地礦局預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為了加強地礦局預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障地礦事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合地礦局實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于地礦局機關(guān)及所屬各單位的預(yù)算管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：預(yù)算管理應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的要求。2.完整性原則：所有收入和支出應(yīng)全部納入預(yù)算管理，不得遺漏。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)真實、準(zhǔn)確、合理地反映各項收支情況。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。5.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。二、預(yù)算管理職責(zé)（一）局預(yù)算管理委員會1.組成：由局領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負責(zé)人等組成。2.職責(zé)：審議確定預(yù)算管理的政策、制度和辦法。審議年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整方案。協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題。監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進行考核評價。（二）財務(wù)部門1.職責(zé)：負責(zé)組織預(yù)算編制、審核、匯總等具體工作。負責(zé)預(yù)算的下達、執(zhí)行監(jiān)控、分析和報告。負責(zé)預(yù)算調(diào)整的審核和報批。負責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的考核評價工作。（三）其他部門1.職責(zé)：負責(zé)本部門預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制。配合財務(wù)部門做好預(yù)算相關(guān)工作，提供有關(guān)資料和數(shù)據(jù)。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)、方針政策和財務(wù)制度。2.地礦局的發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計劃和目標(biāo)。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度預(yù)算收支變化因素。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入等。2.支出預(yù)算：包括基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算。基本支出預(yù)算：包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。項目支出預(yù)算：根據(jù)地礦工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，按照項目申報指南和要求編制。（三）編制程序1.準(zhǔn)備階段：財務(wù)部門下達預(yù)算編制通知，明確編制要求和時間安排。各部門收集相關(guān)資料，提出本部門預(yù)算建議數(shù)。2.編制階段：各部門根據(jù)預(yù)算編制依據(jù)和要求，編制本部門預(yù)算草案，報送財務(wù)部門。財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行審核、匯總，形成全局預(yù)算草案。3.審核階段：預(yù)算管理委員會對全局預(yù)算草案進行審議，提出修改意見。財務(wù)部門根據(jù)審議意見對預(yù)算草案進行修改完善。4.批準(zhǔn)階段：經(jīng)修改完善后的預(yù)算草案報局黨組審定后，提交職工代表大會審議通過，報上級主管部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行責(zé)任1.各部門是本部門預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，負責(zé)本部門預(yù)算的具體執(zhí)行，并對執(zhí)行結(jié)果負責(zé)。2.財務(wù)部門負責(zé)預(yù)算執(zhí)行的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，定期向局領(lǐng)導(dǎo)和各部門通報預(yù)算執(zhí)行情況。（二）預(yù)算執(zhí)行控制1.建立健全預(yù)算執(zhí)行管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算批復(fù)的項目、金額和用途，不得擅自調(diào)整。2.加強對各項收入的管理，確保收入及時足額入賬，不得隱瞞、截留、挪用。3.嚴(yán)格控制各項支出，按照預(yù)算安排和財務(wù)制度規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。4.建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，及時記錄預(yù)算執(zhí)行情況，定期進行分析和總結(jié)。（三）預(yù)算執(zhí)行分析1.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，撰寫預(yù)算執(zhí)行分析報告，報送局領(lǐng)導(dǎo)和各部門。2.預(yù)算執(zhí)行分析報告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、存在問題、原因分析和改進措施等內(nèi)容。3.根據(jù)預(yù)算執(zhí)行分析結(jié)果，及時調(diào)整預(yù)算執(zhí)行策略，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致預(yù)算編制基礎(chǔ)不成立。2.地礦局發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計劃和目標(biāo)發(fā)生重大調(diào)整，需要對預(yù)算進行調(diào)整。3.不可抗力因素等導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算差異較大，需要調(diào)整預(yù)算。（二）調(diào)整程序1.各部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額等。2.財務(wù)部門對各部門預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。3.預(yù)算管理委員會對預(yù)算調(diào)整申請進行審議，提出審議意見。4.經(jīng)審議通過的預(yù)算調(diào)整申請報局黨組審定后，提交職工代表大會審議通過，報上級主管部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。六、預(yù)算監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.審計部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題依法進行處理。（二）外部監(jiān)督接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監(jiān)督檢查，積極配合做好相關(guān)工作。七、預(yù)算考核評價（一）考核評價原則1.客觀公正原則：考核評價應(yīng)依據(jù)真實、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和資料，客觀公正地反映各部門預(yù)算執(zhí)行情況和工作績效。2.科學(xué)合理原則：考核評價指標(biāo)應(yīng)科學(xué)合理，具有可操作性和可比性。3.激勵約束原則：考核評價結(jié)果與部門和個人的績效掛鉤，建立激勵約束機制。（二）考核評價指標(biāo)1.預(yù)算執(zhí)行率：反映預(yù)算執(zhí)行的進度和效果。2.預(yù)算調(diào)整率：反映預(yù)算調(diào)整的合理性和必要性。3.資金使用效益：反映資金使用的經(jīng)濟性、效率性和效果性。4.工作任務(wù)完成情況：反映各部門年度工作任務(wù)的完成情況。（三）考核評價程序1.財務(wù)部門制定預(yù)算考核評價方案，明確考核評價指標(biāo)、方法和時間安排等。2.各部門按照考核評價方案要求，報送本部門預(yù)算執(zhí)行情況和工作總結(jié)。3.財務(wù)部門對各部門報送的資料進行審核和匯總，形成考核評價結(jié)果。4.預(yù)算管理委員會對考核評價結(jié)果進行審議，確定各部門的考核評價等級。5.公布考核評價結(jié)果，對考核