機場辦資金管理辦法一、總則（一）目的為加強機場辦資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效益，保障資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本機場辦實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于機場辦及其下屬各部門、各分支機構(gòu)的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)規(guī)定。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。4.規(guī)范性原則：規(guī)范資金管理流程，明確各部門職責(zé)。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的資金預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資金結(jié)余或不足情況等內(nèi)容，并詳細說明各項預(yù)算的依據(jù)和理由。3.財務(wù)部門負責(zé)匯總各部門的預(yù)算草案，進行綜合平衡和審核，形成機場辦年度資金預(yù)算方案。（二）預(yù)算審批1.年度資金預(yù)算方案經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審核后，報機場辦領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批通過后的年度資金預(yù)算方案應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格控制各項費用支出，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門負責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向機場辦領(lǐng)導(dǎo)匯報預(yù)算執(zhí)行情況。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差，財務(wù)部門應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通，分析原因，提出改進措施，確保預(yù)算的順利執(zhí)行。三、資金收入管理（一）收入范圍機場辦的資金收入主要包括航空性業(yè)務(wù)收入、非航空性業(yè)務(wù)收入、政府補貼收入、其他收入等。（二）收入確認與核算1.各項收入應(yīng)按照相關(guān)會計準(zhǔn)則和規(guī)定進行確認和核算，確保收入的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。2.財務(wù)部門應(yīng)建立健全收入臺賬，詳細記錄各項收入的來源、金額、時間等信息，并定期與相關(guān)業(yè)務(wù)部門核對收入數(shù)據(jù)。（三）收入收繳與管理1.航空性業(yè)務(wù)收入、非航空性業(yè)務(wù)收入等應(yīng)按照規(guī)定及時足額收繳，存入指定的銀行賬戶。2.對于政府補貼收入等其他收入，應(yīng)按照相關(guān)政策和規(guī)定進行申請和領(lǐng)取，并及時入賬。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對收入收繳情況的監(jiān)督和管理，防止收入流失。四、資金支出管理（一）支出審批1.機場辦的各項資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行審批。2.一般支出由部門負責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或特殊支出應(yīng)經(jīng)機場辦領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。3.審批人應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限進行審批，對支出的真實性、合理性、合法性負責(zé)。（二）支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)1.資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。2.各項支出應(yīng)符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，遵循勤儉節(jié)約的原則，合理控制支出規(guī)模。3.具體支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)按照國家有關(guān)規(guī)定及機場辦相關(guān)制度執(zhí)行。（三）支出核算與支付1.財務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)會計準(zhǔn)則和規(guī)定對各項支出進行核算，確保支出的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。2.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的支付申請進行，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付給收款人。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對資金支付的審核和監(jiān)督，確保支付安全。五、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.機場辦應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，選擇合適的資金結(jié)算方式，包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。2.對于金額較大的結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、便捷的結(jié)算方式。（二）結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同或協(xié)議約定，及時辦理資金結(jié)算手續(xù)，并提供相關(guān)結(jié)算憑證。2.財務(wù)部門負責(zé)對結(jié)算憑證進行審核，審核無誤后辦理資金結(jié)算。3.結(jié)算完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時登記入賬，并將相關(guān)結(jié)算資料歸檔保存。（三）結(jié)算風(fēng)險管理1.財務(wù)部門應(yīng)加強對結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，防范結(jié)算風(fēng)險。2.對于涉及重大資金結(jié)算的業(yè)務(wù)，應(yīng)進行風(fēng)險評估，并采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。3.如發(fā)現(xiàn)結(jié)算異常情況，應(yīng)及時查明原因，采取措施進行處理，確保資金安全。六、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.機場辦應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保資金管理業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括資金預(yù)算編制、收入收繳、支出審批、資金核算、資金支付、資金結(jié)算等崗位。3.各崗位應(yīng)配備具備相應(yīng)專業(yè)知識和技能的人員，并定期進行培訓(xùn)和考核。（二）授權(quán)審批控制1.機場辦應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的審批權(quán)限和審批程序。2.所有資金收支業(yè)務(wù)必須經(jīng)過授權(quán)審批，未經(jīng)授權(quán)不得辦理資金收支業(yè)務(wù)。3.審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越權(quán)限審批。（三）不相容職務(wù)分離控制1.資金預(yù)算編制與審批、收入收繳與核算、支出審批與支付、資金保管與盤點等不相容職務(wù)應(yīng)相互分離。2.嚴(yán)禁一人兼任不相容職務(wù)，確保資金管理業(yè)務(wù)的規(guī)范運作。（四）財產(chǎn)保護控制1.機場辦應(yīng)加強對資金及相關(guān)資產(chǎn)的保護，采取必要的安全防范措施，確保資金及資產(chǎn)的安全。2.定期對資金及相關(guān)資產(chǎn)進行盤點和清查，確保賬實相符。3.對于發(fā)現(xiàn)的資金及資產(chǎn)損失，應(yīng)及時查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任。（五）內(nèi)部審計監(jiān)督1.機場辦應(yīng)建立內(nèi)部審計制度，定期對資金管理活動進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)獨立開展審計工作，對資金管理活動的合法性、合規(guī)性、效益性進行審查和評價。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。七、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.機場辦應(yīng)建立資金風(fēng)險識別與評估機制，定期對資金管理活動中可能面臨的風(fēng)險進行識別和評估。2.資金風(fēng)險主要包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。3.財務(wù)部門應(yīng)會同相關(guān)部門對識別出的風(fēng)險進行分析和評估，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.對于市場風(fēng)險，應(yīng)密切關(guān)注市場動態(tài)，合理調(diào)整資金投資策略；對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強對客戶信用的評估和管理，采取必要的風(fēng)險防范措施；對于流動性風(fēng)險，應(yīng)合理安排資金，確保資金的流動性；對于操作風(fēng)險，應(yīng)加強內(nèi)部控制，規(guī)范操作流程，防范操作失誤。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.財務(wù)部門應(yīng)建立資金風(fēng)險監(jiān)控機制，對資金管理活動進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警風(fēng)險。2.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負債率、現(xiàn)金流動比率等，當(dāng)指標(biāo)偏離正常范圍時，及時發(fā)出預(yù)警信號。3.對于預(yù)警信號，應(yīng)及時進行分析和處理，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，確保資金安全。八、資金信息管理（一）信息收集與整理1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全資金信息收集與整理制度，及時收集、整理與資金管理相關(guān)的各類信息。2.資金信息包括預(yù)算執(zhí)行情況、收入收繳情況、支出情況、資金結(jié)算情況、資金風(fēng)險狀況等。3.信息收集渠道包括財務(wù)報表、業(yè)務(wù)臺賬、銀行對賬單、審計報告等。（二）信息分析與報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期對收集到的資金信息進行分析，形成資金分析報告，為機場辦領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。2.資金分析報告應(yīng)包括資金管理情況、存在的問題、改進建議等內(nèi)容。3.及時向機場辦領(lǐng)導(dǎo)匯報資金分析報告，確保領(lǐng)導(dǎo)及時了解資金管理動態(tài)。（三）信息披露