(wù)需求和內(nèi)部控制要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，確保系統(tǒng)功能滿足業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的需要。2.開發(fā)與實(shí)施：選擇具備資質(zhì)的軟件開發(fā)公司進(jìn)行系統(tǒng)開發(fā)，嚴(yán)格按照軟件開發(fā)規(guī)范和項(xiàng)目管理流程進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施，確保系統(tǒng)質(zhì)量。3.維護(hù)與升級(jí)：建立信息系統(tǒng)維護(hù)管理制度，定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問(wèn)題。（二）信息安全管理1.數(shù)據(jù)安全：采取數(shù)據(jù)加密、備份、存儲(chǔ)等措施，確保住房公積金數(shù)據(jù)的安全和完整。嚴(yán)格控制數(shù)據(jù)訪問(wèn)權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和濫用。2.網(wǎng)絡(luò)安全：加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)，設(shè)置防火墻、入侵檢測(cè)系統(tǒng)等安全設(shè)備，防范網(wǎng)絡(luò)攻擊和病毒感染。定期進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)安全檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。3.用戶管理：建立用戶管理制度，規(guī)范用戶注冊(cè)、登錄、權(quán)限設(shè)置等操作，確保用戶身份真實(shí)可靠，權(quán)限分配合理合規(guī)。（三）信息系統(tǒng)審計(jì)1.定期審計(jì)：審計(jì)監(jiān)督部定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)，檢查系統(tǒng)的運(yùn)行情況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.專項(xiàng)審計(jì)：針對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)、升級(jí)、安全事件等重大事項(xiàng)，開展專項(xiàng)審計(jì)，深入評(píng)估系統(tǒng)的合規(guī)性、有效性和安全性。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機(jī)構(gòu)與職責(zé)1.審計(jì)監(jiān)督部：負(fù)責(zé)對(duì)住房公積金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，向中心管理層報(bào)告審計(jì)結(jié)果。2.內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)：制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，對(duì)住房公積金業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制等進(jìn)行定期和不定期審計(jì)；檢查內(nèi)部控制制度的健全性和有效性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)建議；督促相關(guān)部門落實(shí)審計(jì)整改意見(jiàn)，跟蹤整改情況，確保整改到位。（二）監(jiān)督方式與頻率1.日常監(jiān)督：各部門在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，對(duì)本部門的內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行自我監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.定期監(jiān)督：審計(jì)監(jiān)督部定期對(duì)住房公積金業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審計(jì)，每年至少開展一次年度審計(jì)，并根據(jù)需要開展專項(xiàng)審計(jì)。3.不定期監(jiān)督：根據(jù)中心業(yè)務(wù)發(fā)展、政策調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)狀況等情況，適時(shí)開展不定期監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。（三）監(jiān)督結(jié)果處理1.審計(jì)報(bào)告：審計(jì)監(jiān)督部對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行整理和分析，撰寫審計(jì)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、原因分析和整改建議。2.整改落實(shí)：中心管理層根據(jù)審計(jì)報(bào)告，組織相關(guān)部門對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行整改落實(shí)。整改責(zé)任部門制定整改方