年金受托人管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范年金受托人管理行為，保障年金計(jì)劃的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)年金計(jì)劃參與人的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)年金、職業(yè)年金受托人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“受托人”）及其管理的年金計(jì)劃。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：受托人管理年金計(jì)劃應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及本辦法的各項(xiàng)要求，確保年金計(jì)劃的運(yùn)作合法合規(guī)。2.安全穩(wěn)健原則：受托人應(yīng)當(dāng)采取有效措施，保障年金資產(chǎn)的安全，實(shí)現(xiàn)年金資產(chǎn)的穩(wěn)健增值，防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。3.專(zhuān)業(yè)誠(chéng)信原則：受托人應(yīng)當(dāng)具備專(zhuān)業(yè)的管理能力和良好的職業(yè)操守，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)地履行受托管理職責(zé)。4.公平公正原則：受托人應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待每一個(gè)年金計(jì)劃參與人，保障其合法權(quán)益，確保年金計(jì)劃的分配和管理公正合理。二、受托人資格與職責(zé)（一）受托人資格1.機(jī)構(gòu)資質(zhì)經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的具有獨(dú)立法人資格的金融機(jī)構(gòu)，包括商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、養(yǎng)老保險(xiǎn)公司等。具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制體系，具備較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。近三年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)行為，財(cái)務(wù)狀況良好，具有較強(qiáng)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。2.人員要求擁有專(zhuān)業(yè)的年金管理團(tuán)隊(duì)，團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)具備相關(guān)金融、法律、財(cái)務(wù)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)和豐富的年金管理經(jīng)驗(yàn)。主要管理人員應(yīng)熟悉年金業(yè)務(wù)，具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)能力，無(wú)不良從業(yè)記錄。（二）受托人職責(zé)1.年金計(jì)劃的設(shè)立與備案根據(jù)委托人的需求和相關(guān)法律法規(guī)，制定年金計(jì)劃方案，并報(bào)相關(guān)監(jiān)管部門(mén)備案。負(fù)責(zé)年金計(jì)劃的設(shè)立、變更和終止等事項(xiàng)的辦理，并及時(shí)向委托人及相關(guān)方通報(bào)。2.賬戶(hù)管理為每個(gè)年金計(jì)劃參與人建立獨(dú)立的個(gè)人賬戶(hù)，記錄其繳費(fèi)、投資收益、待遇支付等信息。定期向參與人提供個(gè)人賬戶(hù)對(duì)賬單，確保參與人對(duì)賬戶(hù)信息的知情權(quán)。3.投資管理選擇具有資質(zhì)的投資管理人，負(fù)責(zé)年金資產(chǎn)的投資運(yùn)作，并對(duì)投資管理人的投資行為進(jìn)行監(jiān)督和管理。根據(jù)年金計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資目標(biāo)，制定合理的投資策略，確保年金資產(chǎn)的保值增值。4.待遇支付管理按照年金計(jì)劃方案的規(guī)定，審核并辦理參與人的待遇支付申請(qǐng)，確保待遇支付的準(zhǔn)確、及時(shí)。負(fù)責(zé)與托管人核對(duì)待遇支付信息，確保資金支付的安全。5.風(fēng)險(xiǎn)管理建立健全年金計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。定期向委托人及相關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告年金計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)管理情況。6.信息披露按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向委托人、參與人及社會(huì)公眾披露年金計(jì)劃的運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)狀況、投資收益等信息。確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，維護(hù)信息披露的透明度。7.其他職責(zé)辦理與年金計(jì)劃相關(guān)的其他事務(wù)，如稅務(wù)處理、審計(jì)監(jiān)督等。配合監(jiān)管部門(mén)的檢查和監(jiān)督工作，及時(shí)整改存在的問(wèn)題。三、年金計(jì)劃管理（一）年金計(jì)劃方案制定1.方案內(nèi)容年金計(jì)劃的基本信息，包括名稱(chēng)、參與人范圍、資金來(lái)源、繳費(fèi)方式等。賬戶(hù)管理規(guī)則，明確個(gè)人賬戶(hù)的建立、記錄、查詢(xún)等規(guī)定。投資管理策略，包括投資范圍、投資比例限制、風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)等。待遇支付條件和方式，如退休、離職、身故等情況下的待遇支付標(biāo)準(zhǔn)。計(jì)劃的管理費(fèi)用及支付方式，明確受托人、投資管理人、托管人的費(fèi)用收取標(biāo)準(zhǔn)。計(jì)劃的變更和終止條件及程序等。2.方案審核與備案受托人制定的年金計(jì)劃方案應(yīng)報(bào)委托人審核同意，并報(bào)相關(guān)監(jiān)管部門(mén)備案。監(jiān)管部門(mén)對(duì)方案的合規(guī)性、合理性進(jìn)行審查，確保方案符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。（二）年金計(jì)劃運(yùn)作流程1.繳費(fèi)管理委托人按照年金計(jì)劃方案的規(guī)定，按時(shí)足額向受托人繳納年金費(fèi)用。受托人負(fù)責(zé)核對(duì)繳費(fèi)信息，確保繳費(fèi)金額準(zhǔn)確無(wú)誤，并及時(shí)將繳費(fèi)資金歸集到年金計(jì)劃賬戶(hù)。2.投資運(yùn)作受托人根據(jù)年金計(jì)劃的投資策略，選擇合適的投資管理人，并簽訂投資管理合同。投資管理人按照合同約定，對(duì)年金資產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作，定期向受托人報(bào)告投資業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)狀況。受托人對(duì)投資管理人的投資行為進(jìn)行監(jiān)督，確保投資運(yùn)作符合年金計(jì)劃方案和相關(guān)法律法規(guī)的要求。3.待遇支付參與人達(dá)到待遇支付條件時(shí)，向受托人提出待遇支付申請(qǐng)。受托人審核申請(qǐng)材料，確認(rèn)無(wú)誤后，通知托管人辦理待遇支付手續(xù)。托管人按照受托人指令，將待遇支付資金劃轉(zhuǎn)到指定賬戶(hù)。（三）年金計(jì)劃變更與終止1.變更情形年金計(jì)劃方案的調(diào)整，如參與人范圍的變更、繳費(fèi)方式的調(diào)整、投資策略的改變等。受托人、投資管理人、托管人的更換。其他需要變更年金計(jì)劃的情形。2.變更程序受托人提出變更申請(qǐng)，說(shuō)明變更的原因、內(nèi)容及對(duì)年金計(jì)劃的影響。委托人審核同意變更申請(qǐng)后，受托人將變更事項(xiàng)報(bào)相關(guān)監(jiān)管部門(mén)備案。受托人按照變更后的方案組織實(shí)施年金計(jì)劃的調(diào)整。3.終止情形年金計(jì)劃達(dá)到法定終止條件，如計(jì)劃期限屆滿(mǎn)、參與人全部退出等。因不可抗力或其他原因?qū)е履杲鹩?jì)劃無(wú)法繼續(xù)運(yùn)作。委托人決定終止年金計(jì)劃。4.終止程序受托人提出終止申請(qǐng)，經(jīng)委托人同意后，報(bào)相關(guān)監(jiān)管部門(mén)備案。受托人組織成立清算組，對(duì)年金計(jì)劃進(jìn)行清算，包括資產(chǎn)變現(xiàn)、債務(wù)清償、剩余資產(chǎn)分配等。清算結(jié)束后，受托人向委托人及相關(guān)方報(bào)告清算結(jié)果，并辦理年金計(jì)劃的注銷(xiāo)手續(xù)。四、賬戶(hù)管理（一）賬戶(hù)設(shè)立與維護(hù)1.賬戶(hù)設(shè)立受托人應(yīng)為每個(gè)年金計(jì)劃參與人設(shè)立獨(dú)立的個(gè)人賬戶(hù)，賬戶(hù)信息應(yīng)包括參與人姓名、性別、身份證號(hào)碼、聯(lián)系方式、繳費(fèi)記錄、投資收益、待遇支付等內(nèi)容。2.賬戶(hù)維護(hù)受托人定期對(duì)個(gè)人賬戶(hù)信息進(jìn)行更新和維護(hù)，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。為參與人提供便捷的賬戶(hù)查詢(xún)渠道，如網(wǎng)上平臺(tái)、客服熱線等，方便參與人隨時(shí)了解個(gè)人賬戶(hù)情況。（二）賬戶(hù)資金管理1.資金歸集受托人負(fù)責(zé)將委托人繳納的年金費(fèi)用及時(shí)歸集到年金計(jì)劃賬戶(hù)，并按照規(guī)定進(jìn)行核算和管理。2.資金分配根據(jù)年金計(jì)劃方案的規(guī)定，受托人將投資收益分配到參與人的個(gè)人賬戶(hù)，并確保資金分配的公平、公正、及時(shí)。（三）賬戶(hù)信息披露1.定期披露受托人應(yīng)定期向參與人提供個(gè)人賬戶(hù)對(duì)賬單，對(duì)賬單內(nèi)容應(yīng)包括賬戶(hù)余額、繳費(fèi)明細(xì)、投資收益、待遇支付記錄等信息。2.重大事項(xiàng)披露當(dāng)年金計(jì)劃發(fā)生重大事項(xiàng)，如投資管理人變更、待遇支付政策調(diào)整等，受托人應(yīng)及時(shí)向參與人披露相關(guān)信息，確保參與人的知情權(quán)。五、投資管理（一）投資管理人選擇1.資質(zhì)要求投資管理人應(yīng)具備國(guó)家金融監(jiān)管部門(mén)認(rèn)可的資產(chǎn)管理資質(zhì)，具有良好的投資業(yè)績(jī)和市場(chǎng)聲譽(yù)。2.選擇程序受托人應(yīng)通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式，選擇具有資質(zhì)的投資管理人，并簽訂投資管理合同。投資管理合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、投資范圍、投資比例限制、業(yè)績(jī)考核標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。（二）投資策略制定1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估受托人應(yīng)根據(jù)年金計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)承受能力、投資目標(biāo)和期限等因素，對(duì)年金資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定合理的風(fēng)險(xiǎn)偏好和投資組合。2.投資策略制定基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，受托人制定年金計(jì)劃的投資策略，明確投資范圍、投資比例限制、資產(chǎn)配置原則等內(nèi)容。投資策略應(yīng)具有合理性、可行性和適應(yīng)性，能夠有效平衡風(fēng)險(xiǎn)和收益。（三）投資監(jiān)督與管理1.日常監(jiān)督受托人應(yīng)建立健全投資監(jiān)督機(jī)制，對(duì)投資管理人的投資行為進(jìn)行日常監(jiān)督，確保投資運(yùn)作符合年金計(jì)劃方案和相關(guān)法律法規(guī)的要求。監(jiān)督內(nèi)容包括投資范圍合規(guī)性、投資比例限制執(zhí)行情況、投資業(yè)績(jī)表現(xiàn)等。2.定期評(píng)估受托人定期對(duì)投資管理人的投資業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估指標(biāo)包括投資收益率、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)等。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)投資管理人進(jìn)行獎(jiǎng)懲，并適時(shí)調(diào)整投資策略或更換投資管理人。六、待遇支付管理（一）待遇支付條件與標(biāo)準(zhǔn)1.支付條件年金計(jì)劃方案應(yīng)明確參與人享受待遇支付的條件，如達(dá)到法定退休年齡、離職、身故等。2.支付標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參與人的繳費(fèi)年限、繳費(fèi)金額、投資收益等因素，確定待遇支付的標(biāo)準(zhǔn)，如養(yǎng)老金月領(lǐng)取金額、一次性支付金額等。待遇支付標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在年金計(jì)劃方案中明確規(guī)定，并向參與人公開(kāi)披露。（二）待遇支付申請(qǐng)與審核1.申請(qǐng)材料參與人達(dá)到待遇支付條件時(shí)，應(yīng)向受托人提交待遇支付申請(qǐng)，并提供相關(guān)證明材料，如身份證、退休證明、離職證明等。2.審核流程受托人收到申請(qǐng)材料后，對(duì)申請(qǐng)信息進(jìn)行審核，核實(shí)參與人的資格和待遇支付標(biāo)準(zhǔn)。審核通過(guò)后，通知托管人辦理待遇支付手續(xù)。（三）待遇支付方式與時(shí)間1.支付方式待遇支付方式包括一次性支付、分期支付等，具體支付方式由年金計(jì)劃方案規(guī)定。2.支付時(shí)間受托人應(yīng)按照年金計(jì)劃方案的規(guī)定，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理待遇支付手續(xù)，確保參與人按時(shí)足額領(lǐng)取待遇。對(duì)于分期支付的情況，應(yīng)明確每期支付的時(shí)間和金額。七、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別受托人應(yīng)識(shí)別年金計(jì)劃運(yùn)作過(guò)程中可能面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)定期進(jìn)行，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.風(fēng)險(xiǎn)控制策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，如風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等。針對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，采取具體的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。2.應(yīng)急預(yù)案制定應(yīng)急預(yù)案，明確在發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)的應(yīng)對(duì)措施和流程，確保年金計(jì)劃能夠及時(shí)、有效地應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，保障參與人的合法權(quán)益。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對(duì)年金計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)應(yīng)包括投資收益率、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、信用評(píng)級(jí)等。2.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告定期向委托人及相關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告年金計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)措施及監(jiān)控結(jié)果等內(nèi)容。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)報(bào)告，并采取相應(yīng)的應(yīng)急措施。八、信息披露（一）披露內(nèi)容1.基本信息年金計(jì)劃的名稱(chēng)、參與人范圍、資金規(guī)模、受托人、投資管理人、托管人等基本信息。2.運(yùn)作情況年金計(jì)劃的繳費(fèi)情況、投資收益情況、待遇支付情況等運(yùn)作信息。3.財(cái)務(wù)狀況年金計(jì)劃的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。4.風(fēng)險(xiǎn)管理情況年金計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)措施及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果等風(fēng)險(xiǎn)管理信息。5.其他信息與年金計(jì)劃相關(guān)的其他重要信息，如法律法規(guī)政策變化、重大事項(xiàng)公告等。（二）披露方式與頻率1.披露方式受托人應(yīng)通過(guò)公司官網(wǎng)、指定媒體、定期報(bào)告等方式，向委托人、參與人及社會(huì)公眾披露年金計(jì)劃的相關(guān)信息。2.披露頻率定期披露年金計(jì)劃的年度報(bào)告、中期報(bào)告等，及時(shí)向社會(huì)公眾公開(kāi)年金計(jì)劃的運(yùn)作情況。對(duì)于重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)發(fā)布臨時(shí)公告，確保信息披露的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。九、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管部門(mén)職責(zé)相關(guān)金融監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)年金受托人及其管理的年金計(jì)劃進(jìn)行監(jiān)督管理，制定監(jiān)管政策，規(guī)范受托人行為，保障年金計(jì)劃的安全穩(wěn)健運(yùn)行。監(jiān)管部門(mén)有權(quán)對(duì)受托人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，要求受托人提供相關(guān)資料和報(bào)告，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行處罰。（二）自律組織作用年金行業(yè)自律組織應(yīng)發(fā)揮行業(yè)自律作用，制定行業(yè)規(guī)范和自律公約，組織開(kāi)展行業(yè)培訓(xùn)和交流活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)受托人及年金計(jì)劃的自律管理，促進(jìn)年金行業(yè)健康發(fā)展。（三）監(jiān)督檢查措施1.現(xiàn)場(chǎng)檢查