事業(yè)部現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)事業(yè)部現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合事業(yè)部實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于事業(yè)部所屬各部門(mén)、各項(xiàng)目組及全體員工。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，相互牽制，確保現(xiàn)金安全。3.規(guī)范現(xiàn)金收支流程，提高資金使用效率，降低資金成本。二、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.事業(yè)部各項(xiàng)現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。2.銷售業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，銷售人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后當(dāng)日或次日交至財(cái)務(wù)部，不得自行保管或延遲交款。3.其他業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)在取得收入后及時(shí)交至財(cái)務(wù)部。4.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期核對(duì)現(xiàn)金收入記錄與實(shí)際收款情況，確保賬實(shí)相符。（二）現(xiàn)金支出管理1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金開(kāi)支范圍，不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式辦理。現(xiàn)金開(kāi)支范圍主要包括：職工工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.現(xiàn)金支出應(yīng)按照審批程序進(jìn)行，由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理支付。3.支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的付款申請(qǐng)單支付現(xiàn)金，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。4.對(duì)于大額現(xiàn)金支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由事業(yè)部根據(jù)實(shí)際情況確定），應(yīng)提前與開(kāi)戶銀行預(yù)約，確保資金安全。三、現(xiàn)金庫(kù)存管理（一）庫(kù)存現(xiàn)金限額1.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)事業(yè)部日常現(xiàn)金開(kāi)支需要，合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般按照不超過(guò)35天的日常零星開(kāi)支所需確定。2.庫(kù)存現(xiàn)金限額經(jīng)事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)開(kāi)戶銀行備案。（二）現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金應(yīng)存放在專用保險(xiǎn)柜內(nèi)，由出納人員負(fù)責(zé)保管。保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，并配備必要的安全設(shè)施。2.出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保險(xiǎn)柜密碼管理規(guī)定，定期更換密碼，確保保險(xiǎn)柜安全。3.非出納人員不得擅自接觸現(xiàn)金，特殊情況需要接觸現(xiàn)金時(shí)，必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并由出納人員在場(chǎng)監(jiān)督。（三）現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)1.出納人員應(yīng)每日對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員監(jiān)盤(pán)。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期（至少每月一次）組織對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，并編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)包括現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤(pán)點(diǎn)金額、盤(pán)盈或盤(pán)虧金額及原因等內(nèi)容。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。屬于出納人員責(zé)任的，應(yīng)追究其責(zé)任；屬于其他原因的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬務(wù)。四、現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律（一）遵守銀行結(jié)算紀(jì)律1.事業(yè)部應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算規(guī)定，不得出租、出借銀行賬戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不得套取銀行信用。2.辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照銀行規(guī)定填寫(xiě)結(jié)算憑證，確保憑證內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）加強(qiáng)內(nèi)部管理1.各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支審批制度，確?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的審核，對(duì)不符合規(guī)定的結(jié)算憑證有權(quán)拒絕受理。3.對(duì)于違反現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)事業(yè)部現(xiàn)金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.接受開(kāi)戶銀行的監(jiān)督檢查，按照銀行要求提供相關(guān)資料，配合銀行做好現(xiàn)金管理工作。2.接受國(guó)家有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)反映現(xiàn)金管理情況，及時(shí)整改存在的問(wèn)題。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由事業(yè)部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止本辦法如有未盡事宜或與國(guó)家法律