呆滯原材料管理辦法一、總則（一）目的為加強公司呆滯原材料的管理，降低庫存積壓，減少資金占用，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內所有涉及呆滯原材料管理的部門和環(huán)節(jié)，包括采購、倉儲、生產、銷售、財務等部門。（三）定義1.呆滯原材料：指在公司庫存中滯留時間較長，超過一定期限且預計未來難以使用或銷售的原材料。具體期限由公司根據行業(yè)特點和歷史數據另行規(guī)定。2.庫存周轉率：指一定時期內企業(yè)銷售成本與平均存貨余額的比率，計算公式為：庫存周轉率=銷售成本÷平均存貨余額×100%。平均存貨余額=（期初存貨余額+期末存貨余額）÷2。（四）管理原則1.預防為主原則：各部門應加強溝通與協作，優(yōu)化采購計劃、生產計劃和銷售計劃，從源頭減少呆滯原材料的產生。2.定期清查原則：定期對庫存原材料進行清查盤點，及時發(fā)現呆滯原材料，以便采取相應措施。3.責任追究原則：對于因工作失誤或管理不善導致呆滯原材料產生的部門和個人，追究其相應責任。4.合理處置原則：根據呆滯原材料的實際情況，采取合理有效的處置方式，降低公司損失。二、職責分工（一）采購部門1.負責收集市場信息，分析原材料價格走勢和市場需求變化，為采購決策提供依據。2.根據生產計劃和庫存情況，合理安排原材料采購數量和時間，避免過度采購。3.對采購的原材料質量負責，確保所采購的原材料符合公司生產要求。4.負責與供應商溝通協調，處理因原材料質量問題、交貨期延誤等導致的呆滯原材料問題。（二）倉儲部門1.負責原材料的入庫、存儲、保管和發(fā)放工作，確保原材料的安全和質量。2.定期對庫存原材料進行清查盤點，及時發(fā)現呆滯原材料，并上報相關部門。3.建立庫存臺賬，詳細記錄原材料的出入庫情況、庫存數量、存放位置等信息，確保賬實相符。4.配合其他部門做好呆滯原材料的處置工作，如提供相關庫存信息、協助搬運等。（三）生產部門1.根據銷售訂單和生產計劃，合理安排生產進度，提高生產效率，減少原材料浪費。2.及時向采購部門反饋生產過程中原材料的使用情況和需求變化，協助采購部門調整采購計劃。3.對因生產工藝變更、產品設計調整等原因導致的呆滯原材料負責，提出相應的處理建議。（四）銷售部門1.負責市場調研和銷售預測，及時向生產部門和采購部門反饋市場需求變化，為公司制定生產計劃和采購計劃提供依據。2.積極開拓市場，提高產品銷售量，減少因市場原因導致的呆滯原材料庫存。3.配合其他部門做好呆滯原材料的處置工作，如協助尋找潛在客戶、提供銷售渠道等。（五）財務部門1.負責對呆滯原材料進行財務核算，準確反映呆滯原材料的賬面價值和損失情況。2.定期對呆滯原材料的庫存成本進行分析，為公司決策提供財務數據支持。3.參與呆滯原材料處置方案的審核，監(jiān)督處置過程中的資金使用情況，確保處置資金的安全和合理使用。（六）質量管理部門1.負責原材料的質量檢驗工作，確保入庫原材料符合質量標準。2.對因原材料質量問題導致的呆滯原材料進行鑒定和分析，提出處理意見。3.協助其他部門做好呆滯原材料的質量追溯工作，防止不合格原材料流入生產環(huán)節(jié)。三、呆滯原材料的認定（一）認定標準1.超過規(guī)定期限未使用或銷售的原材料。2.因產品設計變更、工藝改進等原因不再使用的原材料。3.因市場需求變化、訂單取消等原因導致無法銷售的原材料。4.質量不符合要求，經檢驗判定為不合格且無法退貨、換貨或降級使用的原材料。（二）認定流程1.倉儲部門定期對庫存原材料進行清查盤點，發(fā)現符合呆滯原材料認定標準的，填寫《呆滯原材料認定申請表》，詳細說明原材料的名稱、規(guī)格型號、數量、入庫時間、呆滯原因等信息，并附上相關證明材料。2.《呆滯原材料認定申請表》經倉儲部門負責人審核簽字后，提交質量管理部門進行質量鑒定。質量管理部門應在收到申請表后的[X]個工作日內完成質量鑒定，并出具鑒定意見。3.質量管理部門鑒定通過后，《呆滯原材料認定申請表》依次提交采購部門、生產部門、銷售部門和財務部門進行審核。各部門應在收到申請表后的[X]個工作日內完成審核，并簽署審核意見。4.采購部門、生產部門、銷售部門和財務部門審核通過后，《呆滯原材料認定申請表》提交公司分管領導審批。公司分管領導應在收到申請表后的[X]個工作日內做出審批決定。5.經公司分管領導審批同意后，倉儲部門將符合呆滯原材料認定標準的原材料進行單獨標識和存放，并更新庫存臺賬。四、呆滯原材料的處置（一）處置方式1.退貨：對于因質量問題、規(guī)格不符等原因采購的呆滯原材料，及時與供應商溝通協商，辦理退貨手續(xù)，將原材料退回供應商。2.換貨：對于因供應商交貨期延誤、產品設計變更等原因導致的呆滯原材料，與供應商協商換貨，換取符合公司需求的原材料。3.降價銷售：對于市場需求變化導致的呆滯原材料，通過降價促銷等方式盡快銷售出去，減少庫存積壓。4.報廢處理：對于質量不符合要求且無法退貨、換貨或降級使用的呆滯原材料，以及因自然災害、意外事故等原因造成損壞無法使用的原材料，經公司相關部門審核批準后，進行報廢處理。5.內部調劑：對于公司內部其他部門仍可使用的呆滯原材料，辦理內部調劑手續(xù)，將原材料調至需要的部門繼續(xù)使用。6.委托加工：對于部分呆滯原材料，可委托外部加工企業(yè)進行加工，將其轉化為可銷售的產品或零部件。（二）處置流程1.倉儲部門根據呆滯原材料的實際情況，提出初步處置建議，并填寫《呆滯原材料處置申請表》，詳細說明原材料的名稱、規(guī)格型號、數量、呆滯原因、處置方式等信息。2.《呆滯原材料處置申請表》經倉儲部門負責人審核簽字后，提交采購部門、生產部門、銷售部門和財務部門進行審核。各部門應在收到申請表后的[X]個工作日內完成審核，并簽署審核意見。3.采購部門負責與供應商溝通協商退貨、換貨等事宜；銷售部門負責尋找潛在客戶，制定降價銷售方案；生產部門負責評估呆滯原材料是否可用于內部調劑或委托加工；財務部門負責對處置方案進行成本效益分析，審核處置資金預算。4.采購部門、生產部門、銷售部門和財務部門審核通過后，《呆滯原材料處置申請表》提交公司分管領導審批。公司分管領導應在收到申請表后的[X]個工作日內做出審批決定。5.經公司分管領導審批同意后，各部門按照審批通過的處置方案組織實施。倉儲部門負責辦理呆滯原材料的出庫手續(xù)，財務部門負責對處置過程中的資金進行核算和管理，采購部門、生產部門、銷售部門等相關部門密切配合，確保處置工作順利進行。6.呆滯原材料處置完成后，倉儲部門應及時更新庫存臺賬，并將處置結果反饋給各相關部門。財務部門應根據處置結果進行賬務處理，核銷呆滯原材料的賬面價值。（三）處置監(jiān)督1.公司成立呆滯原材料處置監(jiān)督小組，由審計部門、財務部門等相關人員組成，負責對呆滯原材料處置過程進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督小組應定期對呆滯原材料處置情況進行檢查，重點檢查處置程序是否合規(guī)、處置價格是否合理、處置資金是否安全等。3.對于在呆滯原材料處置過程中發(fā)現的違規(guī)行為，監(jiān)督小組應及時責令整改，并追究相關人員的責任。五、呆滯原材料的預防措施（一）采購環(huán)節(jié)1.加強市場調研，及時掌握原材料價格走勢和市場需求變化，合理安排采購計劃，避免盲目采購。2.建立供應商評估和選擇機制，選擇信譽良好、產品質量穩(wěn)定、交貨期可靠的供應商，降低因供應商問題導致的呆滯原材料風險。3.與供應商簽訂詳細的采購合同，明確雙方的權利和義務，包括質量標準、交貨期、價格調整、退貨換貨等條款，確保在出現問題時有據可依。（二）倉儲環(huán)節(jié)1.優(yōu)化庫存管理，采用科學的庫存分類方法，如ABC分類法，對原材料進行分類管理，重點關注A類原材料的庫存動態(tài)，確保庫存合理。2.建立庫存預警機制，設定合理的庫存上下限，當庫存低于下限或高于上限時及時發(fā)出預警，提醒相關部門采取措施。3.加強倉庫的日常管理，做好原材料的入庫、存儲、保管和發(fā)放工作，確保原材料的安全和質量，防止因保管不善導致的呆滯原材料。（三）生產環(huán)節(jié)1.加強生產計劃管理，根據銷售訂單和市場需求預測，合理安排生產進度，避免生產過?；虿蛔?。2.優(yōu)化生產流程，提高生產效率，減少原材料浪費，降低生產成本。3.加強生產過程中的質量控制，嚴格執(zhí)行質量檢驗標準，確保產品質量合格，減少因質量問題導致的呆滯原材料。（四）銷售環(huán)節(jié)1.加強市場調研和銷售預測，及時了解市場需求變化和客戶反饋，為公司制定生產計劃和采購計劃提供準確依據。2.積極開拓市場，提高產品銷售量，加強客戶關系管理，提高客戶滿意度，減少因市場原因導致的呆滯原材料庫存。3.建立銷售訂單跟蹤機制，及時掌握訂單執(zhí)行情況，對于可能出現的訂單變更或取消等情況，提前與相關部門溝通協調，采取相應措施，避免呆滯原材料的產生。（五）跨部門溝通與協作1.建立定期的跨部門溝通會議制度，加強采購、倉儲、生產、銷售、財務等部門之間的溝通與協作，及時解決工作中出現的問題。2.明確各部門在呆滯原材料管理中的職責和工作流程，加強信息共享，確保各部門之間能夠及時準確地傳遞相關信息，避免因信息不暢導致的呆滯原材料。3.鼓勵員工積極提出改進工作的建議和意見，對于能夠有效預防呆滯原材料產生的建議給予獎勵，營造全員參與呆滯原材料管理的良好氛圍。六、考核與獎懲（一）考核指標1.庫存周轉率：考核公司整體庫存管理水平，計算公式為：庫存周轉率=銷售成本÷平均存貨余額×100%。目標值由公司根據歷史數據和行業(yè)標準另行設定。2.呆滯原材料占比：考核呆滯原材料在庫存中的占比情況，計算公式為：呆滯原材料占比=呆滯原材料金額÷庫存原材料總金額×100%。目標值由公司根據實際情況設定。3.呆滯原材料處置損失率：考核呆滯原材料處置過程中的損失情況，計算公式為：呆滯原材料處置損失率=呆滯原材料處置損失金額÷呆滯原材料處置前賬面價值×100%。目標值由公司根據實際情況設定。（二）考核周期1.庫存周轉率和呆滯原材料占比按月度進行統(tǒng)計和考核。2.呆滯原材料處置損失率按年度進行統(tǒng)計和考核。（三）獎懲措施1.對于在呆滯原材料管理工作中表現突出，有效