金庫(kù)現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司金庫(kù)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)的金庫(kù)現(xiàn)金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：金庫(kù)現(xiàn)金管理必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止現(xiàn)金被盜、被搶、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金收付、記賬等操作應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，保證賬實(shí)相符。4.效率性原則：在確保安全準(zhǔn)確的前提下，優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，提高資金使用效率。二、金庫(kù)設(shè)置與管理（一）金庫(kù)設(shè)置1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理規(guī)劃金庫(kù)布局，確保金庫(kù)具備防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)等安全條件。2.金庫(kù)應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金存放區(qū)、業(yè)務(wù)操作區(qū)、監(jiān)控設(shè)備區(qū)等功能區(qū)域，各區(qū)域應(yīng)相對(duì)獨(dú)立，便于管理和操作。（二）金庫(kù)人員配備1.金庫(kù)管理人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)，熟悉現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)流程和相關(guān)法律法規(guī)。2.金庫(kù)管理人員應(yīng)實(shí)行崗位輪換制度，定期進(jìn)行崗位調(diào)整，以防范風(fēng)險(xiǎn)。（三）金庫(kù)安全管理1.金庫(kù)應(yīng)安裝先進(jìn)的安全防范設(shè)備，如監(jiān)控?cái)z像頭、報(bào)警裝置、門禁系統(tǒng)等，并確保設(shè)備正常運(yùn)行。2.金庫(kù)鑰匙應(yīng)由專人保管，實(shí)行雙人分管、平行交接制度，嚴(yán)禁一人掌握全部鑰匙。3.金庫(kù)應(yīng)定期進(jìn)行安全檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。三、現(xiàn)金收付管理（一）收款管理1.公司各部門應(yīng)按照規(guī)定的收款流程進(jìn)行現(xiàn)金收款操作，確保收款及時(shí)、準(zhǔn)確。2.收款人員應(yīng)在收款當(dāng)日將現(xiàn)金繳存金庫(kù)，不得坐支現(xiàn)金。3.收款人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款憑證與現(xiàn)金金額是否一致，如發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告。（二）付款管理1.現(xiàn)金付款應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，經(jīng)授權(quán)人員審批后方可辦理。2.付款人員應(yīng)根據(jù)審批后的付款憑證支付現(xiàn)金，確保支付金額準(zhǔn)確無(wú)誤。3.現(xiàn)金付款應(yīng)采用轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票等非現(xiàn)金支付方式，盡量減少現(xiàn)金使用量。四、現(xiàn)金庫(kù)存管理（一）庫(kù)存限額管理1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和資金流動(dòng)情況，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。2.金庫(kù)現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)嚴(yán)格控制在限額范圍內(nèi)，超過(guò)限額部分應(yīng)及時(shí)繳存銀行。（二）庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)1.金庫(kù)管理人員應(yīng)每日進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)法，由兩名以上人員共同進(jìn)行，并填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)表。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告，長(zhǎng)款應(yīng)及時(shí)入賬，短款應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。五、現(xiàn)金賬務(wù)管理（一）賬務(wù)設(shè)置1.金庫(kù)應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，按照現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。（二）賬務(wù)核對(duì)1.金庫(kù)管理人員應(yīng)定期與銀行進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，確保銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單一致。2.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)金庫(kù)現(xiàn)金賬務(wù)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。六、現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，對(duì)金庫(kù)現(xiàn)金管理過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)定期進(jìn)行，根據(jù)評(píng)估結(jié)果制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)現(xiàn)金被盜、被搶、挪用等風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)金庫(kù)安全防范措施，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。2.針對(duì)現(xiàn)金收付錯(cuò)誤、賬實(shí)不符等風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范操作流程，提高人員素質(zhì)。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)金庫(kù)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)制度執(zhí)行到位。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)金庫(kù)現(xiàn)金管理進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。（二）責(zé)任追究1.對(duì)違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對(duì)因違反本辦法規(guī)定導(dǎo)致現(xiàn)金資產(chǎn)損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。