第1篇一、方案概述1.1編制背景隨著我國經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，預(yù)算管理的重要性日益凸顯。為了提高預(yù)算資金的使用效益，加強預(yù)算績效管理，本方案旨在建立一套科學(xué)、合理、高效的預(yù)算績效管理體系，確保預(yù)算資金的有效使用和績效目標(biāo)的實現(xiàn)。1.2方案目標(biāo)（1）提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性和準(zhǔn)確性；（2）加強預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)督和控制；（3）提高預(yù)算資金的使用效益；（4）建立完善的預(yù)算績效評價體系；（5）促進預(yù)算管理的規(guī)范化、科學(xué)化。二、組織架構(gòu)2.1領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)成立預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)預(yù)算績效管理工作，領(lǐng)導(dǎo)小組由單位主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。2.2日常工作機構(gòu)設(shè)立預(yù)算績效管理辦公室，負(fù)責(zé)預(yù)算績效管理的日常工作，包括預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價等。三、預(yù)算編制3.1編制原則（1）依法依規(guī)原則；（2）科學(xué)合理原則；（3）績效導(dǎo)向原則；（4）公開透明原則；（5）權(quán)責(zé)一致原則。3.2編制程序（1）預(yù)算編制準(zhǔn)備：收集相關(guān)資料，分析預(yù)算需求，確定預(yù)算編制方案；（2）預(yù)算編制：根據(jù)預(yù)算編制原則和程序，編制部門預(yù)算；（3）預(yù)算審核：對預(yù)算編制進行審核，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性；（4）預(yù)算審批：提交預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批；（5）預(yù)算下達：下達預(yù)算執(zhí)行通知。四、預(yù)算執(zhí)行4.1執(zhí)行原則（1）依法依規(guī)執(zhí)行；（2）按計劃執(zhí)行；（3）加強監(jiān)督執(zhí)行；（4）確保資金安全。4.2執(zhí)行程序（1）預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)備：制定預(yù)算執(zhí)行計劃，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人；（2）預(yù)算執(zhí)行：按照預(yù)算執(zhí)行計劃，合理分配和使用預(yù)算資金；（3）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督：對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督，確保預(yù)算資金的安全和有效使用；（4）預(yù)算執(zhí)行調(diào)整：根據(jù)實際情況，對預(yù)算執(zhí)行進行調(diào)整。五、預(yù)算監(jiān)督5.1監(jiān)督原則（1）全面監(jiān)督原則；（2）重點監(jiān)督原則；（3）動態(tài)監(jiān)督原則；（4）責(zé)任追究原則。5.2監(jiān)督內(nèi)容（1）預(yù)算編制的合規(guī)性；（2）預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性；（3）預(yù)算資金的合規(guī)使用；（4）預(yù)算績效目標(biāo)的實現(xiàn)情況。六、預(yù)算評價6.1評價原則（1）客觀公正原則；（2）科學(xué)合理原則；（3）全面評價原則；（4）持續(xù)改進原則。6.2評價內(nèi)容（1）預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性；（2）預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性、有效性；（3）預(yù)算資金的使用效益；（4）預(yù)算績效目標(biāo)的實現(xiàn)情況。6.3評價方法（1）定量評價法；（2）定性評價法；（3）綜合評價法。七、績效改進7.1改進原則（1）問題導(dǎo)向原則；（2）目標(biāo)導(dǎo)向原則；（3）持續(xù)改進原則。7.2改進措施（1）優(yōu)化預(yù)算編制流程；（2）加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督；（3）提高預(yù)算資金使用效益；（4）完善預(yù)算績效評價體系；（5）加強績效改進的培訓(xùn)和宣傳。八、保障措施8.1組織保障成立預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各部門職責(zé)，確保預(yù)算績效管理工作順利開展。8.2制度保障建立健全預(yù)算績效管理制度，明確預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價等各個環(huán)節(jié)的規(guī)范和要求。8.3資金保障確保預(yù)算績效管理工作的資金需求，為預(yù)算績效管理工作提供必要的物質(zhì)保障。8.4人員保障加強預(yù)算績效管理人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)能力和素質(zhì)。九、實施步驟9.1宣傳動員階段（1）制定宣傳方案；（2）開展宣傳培訓(xùn)；（3）營造良好氛圍。9.2組織實施階段（1）編制預(yù)算績效管理方案；（2）開展預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價等工作；（3）進行績效改進。9.3檢查驗收階段（1）對預(yù)算績效管理工作進行檢查；（2）對預(yù)算績效管理成果進行驗收；（3）總結(jié)經(jīng)驗，改進不足。十、預(yù)期效果通過實施預(yù)算績效管理方案，預(yù)期達到以下效果：（1）提高預(yù)算資金的使用效益；（2）促進預(yù)算管理的規(guī)范化、科學(xué)化；（3）提升單位整體績效水平；（4）為我國經(jīng)濟社會發(fā)展提供有力保障。十一、附則本方案自發(fā)布之日起實施，由預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。---注：以上模板僅供參考，具體內(nèi)容需根據(jù)實際情況進行調(diào)整和完善。第2篇一、前言預(yù)算績效管理是政府和非營利組織在資源配置和績效評價方面的重要手段，旨在提高資金使用效率，確保公共資源得到合理配置，提升公共服務(wù)質(zhì)量。本方案旨在為預(yù)算績效管理提供一套系統(tǒng)、全面、可操作的模板，以指導(dǎo)各部門、各單位開展預(yù)算績效管理工作。二、方案目標(biāo)1.提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，確保預(yù)算資金合理分配。2.加強預(yù)算執(zhí)行過程監(jiān)控，確保預(yù)算資金合規(guī)使用。3.完善績效評價體系，提高績效評價的客觀性和公正性。4.促進預(yù)算績效管理信息化，提升預(yù)算績效管理水平。三、組織架構(gòu)1.預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組：負(fù)責(zé)制定預(yù)算績效管理政策、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各部門、各單位預(yù)算績效管理工作。2.預(yù)算績效管理辦公室：負(fù)責(zé)具體實施預(yù)算績效管理工作，包括預(yù)算編制、執(zhí)行、評價和監(jiān)督等。3.預(yù)算績效管理專家委員會：負(fù)責(zé)對預(yù)算績效管理工作提供專業(yè)咨詢和建議。四、預(yù)算編制1.編制原則：科學(xué)合理、公開透明、注重實效。2.編制流程：（1）需求分析：各部門、各單位根據(jù)實際情況，分析預(yù)算需求，形成預(yù)算草案。（2）論證評估：預(yù)算績效管理辦公室對預(yù)算草案進行論證評估，提出修改意見。（3）編制審核：各部門、各單位根據(jù)論證評估意見，修改完善預(yù)算草案，報預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組審核。（4）公開公示：預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組將審核通過的預(yù)算方案進行公開公示，接受社會監(jiān)督。（5）批復(fù)下達：預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)預(yù)算方案，下達預(yù)算指標(biāo)。五、預(yù)算執(zhí)行1.執(zhí)行原則：依法依規(guī)、公開透明、注重實效。2.執(zhí)行流程：（1）分解指標(biāo)：各部門、各單位根據(jù)批復(fù)的預(yù)算方案，將預(yù)算指標(biāo)分解到具體項目。（2）實施管理：各部門、各單位按照預(yù)算指標(biāo)，組織實施項目，確保預(yù)算資金合規(guī)使用。（3）監(jiān)控調(diào)整：預(yù)算績效管理辦公室對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常情況及時調(diào)整。（4）信息報送：各部門、各單位定期報送預(yù)算執(zhí)行情況，接受監(jiān)督。六、績效評價1.評價原則：客觀公正、科學(xué)合理、注重實效。2.評價流程：（1）確定評價對象：預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組確定評價對象，明確評價范圍。（2）制定評價方案：預(yù)算績效管理辦公室根據(jù)評價對象，制定評價方案，明確評價指標(biāo)、方法等。（3）組織實施：各部門、各單位按照評價方案，組織實施績效評價。（4）結(jié)果運用：預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組對評價結(jié)果進行分析，提出改進措施，促進預(yù)算資金優(yōu)化配置。七、信息化建設(shè)1.建設(shè)目標(biāo)：實現(xiàn)預(yù)算績效管理全流程信息化，提高管理效率。2.建設(shè)內(nèi)容：（1）預(yù)算編制系統(tǒng)：實現(xiàn)預(yù)算編制、審核、批復(fù)等環(huán)節(jié)的信息化。（2）預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)：實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)控、調(diào)整等環(huán)節(jié)的信息化。（3）績效評價系統(tǒng)：實現(xiàn)績效評價、結(jié)果運用等環(huán)節(jié)的信息化。八、監(jiān)督與問責(zé)1.監(jiān)督機制：建立健全預(yù)算績效管理監(jiān)督機制，對各部門、各單位預(yù)算績效管理工作進行監(jiān)督。2.問責(zé)機制：對預(yù)算績效管理工作中出現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，依法依規(guī)進行問責(zé)。九、總結(jié)與改進1.定期總結(jié)：預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組定期對預(yù)算績效管理工作進行總結(jié)，分析問題，提出改進措施。2.持續(xù)改進：根據(jù)總結(jié)情況，不斷完善預(yù)算績效管理方案，提高預(yù)算績效管理水平。十、附件1.預(yù)算績效管理相關(guān)政策法規(guī)2.預(yù)算績效管理評價指標(biāo)體系3.預(yù)算績效管理信息化建設(shè)方案本方案旨在為預(yù)算績效管理提供一套全面、可操作的模板，各部門、各單位可根據(jù)實際情況進行調(diào)整和補充。通過實施本方案，將有助于提高預(yù)算績效管理水平，促進公共資源合理配置，提升公共服務(wù)質(zhì)量。注：本模板僅供參考，具體實施過程中，請根據(jù)實際情況進行調(diào)整。第3篇一、方案概述1.1編制目的本方案旨在建立一套科學(xué)、規(guī)范、高效的預(yù)算績效管理體系，通過績效管理手段，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性和準(zhǔn)確性，確保預(yù)算資金的有效使用，促進公共資源優(yōu)化配置，提升政府治理能力和公共服務(wù)水平。1.2適用范圍本方案適用于本部門（單位）的所有預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和評價工作。1.3方案依據(jù)-《中華人民共和國預(yù)算法》-《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》-《政府預(yù)算績效管理暫行辦法》-相關(guān)法律法規(guī)和政策文件二、預(yù)算績效管理體系構(gòu)建2.1管理原則-科學(xué)性：遵循預(yù)算管理規(guī)律，采用科學(xué)的方法和手段。-客觀性：績效評價標(biāo)準(zhǔn)客觀公正，評價結(jié)果真實可靠。-全面性：績效管理覆蓋預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和評價全過程。-連續(xù)性：績效管理形成閉環(huán)，持續(xù)改進預(yù)算管理水平。2.2管理體系架構(gòu)預(yù)算績效管理體系包括以下五個層次：（1）績效目標(biāo)設(shè)定（2）績效指標(biāo)體系構(gòu)建（3）預(yù)算編制與執(zhí)行（4）績效評價與監(jiān)督（5）績效反饋與改進三、績效目標(biāo)設(shè)定3.1目標(biāo)設(shè)定原則-符合國家政策和本部門（單位）發(fā)展戰(zhàn)略。-具有可衡量性、可實現(xiàn)性和可考核性。-符合預(yù)算資金使用方向和重點。3.2目標(biāo)設(shè)定流程（1）部門（單位）根據(jù)國家政策和本部門（單位）發(fā)展戰(zhàn)略，提出績效目標(biāo)建議。（2）財政部門組織專家對績效目標(biāo)建議進行審核，提出修改意見。（3）部門（單位）根據(jù)審核意見，確定績效目標(biāo)。四、績效指標(biāo)體系構(gòu)建4.1指標(biāo)體系構(gòu)建原則-全面性：指標(biāo)體系涵蓋預(yù)算資金使用的各個方面。-可衡量性：指標(biāo)數(shù)據(jù)易于獲取，便于量化評價。-相關(guān)性：指標(biāo)與績效目標(biāo)緊密相關(guān)，能夠反映績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度。-可操作性：指標(biāo)易于理解和執(zhí)行。4.2指標(biāo)體系構(gòu)建流程（1）部門（單位）根據(jù)績效目標(biāo)，提出績效指標(biāo)建議。（2）財政部門組織專家對績效指標(biāo)建議進行審核，提出修改意見。（3）部門（單位）根據(jù)審核意見，確定績效指標(biāo)。五、預(yù)算編制與執(zhí)行5.1預(yù)算編制（1）部門（單位）根據(jù)績效目標(biāo)，編制預(yù)算草案。（2）財政部門對預(yù)算草案進行審核，提出修改意見。（3）部門（單位）根據(jù)審核意見，修改預(yù)算草案。（4）財政部門審批預(yù)算。5.2預(yù)算執(zhí)行（1）部門（單位）按照預(yù)算執(zhí)行計劃，合理安排預(yù)算資金使用。（2）財政部門對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督，確保預(yù)算資金規(guī)范使用。（3）部門（單位）定期向財政部門報告預(yù)算執(zhí)行情況。六、績效評價與監(jiān)督6.1績效評價（1）部門（單位）根據(jù)績效指標(biāo)，開展績效自評。（2）財政部門組織專家對績效自評結(jié)果進行審核，提出修改意見。（3）部門（單位）根據(jù)審核意見，修改績效自評結(jié)果。6.2績效監(jiān)督（1）財政部門對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督，確保預(yù)算資金規(guī)范使用。（2）審計部門對預(yù)算執(zhí)行情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。（3）社會公眾對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督，提出意見和建議。七、績效反饋與改進7.1績效反饋（1）部門（單位）根據(jù)績效評價結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)。（2）財政部門對績效評價結(jié)果進行匯總分析，提出改進建議。7.2績效改進（1）部門（單位）根據(jù)績效評價結(jié)果和改進建議，調(diào)整預(yù)算編制和執(zhí)行。（2）財政部門根據(jù)績效評價結(jié)果，完善預(yù)算績效管理制度。八、保障措施8.1組織保障成立預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)預(yù)算績效管理工作。8.2人員保障加強預(yù)算績效管理隊伍建