第頁金融保險(xiǎn)銀行等領(lǐng)域基礎(chǔ)知識測試試卷1.下列選項(xiàng)中，（）屬于法人信貸業(yè)務(wù)貸后管理環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。A、貸款合同要素填寫不規(guī)范B、未按規(guī)定辦妥抵押品抵押登記手續(xù)或手續(xù)不完善，造成抵押無效C、未按審批時(shí)所附的限制性條款發(fā)放貸款D、未及時(shí)收取貸款利息，貸款利息計(jì)算錯(cuò)誤【正確答案】：D解析：

A、B、C項(xiàng)屬于貸款發(fā)放環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，只有D項(xiàng)屬于貸后管理環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。2.通過緊縮性財(cái)政政策可以消除通貨膨脹，達(dá)到供求平衡。下列屬于緊縮性財(cái)政政策的是（）。A、提高準(zhǔn)備金率B、增加稅收C、增加財(cái)政支出D、降低貼現(xiàn)率【正確答案】：B解析：

實(shí)施緊縮性財(cái)政政策的手段主要是減少財(cái)政支出和增加稅收。（A項(xiàng)是緊縮的貨幣政策，D項(xiàng)是寬松的貨幣政策）3.關(guān)于銀行從業(yè)人員行為規(guī)范說法錯(cuò)誤的是（）。A、從業(yè)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守各項(xiàng)法律、法規(guī)B、堅(jiān)持依法合規(guī)辦事，自覺抵制各種違法違規(guī)行為C、尊重創(chuàng)造，保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)和專利D、客觀真實(shí)地反映銀行業(yè)消費(fèi)者信息【正確答案】：D解析：

從業(yè)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守各項(xiàng)法律、法規(guī)，堅(jiān)持依法合規(guī)辦事，自覺抵制各種違法違規(guī)行為，維護(hù)國家利益和金融安全；履行法律義務(wù)，保守國家機(jī)密和商業(yè)秘密；尊重創(chuàng)造，保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)和專利；實(shí)事求是，客觀、真實(shí)的反映銀行活動(dòng)信息，嚴(yán)禁作假?？键c(diǎn)銀行從業(yè)人員行為規(guī)范4.我國第一家金融租賃公司成立于（）年。A、1986B、1988C、1987D、1996【正確答案】：A解析：

我國第一家金融租賃公司成立于1986年?？键c(diǎn)金融租賃公司行業(yè)發(fā)展情況和機(jī)構(gòu)基本功能定位5.王先生夫婦年齡相差不大，打算購買年金型的保險(xiǎn)。則王先生夫婦購買（）比較合適。A、最后生存者年金保險(xiǎn)B、共同生存年金保險(xiǎn)C、最后死亡者年金保險(xiǎn)D、共同死亡年金保險(xiǎn)【正確答案】：A解析：

最后生存者年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。這種年金的給付將持續(xù)到最后一個(gè)被保險(xiǎn)人死亡為止，且給付金額保持不變。6.流動(dòng)性資產(chǎn)比率的計(jì)算公式正確的是（）。A、流動(dòng)性資產(chǎn)比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/自用性資產(chǎn)B、流動(dòng)性資產(chǎn)比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/總資產(chǎn)C、流動(dòng)性資產(chǎn)比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/投資性資產(chǎn)D、流動(dòng)性資產(chǎn)比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/凈資產(chǎn)【正確答案】：B解析：

流動(dòng)性資產(chǎn)比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/總資產(chǎn)。7.屬于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障范圍的是（）。A、朋友寄存在家的一把紅木椅子B、一盆花C、一包現(xiàn)金D、一把紅木椅子【正確答案】：D解析：

家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)簡稱家財(cái)險(xiǎn)，凡存放、坐落在保險(xiǎn)單列明的地址，屬于被保險(xiǎn)人自有的家庭財(cái)產(chǎn)，都可以向保險(xiǎn)人投保家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司對家庭財(cái)產(chǎn)進(jìn)行區(qū)分，將家庭財(cái)產(chǎn)分為一般可保財(cái)產(chǎn)、特保財(cái)產(chǎn)和不可保財(cái)產(chǎn)三類。一把紅木椅子屬于室內(nèi)裝修、裝飾及附屬設(shè)施，是可保財(cái)產(chǎn)。A項(xiàng)，朋友寄存在家的一把紅木椅子不屬于被保險(xiǎn)人自有的家庭財(cái)產(chǎn)；B項(xiàng)，花的價(jià)值無法鑒定，是不可保財(cái)產(chǎn)；C項(xiàng)，現(xiàn)金屬于不可保財(cái)產(chǎn)。8.以下不屬于留住老客戶的主要方法的是（）A、為客戶供高質(zhì)量服務(wù)B、嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)C、保證高效快捷的執(zhí)行力D、采用陌生拜訪法開發(fā)客戶【正確答案】：D解析：

D項(xiàng)屬于開發(fā)新客戶的方法。9.我國目前銀行業(yè)不足的地方不包括（）。A、市場化程度B、立法保障體系C、機(jī)構(gòu)監(jiān)管體系D、售后服務(wù)【正確答案】：D解析：

就我國而言，銀行業(yè)的市場化程度、立法保障體系、機(jī)構(gòu)監(jiān)管體系等尚存不足?？键c(diǎn)我國銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)概況10.存貨流動(dòng)性將直接影響企業(yè)的流動(dòng)比率，因此，企業(yè)特別重視對存貨的分析。下列有關(guān)存貨流動(dòng)性的表述，錯(cuò)誤的是（）。A、一般來說，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，周轉(zhuǎn)天數(shù)越少B、銷售收入越高，存貨周轉(zhuǎn)率越低C、用時(shí)間表示的存貨周轉(zhuǎn)率就是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)D、存貨的流動(dòng)性，一般用存貨的周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)來反映，即存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)或存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)【正確答案】：B解析：

存貨周轉(zhuǎn)率反映的是企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)，包括存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)兩個(gè)指標(biāo)：①存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本／存貨平均余額。存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說明企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)速度快，企業(yè)存貨管理水平高。②存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360／存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)或存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=存貨平均余額×360／銷售成本。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)越少，說明存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，存貨管理水平越高。B項(xiàng)，存貨周轉(zhuǎn)率和銷售成本有關(guān)。11.關(guān)于商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金以及利息按時(shí)支付B、商業(yè)銀行可以采用積分、禮品贈(zèng)送方式吸收存款C、商業(yè)銀行保障個(gè)人儲(chǔ)蓄和單位存款免于遭受非法查詢、凍結(jié)、扣劃D、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)提交大額存款可疑交易報(bào)告【正確答案】：B解析：

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。商業(yè)銀行保障不論是個(gè)人儲(chǔ)蓄或是單位存款免于非法遭受查詢、凍結(jié)、扣劃要求的權(quán)利。商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段吸收存款。12.歐洲銀行業(yè)監(jiān)管局、歐洲證券和市場監(jiān)管局與歐洲保險(xiǎn)和養(yǎng)老金監(jiān)管局三家機(jī)構(gòu)分別負(fù)責(zé)對（）的微觀審慎監(jiān)管，統(tǒng)稱為歐洲監(jiān)管當(dāng)局（ESAs）。A、證券、銀行和保險(xiǎn)B、保險(xiǎn)、銀行和證券C、銀行、證券和保險(xiǎn)D、銀行、保險(xiǎn)和證券【正確答案】：C解析：

歐洲銀行業(yè)監(jiān)管局、歐洲證券和市場監(jiān)管局與歐洲保險(xiǎn)和養(yǎng)老金監(jiān)管局三家機(jī)構(gòu)分別負(fù)責(zé)對銀行、證券和保險(xiǎn)的微觀審慎監(jiān)管，統(tǒng)稱為歐洲監(jiān)管當(dāng)局（ESAs）。13.（）是為沒有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行，主要以一般公共預(yù)算收入作為還本付息資金來源。A、一般債券B、專項(xiàng)債券C、地方政府債券D、國債【正確答案】：A解析：

一般債券是為沒有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行，主要以一般公共預(yù)算收入作為還本付息資金來源的政府債券。專項(xiàng)債券是為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行，以公益性項(xiàng)目對應(yīng)的政府性基金收入或?qū)ｍ?xiàng)收入作為還本付息資金來源的政府債券。地方政府債券是指省、自治區(qū)、直轄市和經(jīng)省級人民政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計(jì)劃單列市人民政府發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)還本付息的政府債券。國債是國家為籌措資金而向投資者出具的書面借款憑證，承諾在一定的時(shí)期內(nèi)按約定的條件，按期支付利息和到期歸還本金。14.根據(jù)市場功能不同可以將金融市場分為（）。A、貨幣市場和資本市場B、一級市場和二級市場C、公開市場和協(xié)議市場D、期貨市場和現(xiàn)貨市場【正確答案】：B解析：

根據(jù)市場功能不同可以將金融市場分為一級市場和二級市場。15.下列選項(xiàng)中，（）不是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式所體現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法。A、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍B、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理體系C、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程D、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化【正確答案】：B解析：

商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)了以下先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法：一是全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。二是全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍。三是全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程。四是全新的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。五是全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。16.金融會(huì)計(jì)作為我國會(huì)計(jì)體系的主體，是根據(jù)金融業(yè)務(wù)的特點(diǎn)而制定的（）會(huì)計(jì)。A、特種B、基礎(chǔ)C、初級D、專業(yè)【正確答案】：A解析：

金融會(huì)計(jì)作為我國會(huì)計(jì)體系的主體，是根據(jù)金融業(yè)務(wù)的特點(diǎn)而制定的特種會(huì)計(jì)?？键c(diǎn)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度17.在很多時(shí)候，由于國內(nèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品線的局限，一些風(fēng)險(xiǎn)尚不能完全覆蓋，理財(cái)師應(yīng)對客戶進(jìn)行（）。A、向客戶隱瞞以免引起分歧B、如實(shí)披露C、如果客戶問起就說明，不問就不必說明D、視該保險(xiǎn)產(chǎn)品而定【正確答案】：B解析：

在很多時(shí)候，由于國內(nèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品的局限，一些風(fēng)險(xiǎn)尚不能完全覆蓋，理財(cái)師應(yīng)對客戶進(jìn)行如實(shí)披露。18.下列關(guān)于貨幣經(jīng)紀(jì)公司的表述,正確的是()。A、只能向金融機(jī)構(gòu)提供有關(guān)外匯、貨幣市場產(chǎn)品等交易的經(jīng)紀(jì)服務(wù)B、允許向自然人提供經(jīng)紀(jì)服務(wù)C、允許從事自營交易D、允許商業(yè)銀行向貨幣經(jīng)紀(jì)公司投資【正確答案】：A解析：

貨幣經(jīng)紀(jì)公司只能向金融機(jī)構(gòu)提供有關(guān)外匯、貨幣市場產(chǎn)品、衍生產(chǎn)品等交易的經(jīng)紀(jì)服務(wù),不允許從事自營交易,不允許向自然人提供經(jīng)紀(jì)服務(wù),也不允許商業(yè)銀行向貨幣經(jīng)紀(jì)公司投資。19.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是指合規(guī)管理部門等依照銀行內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)程序，按規(guī)定的報(bào)告路線，（）地向管理層提供定性和定量描述的銀行經(jīng)營過程中所涉及的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況的報(bào)告。A、及時(shí)、全面、完整B、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整C、真實(shí)、及時(shí)、全面D、及時(shí)、全面、準(zhǔn)確【正確答案】：A解析：

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是指合規(guī)管理部門等依照銀行內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)程序，按規(guī)定的報(bào)告路線，及時(shí)、全面、完整地向管理層提供定性和定量描述的銀行經(jīng)營過程中所涉及的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況的報(bào)告?？键c(diǎn)合規(guī)管理的流程20.根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例（2007年修訂本）》，信用證具備的三個(gè)要素不包括（）。A、開證行的承付承諾不可撤銷B、信用證應(yīng)當(dāng)是開證行開出的確定承諾文件C、開證行承付的前提條件是相符交單D、信用證是獨(dú)立文件，與銷售合同分離【正確答案】：D解析：

根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例（2007年修訂本）》關(guān)于信用證的定義，一項(xiàng)約定如果具備了以下三個(gè)要素就是信用證：第一，信用證應(yīng)當(dāng)是開證行開出的確定承諾文件。第二，開證行承付的前提條件是相符交單。第三，開證行的承付承諾不可撤銷。21.對個(gè)人儲(chǔ)蓄存款,商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人的查詢、凍結(jié)、扣劃,但()另有規(guī)定除外。A、法律和地方性法規(guī)B、法律和行政法規(guī)C、法律D、法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門規(guī)章【正確答案】：C解析：

對個(gè)人儲(chǔ)蓄存款,商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人的查詢、凍結(jié)、扣劃,但法律另有規(guī)定除外。22.機(jī)動(dòng)償還期貸款把還本付息額與借款人的收入相掛鉤,當(dāng)利率上升或收入減少時(shí),債務(wù)分期還本付息額占總償付額比例(),貸款的償還期相應(yīng)()。A、上升;延長B、下降;延長C、下降;縮短D、上升;縮短【正確答案】：B解析：

機(jī)動(dòng)償還期貸款把還本付息額與借款人的收入相掛鉤,當(dāng)利率上升或收入減少時(shí),債務(wù)分期還本付息額占總償付額比例下降,貸款的償還期相應(yīng)延長。反之,則債務(wù)分期還本付息額比例上升,貸款的償還期縮短。23.在銀行內(nèi)部控制的內(nèi)部環(huán)境中,居于基礎(chǔ)地位的是()。A、組織架構(gòu)B、人力資源C、企業(yè)文化D、規(guī)章制度【正確答案】：A解析：

本題考查內(nèi)部控制的基本要素。在銀行內(nèi)部控制的內(nèi)部環(huán)境中,居于基礎(chǔ)地位的是組織架構(gòu),包括治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配。24.商業(yè)銀行績效考評的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有內(nèi)部和外部之分，下列屬于外部標(biāo)準(zhǔn)的是（）。A、標(biāo)桿標(biāo)準(zhǔn)B、歷史標(biāo)準(zhǔn)C、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)D、經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)【正確答案】：A解析：

商業(yè)銀行績效考評內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)有歷史標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)等；外部標(biāo)準(zhǔn)有行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、競爭對手標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)桿標(biāo)準(zhǔn)等。25.下列選項(xiàng)中不屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)的是()。A、貨幣經(jīng)紀(jì)公司B、金融租賃公司C、村鎮(zhèn)銀行D、信托公司【正確答案】：C解析：

村鎮(zhèn)銀行屬于商業(yè)銀行。26.在為客戶制定家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃過程中，（）就是幫助客戶分析、明確財(cái)富保障的需求。A、風(fēng)險(xiǎn)識別B、風(fēng)險(xiǎn)評估C、保險(xiǎn)產(chǎn)品建議D、評估風(fēng)險(xiǎn)管理效果【正確答案】：A解析：

風(fēng)險(xiǎn)識別就是幫助客戶分析、明確財(cái)富保障的需求。27.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策的主要內(nèi)容不包括（）。A、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的選擇政策B、戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)的扶植政策C、新興行業(yè)的發(fā)展政策D、衰退行業(yè)的轉(zhuǎn)型和轉(zhuǎn)移政策【正確答案】：C解析：

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策的主要內(nèi)容有：主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的選擇政策、戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)的扶植政策、衰退行業(yè)的轉(zhuǎn)型和轉(zhuǎn)移政策與產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展政策。28.財(cái)務(wù)公司拆入資金的最長期限為()天,拆入資金余額不得超過實(shí)收資本的()。A、7;100%B、5;80%C、7;80%D、5;100%【正確答案】：A解析：

財(cái)務(wù)公司拆入資金的最長期限為7天,拆入資金余額不得超過實(shí)收資本的100%。29.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。這體現(xiàn)了其內(nèi)部控制的（）。A、全覆蓋原則B、審慎性原則C、制衡性原則D、相匹配原則【正確答案】：D解析：

商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：（一）全覆蓋原則。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)，覆蓋所有的部門、崗位和人員，避免存在盲區(qū)和空白。（二）制衡性原則。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。（三）審慎性原則。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營的理念，設(shè)立機(jī)構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先。（四）相匹配原則。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。30.根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，下列貸款中，應(yīng)至少歸為次級類的是（）。A、逾期超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益B、改變貸款用途C、借新還舊D、同一借款人對本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良【正確答案】：A解析：

下列貸款應(yīng)至少歸為次級類：（1）逾期（含展期后）超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益。（2）借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。31.貨幣政策目標(biāo)不包括()。A、短期目標(biāo)B、操作目標(biāo)C、最終目標(biāo)D、中介目標(biāo)【正確答案】：A解析：

貨幣政策目標(biāo)包括最終目標(biāo)、操作目標(biāo)和中介目標(biāo)。32.以下不屬于綜合化經(jīng)營的特點(diǎn)的是（）。A、公司主體規(guī)模大實(shí)力強(qiáng)B、明顯的集團(tuán)化趨勢C、經(jīng)營領(lǐng)域窄D、可以提供金融全領(lǐng)域的服務(wù)【正確答案】：C解析：

綜合化經(jīng)營主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：1.主體公司規(guī)模大實(shí)力強(qiáng)；2.明顯的集團(tuán)化趨勢；3.經(jīng)營領(lǐng)域廣，基本可以提供金融全領(lǐng)域的服務(wù)。考點(diǎn)綜合化經(jīng)營概述33.一家銀行持有國債和央票100億元，政策性金融債100億元，金融債60億元、其他合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性金融資產(chǎn)為0，未來30天內(nèi)的現(xiàn)金流出量為200億元，未來30天內(nèi)現(xiàn)金流入量為40億元，該行的流動(dòng)性覆蓋率為（）。A、162.5%B、125%C、130%D、100%【正確答案】：A解析：

流動(dòng)性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來30天現(xiàn)金凈流出量*100%=（100+100+60）/（200-40）*100%=162.5%。合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)是指滿足相關(guān)條件的現(xiàn)金類資產(chǎn)，以及能夠在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。未來30天現(xiàn)金凈流出量是指在相關(guān)壓力情景下，未來30天的預(yù)期現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)金流入總量的差額。34.信托當(dāng)事人不包括()。A、保證人B、委托人C、受托人D、受益人【正確答案】：A解析：

本題考查信托公司。信托當(dāng)事人,至少包括委托人、受托人和受益人三方,從而區(qū)別于只有兩方當(dāng)事人的合同關(guān)系。35.假設(shè)某商業(yè)銀行的五級貸款分類情況為:正常類貸款150億,關(guān)注類貸款40億,次級類貸款5億,可疑類貸款4億,損失類貸款1億,那么該商業(yè)銀行的不良貸款率等于(),A、4%B、3%C、10%D、5%【正確答案】：D解析：

1不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款X100%=(5+4+1)/(150+40+5+4+1)x100%=5%。36.下列關(guān)于授權(quán)的說法錯(cuò)誤的是()。A、授權(quán)一般分為常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)B、常規(guī)授權(quán)是指企業(yè)在日常經(jīng)營管理活動(dòng)中按照既定的職責(zé)和程序進(jìn)行的授權(quán)C、特別授權(quán)是指企業(yè)在特殊情況、特定條件下進(jìn)行的授權(quán)D、對于常規(guī)授權(quán),要對其范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任進(jìn)行嚴(yán)格界定和控制,防止常規(guī)授權(quán)濫用【正確答案】：D解析：

本題考查授權(quán)審批控制。選項(xiàng)D錯(cuò)誤,對于特別授權(quán),要對其范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任進(jìn)行嚴(yán)格界定和控制,防止特別授權(quán)濫用。37.某商業(yè)銀行于2015年3月5日購入面值100元的國債10000份(價(jià)格為101元/份),6月5日因資金原因?qū)⑵淙抠u出(價(jià)格為102.5元/份),期間曾獲得利息收入2.8元/份,該銀行持有期收益率為()。A、2.54%B、4.30%C、2.85%D、4.26%【正確答案】：D解析：

持有期收益率=(出售價(jià)格-購買價(jià)格+利息)/購買價(jià)格×100%。38.關(guān)于巴塞爾委員會(huì)對內(nèi)部控制的研究,下列說法錯(cuò)誤的是()。A、巴塞爾委員會(huì)從一般企業(yè)意義上研究內(nèi)部控制B、內(nèi)部控制是由董事會(huì)、高級管理層和其他人員實(shí)施的一個(gè)過程C、內(nèi)部控制進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段,以全面風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理,強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合D、內(nèi)部控制的目的是為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營的效率與效果,會(huì)計(jì)與管理信息的可靠、完整與及時(shí)以及經(jīng)營活動(dòng)符合現(xiàn)行法律法規(guī)的要求【正確答案】：A解析：

本題考查內(nèi)部控制。選項(xiàng)A錯(cuò)誤,C0S0委員會(huì)是從一般企業(yè)意義上研究內(nèi)部控制,巴塞爾委員會(huì)專門從銀行角度對內(nèi)部控制進(jìn)行了系統(tǒng)研究。39.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的信息溝通機(jī)制，下列哪個(gè)信息來源于銀行外部？（）A、經(jīng)營信息B、財(cái)務(wù)信息C、人員信息D、行業(yè)信息【正確答案】：D解析：

內(nèi)部信息是指來源于銀行內(nèi)部，由各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的信息，如經(jīng)營信息、財(cái)務(wù)信息、人員信息等。外部信息是指由銀行外部產(chǎn)生，對生產(chǎn)經(jīng)營有一定影響作用的信息，如行業(yè)信息、監(jiān)管信息等。40.2012年6月，銀監(jiān)會(huì)印發(fā)了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，其中規(guī)定的核心一級資本不包括（）。A、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分B、盈余公積C、未分配利潤D、次級債務(wù)【正確答案】：D解析：

2012年6月，銀監(jiān)會(huì)印發(fā)了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，其中規(guī)定的核心一級資本包括：實(shí)收資本或普通股；資本公積；盈余公積；一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備；未分配利潤；少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。1.根據(jù)《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集（）于一體的綜合性金融服務(wù)。A、貿(mào)易結(jié)算B、壞賬擔(dān)保C、應(yīng)收賬款管理D、應(yīng)收賬款催收E、融資【正確答案】：BCDE解析：

根據(jù)《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，保理業(yè)務(wù)是以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)。2.根據(jù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)包含的內(nèi)容范圍，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)可以分為（）。A、綜合理財(cái)規(guī)劃B、“一對多”理財(cái)規(guī)劃C、單項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃D、“一對一”理財(cái)規(guī)劃E、整體理財(cái)計(jì)劃【正確答案】：AC解析：

理財(cái)規(guī)劃服務(wù)是指理財(cái)師運(yùn)用系統(tǒng)的方法和工具，在明確客戶理財(cái)目標(biāo)的基礎(chǔ)上，分析客戶需求、提供具體解決問題方案的過程。根據(jù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)包含的內(nèi)容范圍，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)可以分為綜合理財(cái)規(guī)劃和單項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃。3.信用風(fēng)險(xiǎn)的主要形式包括()。A、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)B、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)C、非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)D、違約風(fēng)險(xiǎn)E、國別風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】：AD解析：

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要類別，而信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)特征，其不是信用風(fēng)險(xiǎn)的主要形式。4.下列關(guān)于計(jì)算資金缺口的說法，正確的是（）。A、客戶應(yīng)該自籌的退休資金，即為退休規(guī)劃的資金缺口B、退休養(yǎng)老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定養(yǎng)老金C、“小缺口”=“大缺口”-已經(jīng)積累退休養(yǎng)老金基金的現(xiàn)值D、養(yǎng)老金赤字=養(yǎng)老金總需求-養(yǎng)老金總供給E、“小缺口”=PV退休需求-(FV退休前資金積累+PV退休后既定養(yǎng)老金)【正確答案】：ABDE解析：

C項(xiàng)，“大缺口”減去已經(jīng)積累退休養(yǎng)老金在退休時(shí)刻的總價(jià)值，這樣就得到了退休養(yǎng)老基金的小缺口，簡稱“小缺口”，又稱“養(yǎng)老金赤字”。5.稅務(wù)規(guī)劃時(shí)理財(cái)師可以多了解客戶的相關(guān)情況，包括（）。A、婚姻狀況B、子女及其他贍養(yǎng)人員C、工作資歷D、投資經(jīng)驗(yàn)E、對風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度【正確答案】：ABE解析：

稅務(wù)規(guī)劃時(shí)理財(cái)師可以多了解客戶的下列相關(guān)情況：①婚姻狀況；②子女及其他贍養(yǎng)人員；③財(cái)務(wù)情況；④對風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度；⑤納稅歷史情況。6.幣值穩(wěn)定包括（）。A、內(nèi)幣值穩(wěn)定B、外幣值穩(wěn)定C、利率穩(wěn)定D、貨幣充足E、本國匯率上升【正確答案】：AB解析：

幣值穩(wěn)定包括貨幣對內(nèi)幣值穩(wěn)定和對外幣值穩(wěn)定。考點(diǎn)貨幣政策目標(biāo)與工具7.信托公司管理信托計(jì)劃,應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)定有()。A、不以固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易B、向他人提供貸款不得超過其管理的所有信托計(jì)劃實(shí)收余額的50%,但中國銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外C、不得向他人提供擔(dān)保D、不得將信托資金直接或間接運(yùn)用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)人,但信托資金全部來源于股東或其關(guān)聯(lián)人的除外【正確答案】：ACD解析：

信托公司管理信托計(jì)劃,應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定:(1)不得向他人提供擔(dān)保;(2)向他人提供貸款不得超過其管理的所有信托計(jì)劃實(shí)收余額的30%,但中國銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外;(3)不得將信托資金直接或間接運(yùn)用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)人,但信托資金全部來源于股東或其關(guān)聯(lián)人的除外;(4)不得以固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易;(5)不得將不同信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易;(6)不得將同一公司管理的不同信托計(jì)劃投資于同一項(xiàng)目。8.市場定位的步驟有（）。A、識別重要屬性B、目標(biāo)選擇C、執(zhí)行定位D、制作定位圖E、定位選擇【正確答案】：ACDE解析：

市場定位的步驟有：識別重要屬性、制作定位圖、定位選擇、執(zhí)行定位。考點(diǎn)市場定位9.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)包括（）。A、健全反洗錢內(nèi)控制度B、在職責(zé)范圍內(nèi)調(diào)查可疑交易活動(dòng)C、建立客戶身份識別制度D、開展反洗錢培訓(xùn)和宣傳工作E、向中國人民銀行報(bào)告分析結(jié)果【正確答案】：ACD解析：

金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)主要包括：第一，建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。第二，建立客戶身份識別制度。第三，建立客戶身份資料和交易記錄保存制度。第四，執(zhí)行大額交易和可疑交易報(bào)告制度。第五，按照反洗錢預(yù)防、監(jiān)控制度的要求，開展反洗錢培訓(xùn)和宣傳工作。在職責(zé)范圍內(nèi)調(diào)查可疑交易活動(dòng)屬于中國人民銀行的反洗錢職責(zé)；向中國人民銀行報(bào)告分析結(jié)果屬于反洗錢監(jiān)測分析中心的職責(zé)。考點(diǎn)相關(guān)立法10.我國銀行普遍實(shí)行分支行制。按照代理理論的觀點(diǎn)，銀行管理層和各分支行是一種委托代理關(guān)系。由于委托人和代理人之間利益的不一致性，使得行內(nèi)會(huì)出現(xiàn)不同形式的（）。A、逆向選擇B、道德風(fēng)險(xiǎn)C、利益沖突D、權(quán)責(zé)不清E、管理制度【正確答案】：AB解析：

我國銀行普遍實(shí)行分支行制。按照代理理論的觀點(diǎn)，銀行管理層和各分支行是一種委托代理關(guān)系。由于委托人和代理人之間利益的不一致性，使得行內(nèi)會(huì)出現(xiàn)不同形式的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。11.中央銀行增加貨幣供應(yīng)量時(shí)，采取的下列政策中，錯(cuò)誤的有（）。A、公開市場賣出證券B、降低法定存款準(zhǔn)備金率C、提高再貼現(xiàn)率D、降低再貸款利率E、勸說商業(yè)銀行限制貸款【正確答案】：ACE解析：

中央銀行在公開市場賣出證券，會(huì)減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金引起信用規(guī)模的收縮、貨幣供應(yīng)量減少，A選項(xiàng)符合題意。中央銀行降低法定存款準(zhǔn)備金率、再貸款利率，在其他條件不變的情況下，商業(yè)銀行的投資提高，進(jìn)而增加了市場的貨幣供應(yīng)量。B、D選項(xiàng)不符合題意。中央銀行提高再貼現(xiàn)率，降低商業(yè)銀行向中央銀行貸款或貼現(xiàn)，商業(yè)銀行收縮投資規(guī)模，市場貨幣供應(yīng)量減少，C選項(xiàng)符合題意。中央銀行勸說商業(yè)銀行限制貸款，引起信用規(guī)模的收縮、貨幣供應(yīng)量減少，E選項(xiàng)符合題意。@jinkaodian12.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)在年度風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上確定審計(jì)重點(diǎn),審計(jì)頻率和程度應(yīng)與銀行()相一致。A、業(yè)務(wù)性質(zhì)B、盈利水平C、風(fēng)險(xiǎn)狀況D、管理水平E、復(fù)雜程度【正確答案】：ACDE解析：

內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)在年度風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上確定審計(jì)重點(diǎn),審計(jì)頻率和程度應(yīng)與銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理水平相一致。13.單位保證金存款按照保證金擔(dān)保的對象不同，可分為（）。A、銀行承兌匯票保證金B(yǎng)、信用證保證金C、黃金交易保證金D、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金E、期權(quán)交易保證金【正確答案】：ABCD解析：

單位保證金存款按照保證金擔(dān)保的對象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金四類。14.下列屬于金融創(chuàng)新原則的有()。A、應(yīng)做到“認(rèn)識你的客戶”B、商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動(dòng),應(yīng)堅(jiān)持公平競爭原則,不得以排擠競對手為目的,進(jìn)行低價(jià)傾銷、惡性競爭或其他不正當(dāng)競爭C、堅(jiān)持成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控、信息充分披露的原則D、應(yīng)做到“認(rèn)識你的交易對手”E、應(yīng)做到“認(rèn)識你的風(fēng)險(xiǎn)”?！菊_答案】：ABCDE解析：

金融創(chuàng)新原則:第一,商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動(dòng),應(yīng)堅(jiān)持合法合規(guī)的原則,遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。第二,商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動(dòng),應(yīng)堅(jiān)持公平競爭原則,不得以排擠競爭對手為目的,進(jìn)行低價(jià)傾銷、惡性競爭或其他不正當(dāng)競爭。第三,應(yīng)充分尊重他人的知識產(chǎn)權(quán),不得侵犯他人的知識產(chǎn)權(quán)和商業(yè)秘密;商業(yè)銀行應(yīng)制定有效的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)戰(zhàn)略,保護(hù)自主創(chuàng)新的金融產(chǎn)品和服務(wù)。第四,應(yīng)堅(jiān)持成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控、信息充分披露的原則。第五,應(yīng)做到“認(rèn)識你的業(yè)務(wù)”。第六,應(yīng)做到“認(rèn)識你的風(fēng)險(xiǎn)”。第七,應(yīng)做到“認(rèn)識你的客戶”。第八,應(yīng)做到“認(rèn)識你的交易對手”。第九,應(yīng)遵守職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)和專業(yè)操守,完整履行盡職義務(wù),充分維護(hù)金融消費(fèi)者和投資者利益。15.國別風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時(shí)所遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，以下關(guān)于國別風(fēng)險(xiǎn)的描述正確的是（）。A、國別風(fēng)險(xiǎn)可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)三大類B、國別風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)人所在國家的行為引起的，已超出了債權(quán)人的控制范圍C、在國際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，國別風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)給個(gè)人帶來損失D、在國際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，在同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國別風(fēng)險(xiǎn)E、國別風(fēng)險(xiǎn)又稱為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】：ABD解析：

C項(xiàng)，在國際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個(gè)人，都可能遭受國別風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。E項(xiàng)，國別風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是兩種不同概念的風(fēng)險(xiǎn)。16.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理主要包括（）等具體內(nèi)容。A、處理資本來源和成本B、管理銀行資金C、制定費(fèi)用預(yù)算D、進(jìn)行審計(jì)E、進(jìn)行稅收【正確答案】：ABCDE解析：

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理主要包括處理資本來源和成本、管理銀行資金、制定費(fèi)用預(yù)算、進(jìn)行審計(jì)、財(cái)務(wù)控制、進(jìn)行稅收和風(fēng)險(xiǎn)管理等具體內(nèi)容。17.商業(yè)銀行對貸款進(jìn)行分類應(yīng)當(dāng)考慮的因素包括（）。A、借款人的還款能力B、借款人的還款記錄C、借款人的還款意愿D、貸款項(xiàng)目的盈利能力E、銀行的信貸管理狀況【正確答案】：ABCDE解析：

商業(yè)銀行對貸款進(jìn)行分類應(yīng)考慮的因素：①借款人的還款能力；②借款人的還款記錄；③借款人的還款意愿；④貸款項(xiàng)目的盈利能力；⑤貸款的擔(dān)保；⑥貸款償還的法律責(zé)任；⑦銀行的信貸管理狀況?？键c(diǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類與不良貸款管理18.下列選項(xiàng)中,屬于中國金融債券發(fā)行特殊性的有()。A、發(fā)行方式大多采取直接私募或間接私募,認(rèn)購者以商業(yè)銀行為主B、發(fā)行的金融債券數(shù)量大、時(shí)間集中、期次少C、金融債券的發(fā)行須經(jīng)特別審批D、發(fā)行的金融債券數(shù)量小、時(shí)間分散、期次多E、發(fā)行的金融債券大多是籌集專項(xiàng)資金的債券,即發(fā)債資金的用途常常有特別限制【正確答案】：ABCE解析：

中國金融債券發(fā)行的特殊性:(1)發(fā)行的金融債券大多是籌集專項(xiàng)資金的債券,即發(fā)債資金的用途常常有特別限制(2)發(fā)行的金融債券數(shù)量大、時(shí)間集中、期次少;(3)發(fā)行方式大多采取直接私募或間接私募,認(rèn)購者以商業(yè)銀行為主;(4)金融債券的發(fā)行須經(jīng)特別審批。19.信用期的制定還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)，一般通過“5C”系統(tǒng)進(jìn)行，“5C”指（）。A、品質(zhì)B、能力C、資本D、抵押品E、條件【正確答案】：ABCDE解析：

信用期的制定還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)，一般通過“5C”系統(tǒng)進(jìn)行，即評估對方的品質(zhì)、能力、資本、抵押品和條件，以更全面地考察信用期的制定。20.關(guān)于遺囑和遺贈(zèng)，下列說法正確的有（）。A、遺囑直接體現(xiàn)了被繼承人的意愿B、遺囑繼承人在繼承開始后未明確表示接受繼承的，喪失繼承權(quán)C、遺囑繼承優(yōu)先于法定繼承D、受遺贈(zèng)人在知道受遺贈(zèng)后六十日內(nèi)未作出接受或放棄受遺贈(zèng)的表示的，視為放棄受遺贈(zèng)E、遺贈(zèng)與遺囑繼承都是通過遺囑方式處分財(cái)產(chǎn)【正確答案】：ACDE解析：

當(dāng)繼承開始后，遵循遺囑繼承優(yōu)先于法定繼承原則，即有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈(zèng)辦理；有遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。若無以上協(xié)議，則按照法定繼承辦理?！睹穹ǖ洹返谝磺б话俣臈l規(guī)定，繼承開始后，繼承人放棄繼承的，應(yīng)當(dāng)在遺產(chǎn)處理前，以書面形式作出放棄繼承的表示；沒有表示的，視為接受繼承。受遺贈(zèng)人應(yīng)當(dāng)在知道受遺贈(zèng)后六十日內(nèi)，作出接受或放棄受遺贈(zèng)的表示；到期沒有表示的，視為放棄受遺贈(zèng)。需要注意的是，《民法典》第一千一百二十四條明確要求以書面形式作出放棄繼承的表示，且明確了受遺贈(zèng)人應(yīng)當(dāng)在知道受遺贈(zèng)后六十日內(nèi)，作出接受或者放棄受遺贈(zèng)的表示。21.商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營原則,實(shí)行()。A、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)B、自主經(jīng)營C、自我約束D、自負(fù)盈虧E、自我發(fā)展【正確答案】：ABCD解析：

《商業(yè)銀行法》規(guī)定了商業(yè)銀行“三性四自”經(jīng)營原則,即商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營原則,實(shí)行自主經(jīng)營,自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),自負(fù)盈虧,自我約束。22.以經(jīng)濟(jì)增加值為核心的績效考評,可以()。A、有助于財(cái)務(wù)管理體系的統(tǒng)一B、更加注重統(tǒng)籌風(fēng)險(xiǎn)控制與市場拓展C、降低成本及經(jīng)濟(jì)資本占用D、準(zhǔn)確地衡量企業(yè)經(jīng)營業(yè)績E、促使各行更加注重結(jié)構(gòu)優(yōu)化【正確答案】：ABCDE解析：

由于經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)涵蓋了公司價(jià)值創(chuàng)造過程中的主要因素,充分考慮了財(cái)務(wù)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、資本成本,因此,以經(jīng)濟(jì)增加值為核心的績效考評,把扣除風(fēng)險(xiǎn)撥備、資本成本后的盈利作為評價(jià)各行實(shí)際價(jià)值貢獻(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn),可以促使各行更加注重結(jié)構(gòu)優(yōu)化,降低成本及經(jīng)濟(jì)資本占用,更加注重統(tǒng)籌風(fēng)險(xiǎn)控制與市場拓展,努力多創(chuàng)造利潤;可以準(zhǔn)確地衡量企業(yè)經(jīng)營業(yè)績,有助于財(cái)務(wù)管理體系的統(tǒng)一。23.發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)用于評價(jià)銀行根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、結(jié)構(gòu)調(diào)整及自身需要，推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的情況，包括（）等。A、業(yè)務(wù)及客戶發(fā)展指標(biāo)B、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整指標(biāo)C、收入結(jié)構(gòu)調(diào)整指標(biāo)D、成本控制指標(biāo)E、利潤指標(biāo)【正確答案】：ABC解析：

發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)用于評價(jià)銀行根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、結(jié)構(gòu)調(diào)整及自身需要，推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的情況，包括業(yè)務(wù)及客戶發(fā)展指標(biāo)、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整指標(biāo)、收入結(jié)構(gòu)調(diào)整指標(biāo)等。（DE兩項(xiàng)是經(jīng)營效益類指標(biāo)）24.合規(guī)管理的主要內(nèi)容包括()。A、定期對銀行的合規(guī)工作進(jìn)行考核評價(jià),發(fā)現(xiàn)并糾正其中的偏差和不足B、組織、指導(dǎo)各相關(guān)部門實(shí)施合規(guī)管理的政策和程序C、制定合規(guī)管理規(guī)劃和相關(guān)政策程序D、督促、監(jiān)控銀行的合規(guī)工作E、識別、評估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)【正確答案】：ABCDE解析：

合規(guī)管理貫穿于商業(yè)銀行管理的全過程中,涵蓋了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)方,合規(guī)管理的主要內(nèi)容包括識別、評估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并制定合規(guī)管理規(guī)劃和相關(guān)政策程序,組織、指導(dǎo)各相關(guān)部門實(shí)施合規(guī)管理的政策和程序,督促、監(jiān)控銀行的合規(guī)工作,定期對銀行的合規(guī)工作進(jìn)行考核評價(jià),發(fā)現(xiàn)并糾正其中的偏差和不足等。25.內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部控制體系中不可或缺的重要組成部分，建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的作用有（）。A、可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷B、改善內(nèi)控體系C、促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制不斷健全D、提高內(nèi)部控制有效性E、保障股東等利益相關(guān)者的權(quán)益【正確答案】：ABCDE解析：

通過建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷，改善內(nèi)控體系，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制不斷健全，提高內(nèi)部控制有效性，保障股東等利益相關(guān)者的權(quán)益。26.財(cái)產(chǎn)信托包括（）。A、動(dòng)產(chǎn)信托B、不動(dòng)產(chǎn)信托C、有價(jià)證券信托D、其他財(cái)產(chǎn)信托E、其他財(cái)產(chǎn)權(quán)信托【正確答案】：ABCDE解析：

財(cái)產(chǎn)信托包括：動(dòng)產(chǎn)信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、有價(jià)證券信托、其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托。27.為加強(qiáng)汽車金融公司的風(fēng)險(xiǎn)控制，監(jiān)管部門制定汽車金融公司監(jiān)管指標(biāo)共九類18項(xiàng)，主要包括（）。A、流動(dòng)性指標(biāo)B、固定資產(chǎn)指標(biāo)C、表外業(yè)務(wù)指標(biāo)D、風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)E、關(guān)聯(lián)交易監(jiān)控指標(biāo)【正確答案】：ABCDE解析：

為加強(qiáng)汽車金融公司的風(fēng)險(xiǎn)控制，監(jiān)管部門制定汽車金融公司監(jiān)管指標(biāo)共九類18項(xiàng)，主要包括資本充足性指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)、關(guān)聯(lián)交易監(jiān)控指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、表外業(yè)務(wù)指標(biāo)以及固定資產(chǎn)指標(biāo)。28.貨幣經(jīng)紀(jì)公司是（）等交易的集合點(diǎn)，發(fā)揮交易媒介的作用。A、外匯B、現(xiàn)金C、債權(quán)D、貸款E、資金【正確答案】：ACE解析：

貨幣經(jīng)紀(jì)公司是資金、債權(quán)和外匯等交易的集合點(diǎn)，發(fā)揮交易媒介的作用。29.《中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)企業(yè)社會(huì)責(zé)任指引》從（）對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該履行的企業(yè)社會(huì)責(zé)任進(jìn)行了闡述。A、經(jīng)濟(jì)責(zé)任B、法律責(zé)任C、社會(huì)責(zé)任D、環(huán)境責(zé)任E、國家責(zé)任【正確答案】：ACD解析：

《中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)企業(yè)社會(huì)責(zé)任指引》從經(jīng)濟(jì)責(zé)任、社會(huì)責(zé)任、環(huán)境責(zé)任三個(gè)方面A銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該履行的企業(yè)社會(huì)責(zé)任進(jìn)行了闡述。30.金融創(chuàng)新包含以下哪幾項(xiàng)（）。A、金融制度創(chuàng)新B、金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新C、金融市場創(chuàng)新D、金融產(chǎn)品創(chuàng)新E、金融監(jiān)管創(chuàng)新【正確答案】：ABCDE解析：

一般認(rèn)為，金融創(chuàng)新是將金融領(lǐng)域內(nèi)部的各種不同要素進(jìn)行重新組合的創(chuàng)造性變革所創(chuàng)造和引進(jìn)的新事物。主要包括金融制度創(chuàng)新、金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新、金融市場創(chuàng)新、金融產(chǎn)品創(chuàng)新、金融監(jiān)管創(chuàng)新。這幾種創(chuàng)新是一個(gè)整體，對完善提高金融體系的綜合效能缺一不可。1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)越長，說明企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)能力越強(qiáng)。（）A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B解析：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說明企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)能力越強(qiáng)。2.借款人無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也肯定要造成較大損失,這屬于損失類貸款。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B解析：

可疑:借款人無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也肯定要造成較大損失。3.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)和止損制度,制定并定期審查更新各類衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)敞口限額、止損限額、應(yīng)急計(jì)劃和壓力測試的制度和指標(biāo),制定限額監(jiān)控和超限額處理程序。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A解析：

本題考查商業(yè)銀行衍生品交易業(yè)務(wù)的內(nèi)容。4.在商業(yè)銀行匯款業(yè)務(wù)中，因?yàn)樾艆R的費(fèi)用比電匯高，所以采用者較少。（）A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B解析：

信匯的費(fèi)用比電匯低廉，但因支付憑證郵寄時(shí)間較長而收款較慢，故采用者較少。5.銀行應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控，建立兼顧效益與風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素、當(dāng)期成果與可持續(xù)發(fā)展的績效考評指標(biāo)體系，全面客觀地實(shí)施績效考評。（）A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A解析：

銀行應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控，建立兼顧效益與風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素、當(dāng)期成果與可持續(xù)發(fā)展的績效考評指標(biāo)體系，全面客觀地實(shí)施績效考評。6.以遺囑設(shè)立信托,需要受托人的同意。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B解析：

以遺囑設(shè)立信托,因遺囑是單方行為,則不需要受托人的同意。7.未經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，任何法人機(jī)構(gòu)和自然人一律不得從事營業(yè)性信托活動(dòng)。（）A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A解析：

未經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，任何法人機(jī)構(gòu)一律不得以各種形式從事營業(yè)性信托活動(dòng)，任何自然人一律不得以任何名義從事各種形式的營業(yè)性信托活動(dòng)。8.金融租賃公司境外借款是指金融租賃公司向境外機(jī)構(gòu)借入資金的一種融資方式,是境外銀行直接認(rèn)可后發(fā)放貸款,并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),內(nèi)地銀行只作結(jié)算行,也就是“內(nèi)保內(nèi)貸”。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B解析：

金融租賃公司境外借款是指金融租賃公司向境外機(jī)構(gòu)借人資金的一種融資方式,包括兩種方式:一種是境外銀行直接認(rèn)可后發(fā)放貸款,并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),內(nèi)地銀行只作結(jié)算行;另一種是內(nèi)地銀行進(jìn)行盡職調(diào)查、貸前貸后管理,由境內(nèi)銀行向境外行提供信用保證,然后境外銀行將資金借給用款企業(yè),也就是“內(nèi)保內(nèi)貸”。9.商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于80%.A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B解析：

商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%.10.內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)就是審查評價(jià)。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B解析：

內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)不僅僅是審查評價(jià)，能夠有效改善內(nèi)控效果，防范優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)才是關(guān)鍵?？键c(diǎn)銀行分支機(jī)構(gòu)高管人員及相關(guān)人員需關(guān)注的內(nèi)外部審計(jì)相關(guān)事項(xiàng)11.EVA評價(jià)方法本質(zhì)上還是利潤評價(jià)，其考核評價(jià)的是會(huì)計(jì)利潤。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B解析：

EVA評價(jià)方法本質(zhì)上還是利潤評價(jià)，所不同的是其考核評價(jià)的不是會(huì)計(jì)利潤而是經(jīng)濟(jì)利潤。12.在我國，銀行客戶選擇產(chǎn)品的主要標(biāo)準(zhǔn)僅僅是追求產(chǎn)品本身的核心功能，銀行實(shí)力和服務(wù)態(tài)度通常不在客戶考量范圍之內(nèi)。（）A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B解析：

在我國，銀行客戶選擇的主要標(biāo)準(zhǔn)并不僅僅是追求銀行產(chǎn)品本身的核心功能。銀行實(shí)力、信譽(yù)、服務(wù)態(tài)度等的追求也成為客戶進(jìn)行衡量的主要尺度。13.商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)制定與本行戰(zhàn)略目標(biāo)一致且適用于全行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策,建立全行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,監(jiān)控全行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況和有效性,承擔(dān)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A解析：

本題考查聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容。14.根據(jù)《信托公司管理辦法》的規(guī)定，目前信托公司業(yè)務(wù)主要分為信托業(yè)務(wù)和固有業(yè)務(wù)兩大類。（）A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A解析：

根據(jù)《信托公司管理辦法》的規(guī)定，目前信托公司業(yè)務(wù)主要分為信托業(yè)務(wù)和固有業(yè)務(wù)兩大類。15.內(nèi)部控制的最終目標(biāo)就是促進(jìn)商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略順利實(shí)現(xiàn)，內(nèi)部控制的各項(xiàng)措施都應(yīng)該服務(wù)于、服從于商業(yè)銀行總體發(fā)展戰(zhàn)略。（）A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A解析：

內(nèi)部控制的最終目標(biāo)就是促進(jìn)商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略順利實(shí)現(xiàn)，內(nèi)部控制的各項(xiàng)措施都應(yīng)該服務(wù)于、服從于商業(yè)銀行總體發(fā)展戰(zhàn)略。16.小微信貸業(yè)務(wù)是在支付業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，是互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行產(chǎn)生影響的又一領(lǐng)域。A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：A解析：

小微信貸業(yè)務(wù)是在支付業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，是互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行產(chǎn)生影響的又一領(lǐng)域。我國互聯(lián)網(wǎng)金融小微信貸的發(fā)展以阿里小貸最為典型。17.財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)是金融資產(chǎn)管理公司的中間業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)可按服務(wù)期間和服務(wù)內(nèi)容分為專項(xiàng)財(cái)務(wù)顧問和全面財(cái)務(wù)顧問兩種服務(wù)方式。（）A、正確B、錯(cuò)誤【正確答案】：B解析：

財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)可按服務(wù)期