2025年現(xiàn)金業(yè)務(wù)試題及答案本文借鑒了近年相關(guān)經(jīng)典試題創(chuàng)作而成，力求幫助考生深入理解測(cè)試題型，掌握答題技巧，提升應(yīng)試能力。一、單選題（每題1分，共20分）1.現(xiàn)金業(yè)務(wù)中，以下哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金管理的目標(biāo)？A.提高現(xiàn)金使用效率B.降低現(xiàn)金持有成本C.增加庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)量D.加強(qiáng)現(xiàn)金安全管理2.企業(yè)在編制現(xiàn)金預(yù)算時(shí)，通常需要考慮的因素不包括：A.銷(xiāo)售預(yù)測(cè)B.購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃C.稅收支付D.資本支出3.現(xiàn)金收支兩條線管理的主要目的是：A.提高現(xiàn)金使用效率B.降低現(xiàn)金持有成本C.加強(qiáng)現(xiàn)金安全管理D.以上都是4.企業(yè)在處理現(xiàn)金收支時(shí)，應(yīng)遵循的原則不包括：A.及時(shí)性B.準(zhǔn)確性C.安全性D.隨機(jī)性5.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金比賬面余額多出500元，應(yīng)如何處理？A.立即計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)B.調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額C.作為營(yíng)業(yè)外收入D.調(diào)查原因并進(jìn)行調(diào)整6.企業(yè)在辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循的規(guī)定不包括：A.嚴(yán)格遵守銀行規(guī)定B.做好現(xiàn)金交接手續(xù)C.隨意使用銀行賬戶(hù)D.妥善保管相關(guān)憑證7.現(xiàn)金管理中，以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制在現(xiàn)金管理中的體現(xiàn)？A.現(xiàn)金收支審批制度B.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度C.現(xiàn)金保管制度D.外部審計(jì)制度8.企業(yè)在辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循的規(guī)定不包括：A.嚴(yán)格遵守報(bào)銷(xiāo)制度B.做好審批手續(xù)C.隨意報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用D.妥善保管相關(guān)憑證9.現(xiàn)金管理中，以下哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量類(lèi)型？A.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量B.投資活動(dòng)現(xiàn)金流量C.籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量D.營(yíng)業(yè)外活動(dòng)現(xiàn)金流量10.企業(yè)在處理現(xiàn)金短缺時(shí)，應(yīng)采取的措施不包括：A.調(diào)整現(xiàn)金預(yù)算B.增加現(xiàn)金持有量C.減少現(xiàn)金支出D.隨意借款11.現(xiàn)金管理中，以下哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金收支兩條線管理的內(nèi)容？A.現(xiàn)金收支預(yù)算B.現(xiàn)金收支審批C.現(xiàn)金收支核算D.現(xiàn)金收支分析12.企業(yè)在辦理現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)遵循的規(guī)定不包括：A.嚴(yán)格遵守盤(pán)點(diǎn)程序B.做好盤(pán)點(diǎn)記錄C.隨意調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)金D.妥善保管盤(pán)點(diǎn)結(jié)果13.現(xiàn)金管理中，以下哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金安全管理的內(nèi)容？A.現(xiàn)金保管B.現(xiàn)金交接C.現(xiàn)金監(jiān)控D.現(xiàn)金審計(jì)14.企業(yè)在處理現(xiàn)金溢余時(shí)，應(yīng)采取的措施不包括：A.調(diào)整現(xiàn)金預(yù)算B.增加現(xiàn)金支出C.查明原因并進(jìn)行調(diào)整D.作為營(yíng)業(yè)外收入15.現(xiàn)金管理中，以下哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金收支預(yù)算的內(nèi)容？A.現(xiàn)金收入預(yù)算B.現(xiàn)金支出預(yù)算C.現(xiàn)金余額預(yù)算D.現(xiàn)金利率預(yù)算16.企業(yè)在辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循的規(guī)定不包括：A.嚴(yán)格遵守銀行規(guī)定B.做好現(xiàn)金交接手續(xù)C.隨意使用銀行賬戶(hù)D.妥善保管相關(guān)憑證17.現(xiàn)金管理中，以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制制度的內(nèi)容？A.現(xiàn)金收支審批制度B.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度C.現(xiàn)金保管制度D.外部審計(jì)制度18.企業(yè)在辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循的規(guī)定不包括：A.嚴(yán)格遵守報(bào)銷(xiāo)制度B.做好審批手續(xù)C.隨意報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用D.妥善保管相關(guān)憑證19.現(xiàn)金管理中，以下哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量類(lèi)型？A.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量B.投資活動(dòng)現(xiàn)金流量C.籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量D.營(yíng)業(yè)外活動(dòng)現(xiàn)金流量20.企業(yè)在處理現(xiàn)金短缺時(shí)，應(yīng)采取的措施不包括：A.調(diào)整現(xiàn)金預(yù)算B.增加現(xiàn)金持有量C.減少現(xiàn)金支出D.隨意借款二、多選題（每題2分，共20分）1.現(xiàn)金管理的目標(biāo)包括：A.提高現(xiàn)金使用效率B.降低現(xiàn)金持有成本C.加強(qiáng)現(xiàn)金安全管理D.增加庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)量2.企業(yè)在編制現(xiàn)金預(yù)算時(shí)，通常需要考慮的因素包括：A.銷(xiāo)售預(yù)測(cè)B.購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃C.稅收支付D.資本支出3.現(xiàn)金收支兩條線管理的主要內(nèi)容包括：A.現(xiàn)金收支預(yù)算B.現(xiàn)金收支審批C.現(xiàn)金收支核算D.現(xiàn)金收支分析4.企業(yè)在處理現(xiàn)金收支時(shí)，應(yīng)遵循的原則包括：A.及時(shí)性B.準(zhǔn)確性C.安全性D.隨機(jī)性5.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金比賬面余額多出500元，可能的原因包括：A.收入未入賬B.支出未入賬C.盤(pán)點(diǎn)錯(cuò)誤D.貪污6.企業(yè)在辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循的規(guī)定包括：A.嚴(yán)格遵守銀行規(guī)定B.做好現(xiàn)金交接手續(xù)C.隨意使用銀行賬戶(hù)D.妥善保管相關(guān)憑證7.現(xiàn)金管理中，內(nèi)部控制的體現(xiàn)包括：A.現(xiàn)金收支審批制度B.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度C.現(xiàn)金保管制度D.外部審計(jì)制度8.企業(yè)在辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循的規(guī)定包括：A.嚴(yán)格遵守報(bào)銷(xiāo)制度B.做好審批手續(xù)C.隨意報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用D.妥善保管相關(guān)憑證9.現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量類(lèi)型包括：A.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量B.投資活動(dòng)現(xiàn)金流量C.籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量D.營(yíng)業(yè)外活動(dòng)現(xiàn)金流量10.企業(yè)在處理現(xiàn)金短缺時(shí)，應(yīng)采取的措施包括：A.調(diào)整現(xiàn)金預(yù)算B.增加現(xiàn)金持有量C.減少現(xiàn)金支出D.隨意借款三、判斷題（每題1分，共10分）1.現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)是提高企業(yè)的盈利能力。（）2.企業(yè)在編制現(xiàn)金預(yù)算時(shí)，不需要考慮銷(xiāo)售預(yù)測(cè)。（）3.現(xiàn)金收支兩條線管理的主要目的是加強(qiáng)現(xiàn)金安全管理。（）4.企業(yè)在處理現(xiàn)金收支時(shí)，可以隨意使用銀行賬戶(hù)。（）5.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金比賬面余額少500元，應(yīng)立即計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)。（）6.企業(yè)在辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)時(shí)，不需要做好現(xiàn)金交接手續(xù)。（）7.現(xiàn)金管理中，內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容是現(xiàn)金收支審批制度。（）8.企業(yè)在辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，可以隨意報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。（）9.現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量類(lèi)型包括營(yíng)業(yè)外活動(dòng)現(xiàn)金流量。（）10.企業(yè)在處理現(xiàn)金短缺時(shí)，可以隨意借款。（）四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共20分）1.簡(jiǎn)述現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)。2.簡(jiǎn)述現(xiàn)金收支兩條線管理的主要內(nèi)容。3.簡(jiǎn)述現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的主要步驟。4.簡(jiǎn)述現(xiàn)金安全管理的主要措施。五、論述題（每題10分，共20分）1.論述現(xiàn)金預(yù)算在現(xiàn)金管理中的重要性。2.論述內(nèi)部控制制度在現(xiàn)金管理中的作用。六、案例分析題（每題15分，共30分）1.某企業(yè)現(xiàn)金管理混亂，經(jīng)常出現(xiàn)現(xiàn)金短缺和現(xiàn)金溢余的情況。請(qǐng)分析原因并提出改進(jìn)措施。2.某企業(yè)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度不完善，經(jīng)常出現(xiàn)虛假報(bào)銷(xiāo)的情況。請(qǐng)分析原因并提出改進(jìn)措施。---答案及解析一、單選題1.C解析：現(xiàn)金管理的目標(biāo)是通過(guò)提高現(xiàn)金使用效率、降低現(xiàn)金持有成本和加強(qiáng)現(xiàn)金安全管理來(lái)優(yōu)化企業(yè)的現(xiàn)金流，而不是盲目增加庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)量。2.D解析：企業(yè)在編制現(xiàn)金預(yù)算時(shí)，需要考慮銷(xiāo)售預(yù)測(cè)、購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃、稅收支付等因素，但通常不需要考慮資本支出。3.D解析：現(xiàn)金收支兩條線管理的主要目的是通過(guò)預(yù)算、審批、核算、分析等措施來(lái)提高現(xiàn)金使用效率、降低現(xiàn)金持有成本和加強(qiáng)現(xiàn)金安全管理。4.D解析：企業(yè)在處理現(xiàn)金收支時(shí)，應(yīng)遵循及時(shí)性、準(zhǔn)確性、安全性原則，而不是隨機(jī)性原則。5.D解析：現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金比賬面余額多出500元，應(yīng)調(diào)查原因并進(jìn)行調(diào)整，而不是立即計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)。6.C解析：企業(yè)在辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行規(guī)定，做好現(xiàn)金交接手續(xù)，妥善保管相關(guān)憑證，而不是隨意使用銀行賬戶(hù)。7.D解析：現(xiàn)金管理中，內(nèi)部控制在現(xiàn)金管理中的體現(xiàn)包括現(xiàn)金收支審批制度、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度、現(xiàn)金保管制度，而不是外部審計(jì)制度。8.C解析：企業(yè)在辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守報(bào)銷(xiāo)制度，做好審批手續(xù)，妥善保管相關(guān)憑證，而不是隨意報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。9.D解析：現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量類(lèi)型包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量，而不是營(yíng)業(yè)外活動(dòng)現(xiàn)金流量。10.D解析：企業(yè)在處理現(xiàn)金短缺時(shí)，應(yīng)采取調(diào)整現(xiàn)金預(yù)算、增加現(xiàn)金持有量、減少現(xiàn)金支出等措施，而不是隨意借款。11.C解析：現(xiàn)金收支兩條線管理的主要內(nèi)容是現(xiàn)金收支預(yù)算、現(xiàn)金收支審批、現(xiàn)金收支分析，而不是現(xiàn)金收支核算。12.C解析：企業(yè)在辦理現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守盤(pán)點(diǎn)程序，做好盤(pán)點(diǎn)記錄，妥善保管盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，而不是隨意調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)金。13.D解析：現(xiàn)金管理中，現(xiàn)金安全管理的內(nèi)容包括現(xiàn)金保管、現(xiàn)金交接、現(xiàn)金監(jiān)控，而不是現(xiàn)金審計(jì)。14.B解析：企業(yè)在處理現(xiàn)金溢余時(shí)，應(yīng)采取調(diào)整現(xiàn)金預(yù)算、查明原因并進(jìn)行調(diào)整、作為營(yíng)業(yè)外收入等措施，而不是增加現(xiàn)金支出。15.D解析：現(xiàn)金管理中，現(xiàn)金收支預(yù)算的內(nèi)容包括現(xiàn)金收入預(yù)算、現(xiàn)金支出預(yù)算、現(xiàn)金余額預(yù)算，而不是現(xiàn)金利率預(yù)算。16.C解析：企業(yè)在辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行規(guī)定，做好現(xiàn)金交接手續(xù)，妥善保管相關(guān)憑證，而不是隨意使用銀行賬戶(hù)。17.D解析：現(xiàn)金管理中，內(nèi)部控制制度的內(nèi)容包括現(xiàn)金收支審批制度、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度、現(xiàn)金保管制度，而不是外部審計(jì)制度。18.C解析：企業(yè)在辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守報(bào)銷(xiāo)制度，做好審批手續(xù)，妥善保管相關(guān)憑證，而不是隨意報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。19.D解析：現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量類(lèi)型包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量，而不是營(yíng)業(yè)外活動(dòng)現(xiàn)金流量。20.D解析：企業(yè)在處理現(xiàn)金短缺時(shí)，應(yīng)采取調(diào)整現(xiàn)金預(yù)算、增加現(xiàn)金持有量、減少現(xiàn)金支出等措施，而不是隨意借款。二、多選題1.A,B,C解析：現(xiàn)金管理的目標(biāo)是通過(guò)提高現(xiàn)金使用效率、降低現(xiàn)金持有成本和加強(qiáng)現(xiàn)金安全管理來(lái)優(yōu)化企業(yè)的現(xiàn)金流。2.A,B,C,D解析：企業(yè)在編制現(xiàn)金預(yù)算時(shí)，需要考慮銷(xiāo)售預(yù)測(cè)、購(gòu)買(mǎi)計(jì)劃、稅收支付、資本支出等因素。3.A,B,C,D解析：現(xiàn)金收支兩條線管理的主要內(nèi)容包括現(xiàn)金收支預(yù)算、現(xiàn)金收支審批、現(xiàn)金收支核算、現(xiàn)金收支分析。4.A,B,C解析：企業(yè)在處理現(xiàn)金收支時(shí)，應(yīng)遵循及時(shí)性、準(zhǔn)確性、安全性原則。5.A,B,C,D解析：現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金比賬面余額多出500元，可能的原因包括收入未入賬、支出未入賬、盤(pán)點(diǎn)錯(cuò)誤、貪污。6.A,B,D解析：企業(yè)在辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行規(guī)定，做好現(xiàn)金交接手續(xù)，妥善保管相關(guān)憑證。7.A,B,C解析：現(xiàn)金管理中，內(nèi)部控制的體現(xiàn)包括現(xiàn)金收支審批制度、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度、現(xiàn)金保管制度。8.A,B,D解析：企業(yè)在辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守報(bào)銷(xiāo)制度，做好審批手續(xù)，妥善保管相關(guān)憑證。9.A,B,C解析：現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量類(lèi)型包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量。10.A,B,C解析：企業(yè)在處理現(xiàn)金短缺時(shí)，應(yīng)采取調(diào)整現(xiàn)金預(yù)算、增加現(xiàn)金持有量、減少現(xiàn)金支出等措施。三、判斷題1.×解析：現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)是優(yōu)化企業(yè)的現(xiàn)金流，而不是提高企業(yè)的盈利能力。2.×解析：企業(yè)在編制現(xiàn)金預(yù)算時(shí)，需要考慮銷(xiāo)售預(yù)測(cè)。3.√解析：現(xiàn)金收支兩條線管理的主要目的是通過(guò)預(yù)算、審批、核算、分析等措施來(lái)加強(qiáng)現(xiàn)金安全管理。4.×解析：企業(yè)在辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行規(guī)定，而不是隨意使用銀行賬戶(hù)。5.×解析：現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金比賬面余額少500元，應(yīng)調(diào)查原因并進(jìn)行調(diào)整，而不是立即計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)。6.×解析：企業(yè)在辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)做好現(xiàn)金交接手續(xù)。7.√解析：現(xiàn)金管理中，內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容是現(xiàn)金收支審批制度。8.×解析：企業(yè)在辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守報(bào)銷(xiāo)制度，而不是隨意報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。9.×解析：現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量類(lèi)型包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量，而不包括營(yíng)業(yè)外活動(dòng)現(xiàn)金流量。10.×解析：企業(yè)在處理現(xiàn)金短缺時(shí)，應(yīng)采取調(diào)整現(xiàn)金預(yù)算、增加現(xiàn)金持有量、減少現(xiàn)金支出等措施，而不是隨意借款。四、簡(jiǎn)答題1.簡(jiǎn)述現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)?，F(xiàn)金管理的主要目標(biāo)是通過(guò)提高現(xiàn)金使用效率、降低現(xiàn)金持有成本和加強(qiáng)現(xiàn)金安全管理來(lái)優(yōu)化企業(yè)的現(xiàn)金流，從而提高企業(yè)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。2.簡(jiǎn)述現(xiàn)金收支兩條線管理的主要內(nèi)容。現(xiàn)金收支兩條線管理的主要內(nèi)容包括現(xiàn)金收支預(yù)算、現(xiàn)金收支審批、現(xiàn)金收支核算、現(xiàn)金收支分析，通過(guò)這些措施來(lái)提高現(xiàn)金使用效率、降低現(xiàn)金持有成本和加強(qiáng)現(xiàn)金安全管理。3.簡(jiǎn)述現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的主要步驟。現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的主要步驟包括：（1）準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)工具和資料；（2）通知相關(guān)人員；（3）進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)；（4）核對(duì)賬面余額；（5）填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告；（6）分析差異原因；（7）制定改進(jìn)措施。4.簡(jiǎn)述現(xiàn)金安全管理的主要措施?，F(xiàn)金安全管理的主要措施包括：（1）現(xiàn)金保管：設(shè)立保險(xiǎn)柜、限制現(xiàn)金存放量等；（2）現(xiàn)金交接：做好現(xiàn)金交接手續(xù)，確保交接清晰；（3）現(xiàn)金監(jiān)控：安裝監(jiān)控設(shè)備，加強(qiáng)現(xiàn)金監(jiān)控；（4）內(nèi)部控制：建立內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)現(xiàn)金管理。五、論述題1.論述現(xiàn)金預(yù)算在現(xiàn)金管理中的重要性?，F(xiàn)金預(yù)算在現(xiàn)金管理中具有重要性，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）預(yù)測(cè)現(xiàn)金需求：通過(guò)編制現(xiàn)金預(yù)算，企業(yè)可以預(yù)測(cè)未來(lái)的現(xiàn)金需求，從而提前做好準(zhǔn)備，避免現(xiàn)金短缺。（2）優(yōu)化現(xiàn)金使用：通過(guò)編制現(xiàn)金預(yù)算，企業(yè)可以合理安排現(xiàn)金使用，提高現(xiàn)金使用效率，降低現(xiàn)金持有成本。（3）加強(qiáng)現(xiàn)金控制：通過(guò)編制現(xiàn)金預(yù)算，企業(yè)可以加強(qiáng)現(xiàn)金控制，防止現(xiàn)金流失，確?，F(xiàn)金安全。（4）提高決策水平：通過(guò)編制現(xiàn)金預(yù)算，企業(yè)可以提高決策水平，更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化，提高企業(yè)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。2.論述內(nèi)部控制制度在現(xiàn)金管理中的作用。內(nèi)部控制制度在現(xiàn)金管理中起著重要作用，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）防止現(xiàn)金流失：通過(guò)建立內(nèi)部控制制度，企業(yè)可以防止現(xiàn)金流失，確?，F(xiàn)金安全。（2）提高現(xiàn)金使用效率：通過(guò)建立內(nèi)部控制制度，企業(yè)可以提高現(xiàn)金使用效率，降低現(xiàn)金持有成本。（3）加強(qiáng)現(xiàn)金管理：通過(guò)建立內(nèi)部控制制度，企業(yè)可以加強(qiáng)現(xiàn)金管理，提高現(xiàn)金管理水平。（4）提高決策水平：通過(guò)建立內(nèi)部控制制度，企業(yè)可以提高決策水平，更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化，提高企業(yè)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。六、案例分析題1.某企業(yè)現(xiàn)金管理混亂，經(jīng)常出現(xiàn)現(xiàn)金短缺和現(xiàn)金溢余的情況。請(qǐng)分析原因并提出改進(jìn)措施。原因分析：（1）現(xiàn)金預(yù)算不準(zhǔn)確：企業(yè)沒(méi)有做好現(xiàn)金預(yù)算，導(dǎo)致現(xiàn)金需求預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，從而出現(xiàn)現(xiàn)金短缺或現(xiàn)金溢余。（2）現(xiàn)金收支管理不規(guī)范：企業(yè)在現(xiàn)金收支管理上不規(guī)范，導(dǎo)致現(xiàn)金流失或現(xiàn)金使用效率低下。（3）內(nèi)部控制制度不完善：企業(yè)內(nèi)部控制制度不完善，導(dǎo)致現(xiàn)金管理混亂，出現(xiàn)現(xiàn)金短缺或現(xiàn)金溢余。改進(jìn)措施：（1）加強(qiáng)現(xiàn)金預(yù)算管理：企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金預(yù)算管理，提高現(xiàn)金需求預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。（2）規(guī)范現(xiàn)金收支管理：企業(yè)應(yīng)規(guī)范現(xiàn)金收支管理，防止現(xiàn)金流失，提高現(xiàn)金使用效率。（3）完善內(nèi)部控制制度