華發(fā)預結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強華發(fā)項目預結(jié)算管理，規(guī)范預結(jié)算工作流程，提高預結(jié)算工作質(zhì)量和效率，合理控制項目成本，確保公司經(jīng)濟效益最大化，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于華發(fā)公司所有工程項目的預結(jié)算管理，包括新建、改建、擴建等各類項目。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準及公司相關規(guī)定，確保預結(jié)算工作合法合規(guī)。2.準確及時原則：預結(jié)算數(shù)據(jù)應準確可靠，工作應及時完成，為項目決策提供有力支持。3.客觀公正原則：預結(jié)算人員應秉持客觀公正的態(tài)度，如實反映項目成本情況，不得弄虛作假。4.成本控制原則：通過有效的預結(jié)算管理，合理控制項目成本，提高資金使用效益。二、預結(jié)算管理職責分工（一）預算管理部門職責1.負責制定和完善公司預結(jié)算管理制度、流程和標準。2.組織工程項目的預算編制、審核和調(diào)整工作。3.收集、整理和分析市場價格信息，建立價格數(shù)據(jù)庫。4.參與項目招標、合同簽訂等環(huán)節(jié)，提供預算支持和審核意見。5.對項目預算執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。（二）結(jié)算管理部門職責1.負責工程項目的結(jié)算審核工作，確保結(jié)算數(shù)據(jù)準確、合規(guī)。2.組織協(xié)調(diào)項目各方進行結(jié)算對賬和爭議處理。3.建立結(jié)算檔案管理制度，妥善保管結(jié)算資料。4.分析總結(jié)結(jié)算工作經(jīng)驗，提出改進結(jié)算管理的建議。（三）項目部門職責1.負責提供工程項目的相關資料，協(xié)助預算管理部門進行預算編制。2.按照合同約定組織項目實施，確保工程質(zhì)量和進度。3.及時辦理工程變更、簽證等手續(xù)，并提交相關資料給預算管理部門。4.配合結(jié)算管理部門進行結(jié)算審核工作，提供必要的說明和解釋。（四）財務部門職責1.參與項目預算編制審核，從財務角度提出成本控制建議。2.負責項目資金的管理和支付，審核付款申請與預算相符性。3.對項目成本進行核算和分析，提供財務數(shù)據(jù)支持。4.協(xié)助結(jié)算管理部門進行結(jié)算工作，審核結(jié)算金額與財務賬目一致性。三、預算編制與審核（一）預算編制依據(jù)1.國家和地方有關工程造價的法律法規(guī)、政策文件。2.經(jīng)批準的項目可行性研究報告、初步設計文件等。3.工程設計圖紙、技術規(guī)范、施工方案等。4.市場價格信息、工程造價指標等。（二）預算編制流程1.項目部門根據(jù)項目特點和要求，收集相關資料，填寫預算編制申請表，提交給預算管理部門。2.預算管理部門接到申請表后，安排預算編制人員進行現(xiàn)場勘查，了解項目實際情況。3.預算編制人員根據(jù)收集的資料和勘查情況，按照規(guī)定的計價規(guī)范和定額標準，編制項目預算書。4.預算書編制完成后，預算編制人員進行自審，確保數(shù)據(jù)準確無誤。5.預算管理部門組織相關人員對預算書進行審核，審核內(nèi)容包括工程量計算、定額套用、費用計取等。6.審核通過后的預算書報公司領導審批，審批通過后作為項目成本控制的依據(jù)。（三）預算審核要點1.工程量計算是否準確，是否符合設計圖紙和規(guī)范要求。2.定額套用是否正確，是否與工程實際情況相符。3.費用計取是否合規(guī)，是否按照規(guī)定的費率和標準計算。4.材料價格是否合理，是否參考市場價格信息。5.其他費用的計算是否準確，是否有相關依據(jù)。四、工程變更與簽證管理（一）工程變更管理1.工程實施過程中，因設計變更、施工條件變化等原因需要進行工程變更的，項目部門應及時提出變更申請。2.變更申請應包括變更的原因、內(nèi)容、對工程造價的影響等，并附相關圖紙和說明。3.預算管理部門接到變更申請后，對變更內(nèi)容進行審核，評估變更對工程造價的影響。4.變更金額較小的，由預算管理部門審核后報公司領導審批；變更金額較大的，應組織相關部門進行專題論證，報公司領導審批。5.經(jīng)批準的工程變更，項目部門應及時通知施工單位實施，并辦理相關手續(xù)。（二）簽證管理1.施工過程中發(fā)生的現(xiàn)場簽證事項，項目部門應及時辦理簽證手續(xù)。2.簽證應注明簽證的原因、內(nèi)容、工程量、費用等，并由項目部門、施工單位和監(jiān)理單位簽字確認。3.預算管理部門對簽證進行審核，審核簽證的真實性、合理性和合規(guī)性。4.審核通過后的簽證作為結(jié)算的依據(jù)之一。五、結(jié)算編制與審核（一）結(jié)算編制依據(jù)1.工程合同、補充協(xié)議等。2.經(jīng)批準的工程變更、簽證等資料。3.工程竣工圖紙、技術資料等。4.結(jié)算計價規(guī)范和定額標準。（二）結(jié)算編制流程1.工程竣工后，項目部門整理相關資料，填寫結(jié)算申請表，提交給結(jié)算管理部門。2.結(jié)算管理部門接到申請表后，安排結(jié)算編制人員收集資料，進行現(xiàn)場勘查。3.結(jié)算編制人員根據(jù)收集的資料和勘查情況，按照規(guī)定的計價規(guī)范和定額標準，編制項目結(jié)算書。4.結(jié)算書編制完成后，結(jié)算編制人員進行自審，確保數(shù)據(jù)準確無誤。5.結(jié)算管理部門組織相關人員對結(jié)算書進行審核，審核內(nèi)容包括工程量計算、定額套用、費用計取、變更簽證等。6.審核過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，結(jié)算管理部門應與項目部門、施工單位進行溝通，要求其提供相關資料或作出解釋。7.審核通過后的結(jié)算書報公司領導審批，審批通過后作為項目結(jié)算的最終依據(jù)。（三）結(jié)算審核要點1.結(jié)算資料是否齊全、有效，是否與工程實際情況相符。2.工程量計算是否準確，是否按照竣工圖紙和實際完成情況計算。3.定額套用是否正確，是否與合同約定和工程實際情況相符。4.費用計取是否合規(guī)，是否按照合同約定的費率和標準計算。5.變更簽證是否真實、合理，是否有相關手續(xù)和依據(jù)。6.材料價格是否合理，是否按照合同約定或市場價格信息調(diào)整。六、預結(jié)算資料管理（一）資料收集1.預算編制階段，項目部門應提供項目可行性研究報告、初步設計文件、工程設計圖紙、技術規(guī)范、施工方案等資料。2.結(jié)算編制階段，項目部門應提供工程竣工圖紙、技術資料、工程變更、簽證等資料。3.預算管理部門和結(jié)算管理部門應收集市場價格信息、工程造價指標等資料。（二）資料整理與歸檔1.預算管理部門和結(jié)算管理部門應對收集的資料進行整理，分類歸檔。2.資料應包括紙質(zhì)文件和電子文件，確保資料的完整性和準確性。3.建立資料查閱制度，嚴格控制資料的查閱范圍和權(quán)限。（三）資料保管期限預結(jié)算資料的保管期限按照國家和公司相關規(guī)定執(zhí)行，一般不少于[X]年。七、預結(jié)算工作監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對預結(jié)算工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、工作流程合規(guī)性、數(shù)據(jù)準確性等。2.對發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應及時提出整改意見，要求相關部門限期整改。（二）考核評價1.建立預結(jié)算工作考核評價制度，對預算管理部門、結(jié)算管理部門和項目部門的預結(jié)算工作進行考核評價。2.考核評價指標包括預算編制準確率、結(jié)算審核準