資產(chǎn)檢查管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)檢查行為，確保資產(chǎn)安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)的各類資產(chǎn)檢查管理工作。（三）基本原則1.全面覆蓋原則：對公司所有資產(chǎn)進行全面檢查，確保無遺漏。2.定期檢查與不定期抽查相結(jié)合原則：定期開展資產(chǎn)檢查工作，同時不定期進行抽查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.實事求是原則：檢查過程中要如實記錄資產(chǎn)狀況，不得隱瞞或虛報。4.責任追究原則：對資產(chǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，明確責任主體，追究相關(guān)人員責任。二、資產(chǎn)檢查的組織與職責（一）資產(chǎn)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組公司成立資產(chǎn)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司領(lǐng)導(dǎo)擔任組長，財務(wù)、審計、資產(chǎn)管理等部門負責人為成員。主要職責如下：1.負責制定資產(chǎn)檢查計劃和方案。2.組織實施資產(chǎn)檢查工作，協(xié)調(diào)解決檢查過程中出現(xiàn)的重大問題。3.審核資產(chǎn)檢查報告，提出處理意見和建議。（二）資產(chǎn)管理部門1.負責制定本部門資產(chǎn)檢查計劃，并組織實施。2.對本部門資產(chǎn)進行日常清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況。3.配合公司資產(chǎn)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組開展全面資產(chǎn)檢查工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。4.負責建立健全本部門資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況。（三）財務(wù)部門1.負責對資產(chǎn)檢查結(jié)果進行賬務(wù)處理，確保賬實相符。2.提供資產(chǎn)購置、折舊、減值等財務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助資產(chǎn)管理部門進行資產(chǎn)檢查。3.對資產(chǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)的財務(wù)問題進行分析和處理，提出改進財務(wù)管理的建議。（四）審計部門1.負責對資產(chǎn)檢查工作進行監(jiān)督和審計，檢查資產(chǎn)檢查程序的合規(guī)性和檢查結(jié)果的真實性。2.對資產(chǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題進行調(diào)查和處理，提出審計意見和建議。3.根據(jù)資產(chǎn)檢查和審計情況，對公司資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度進行評價，提出完善建議。三、資產(chǎn)檢查的內(nèi)容與方法（一）資產(chǎn)檢查內(nèi)容1.資產(chǎn)實物數(shù)量：檢查資產(chǎn)的實際數(shù)量是否與資產(chǎn)臺賬記錄一致。2.資產(chǎn)質(zhì)量狀況：檢查資產(chǎn)的使用性能、完好程度、磨損情況等。3.資產(chǎn)使用情況：檢查資產(chǎn)的使用頻率、使用部門、使用人員等是否符合規(guī)定。4.資產(chǎn)存放地點：檢查資產(chǎn)的存放位置是否安全、合理，是否便于管理和使用。5.資產(chǎn)購置與處置情況：檢查資產(chǎn)的購置審批手續(xù)是否齊全，購置價格是否合理；資產(chǎn)處置是否按規(guī)定程序進行，處置收入是否及時足額入賬。（二）資產(chǎn)檢查方法1.實地盤點法：對實物資產(chǎn)進行逐一清點，核實資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)。2.抽樣檢查法：按照一定比例從資產(chǎn)總體中抽取樣本進行檢查，推斷總體資產(chǎn)狀況。3.問卷調(diào)查法：向資產(chǎn)使用部門和人員發(fā)放問卷，了解資產(chǎn)使用和管理情況。4.查閱資料法：查閱資產(chǎn)臺賬、購置合同、財務(wù)憑證、審計報告等相關(guān)資料，核實資產(chǎn)信息。四、資產(chǎn)檢查的計劃與實施（一）資產(chǎn)檢查計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)于每年年底前制定下一年度資產(chǎn)檢查計劃，明確檢查范圍、內(nèi)容、方法、時間安排等。2.資產(chǎn)檢查計劃應(yīng)報資產(chǎn)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準后實施。（二）資產(chǎn)檢查實施1.資產(chǎn)檢查前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織檢查人員進行培訓，明確檢查任務(wù)和要求。2.檢查人員應(yīng)按照資產(chǎn)檢查計劃和方法，對資產(chǎn)進行全面檢查，并如實填寫資產(chǎn)檢查記錄。3.檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在問題，應(yīng)及時記錄并進行深入調(diào)查，分析問題產(chǎn)生的原因，提出處理建議。4.資產(chǎn)檢查結(jié)束后，檢查人員應(yīng)撰寫資產(chǎn)檢查報告，報告內(nèi)容包括檢查基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、原因分析、處理建議等。五、資產(chǎn)檢查結(jié)果的處理（一）資產(chǎn)盤盈處理1.對于資產(chǎn)盤盈，資產(chǎn)管理部門應(yīng)查明原因，提出處理意見，報資產(chǎn)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.經(jīng)批準后，財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定進行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)臺賬。（二）資產(chǎn)盤虧、毀損處理1.對于資產(chǎn)盤虧、毀損，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進行調(diào)查，查明原因，分清責任。2.屬于正常損耗或不可抗力因素造成的資產(chǎn)盤虧、毀損，經(jīng)資產(chǎn)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定進行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)資產(chǎn)。3.屬于人為原因造成的資產(chǎn)盤虧、毀損，應(yīng)追究相關(guān)人員責任，責令其賠償損失。賠償金額應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門。（三）資產(chǎn)使用不當處理1.對于資產(chǎn)使用不當，如閑置浪費、違規(guī)出借等情況，資產(chǎn)管理部門應(yīng)責令使用部門限期整改。2.整改后仍不符合要求的，應(yīng)收回資產(chǎn)，并追究相關(guān)人員責任。（四）資產(chǎn)購置與處置違規(guī)處理1.對于資產(chǎn)購置審批手續(xù)不全、購置價格不合理等違規(guī)行為，應(yīng)責令補辦手續(xù)或調(diào)整價格，并追究相關(guān)人員責任。2.對于資產(chǎn)處置未按規(guī)定程序進行、處置收入未及時足額入賬等違規(guī)行為，應(yīng)責令改正，追回處置收入，并追究相關(guān)人員責任。六、資產(chǎn)檢查檔案管理（一）檔案內(nèi)容資產(chǎn)檢查檔案應(yīng)包括資產(chǎn)檢查計劃、檢查記錄、檢查報告、問題處理意見及相關(guān)證明材料等。（二）檔案整理與保管1.資產(chǎn)檢查結(jié)束后，檢查人員應(yīng)及時將檢查檔案整理歸檔，確保檔案資料完整、規(guī)范。2.資產(chǎn)檢查檔案由資產(chǎn)管理部門負責保管，保管期限為[X]年。（三）檔案查閱與利用1.因工作需要查閱資產(chǎn)檢查檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)資產(chǎn)管理部門負責人批準后，方可查閱。2.查閱檔案時，不得擅自涂改、抽取、銷毀檔案資料。如需復(fù)印或摘錄檔案內(nèi)容，應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門負責人同意。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司資產(chǎn)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期對資產(chǎn)檢查工作進行監(jiān)督檢查，確保檢查工作規(guī)范、有效。2.審計部門應(yīng)不定期對資產(chǎn)檢查工作進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)檢查程序的合規(guī)性和檢查結(jié)果的真實性。（二）考核評價1.公司將資產(chǎn)檢查工作納入各部門績效考核體系，對資產(chǎn)檢查工作成績突出的部門和個人給予表